農(nóng)村商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 第十八條 在引入新產(chǎn)品、新機(jī)構(gòu)、新業(yè)務(wù)部門(mén)和新技術(shù)手段前，在可行性研究中應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響進(jìn)行充分評(píng)估，并制定相應(yīng)措施。內(nèi)部審計(jì)涵蓋流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于以下內(nèi)容： （一）相關(guān)的管理架構(gòu)、內(nèi)控制度和實(shí)施程序是否足以識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)； （二）有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的信息系統(tǒng)是否完善； （三）有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制的風(fēng)險(xiǎn)限額是否適當(dāng)； （四）進(jìn)行現(xiàn)金流量情況分析和壓力測(cè)試的基本假設(shè)是否適當(dāng)； （五）有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的信息報(bào)告是否準(zhǔn)確、及時(shí)、有效； （六）是否嚴(yán)格執(zhí)行既定的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)適時(shí)對(duì)整改措施的實(shí)施情況進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，并及時(shí)向董事會(huì)提交審計(jì)報(bào)告。 第二十五條 有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的情況應(yīng)定期披露，披露的內(nèi)容包括但不限于： （一）流動(dòng) 性風(fēng)險(xiǎn)管理體系和治理結(jié)構(gòu)，其中特別說(shuō)明董事會(huì)、專(zhuān)門(mén)委員會(huì)、高級(jí)管理層及相關(guān)部門(mén)的職責(zé)和作用； （二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重要政策； （三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理模式； （四）識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要方法和程序； （五）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況的簡(jiǎn)要分析和說(shuō)明、能反映其流動(dòng)性狀況的有關(guān)指標(biāo)； （六）分析影響流動(dòng)性的因素； （七）有關(guān)壓力測(cè)試情況的介紹和說(shuō)明。 第 二十八 條 資產(chǎn)負(fù)債管理遵循分散性原則，需制定具體的、明確的資產(chǎn)、負(fù)債分散化政策，使資金運(yùn)用及來(lái)源結(jié)構(gòu)向多元化發(fā)展，提升本行對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)的能力。 （一）在對(duì)資產(chǎn)變現(xiàn)能力進(jìn)行評(píng)估時(shí)，要考慮市場(chǎng)容量、交易對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)，及其它因素對(duì)資產(chǎn)可交易性、資產(chǎn)價(jià)格產(chǎn)生的影響。 （四）加強(qiáng)未提取的貸款承諾、信用證、保函、銀行承兌匯票等或有資產(chǎn)與或有負(fù)債管理，監(jiān)測(cè)相關(guān)客戶(hù)信用狀況、償債能力、財(cái)務(wù)狀況，了解本行因承兌事項(xiàng)可能發(fā)生的墊款和客戶(hù)可提取的貸款承諾 帶來(lái)的流動(dòng)性需求，并納入流動(dòng)性缺口管理。 第三十一條 發(fā)行股票和債券是本行補(bǔ)充中長(zhǎng)期流動(dòng)性的重要手段。 第 三十四 條 現(xiàn)金流錯(cuò)配凈額計(jì)算涵蓋表內(nèi)外所有資產(chǎn)及負(fù)債，并按幣種形成現(xiàn)金流量報(bào)告。 第三十五條 未來(lái)現(xiàn)金流需分為確定到期日現(xiàn)金流和不確定到期日現(xiàn)金流。不確定到期日現(xiàn)金流的計(jì)算必須遵循審慎原則。 第三十八條 為保證每一期限內(nèi)的現(xiàn)金流錯(cuò)配凈額低于現(xiàn)金流限額，現(xiàn)金流限額按以下步驟計(jì)算： （一）至少預(yù)測(cè)其未來(lái)確定時(shí)間段內(nèi)融資能力，尤其是來(lái)自本行或非本行的批發(fā)融資能力，并依壓力測(cè)試情況下的調(diào)減系數(shù)對(duì)上述預(yù)測(cè)進(jìn)行適當(dāng) 調(diào)整。 為計(jì)算更短期限直至隔夜現(xiàn)金流限額，本行可以按審慎原則和一定方法計(jì)算出每日的限額。 第四十條 現(xiàn)金流限額測(cè)算期至少為一個(gè)月，鑒于嚴(yán)重的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題對(duì)市場(chǎng)的影響經(jīng)常會(huì)超過(guò)一個(gè)月，可按更長(zhǎng)時(shí)間段進(jìn)行測(cè)算。 第四十二條 對(duì)于不確定到期日現(xiàn)金流測(cè)算所使用的行為調(diào)整假設(shè)要進(jìn)行充分論證，并經(jīng)董事會(huì)或其授權(quán)的專(zhuān)門(mén)委員會(huì)審核批準(zhǔn)后方可使用。在必要時(shí)針對(duì)未來(lái)可能發(fā)生的壓力情景進(jìn)行臨時(shí)性、專(zhuān)門(mén)壓力 測(cè)試， 并 根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果對(duì)流動(dòng)性管理策略、政策和限額進(jìn)行調(diào)整，建立有效的應(yīng)急預(yù)案。 第四十五條 壓力測(cè)試應(yīng)基于專(zhuān)業(yè)判斷，并在可能情況下，對(duì)以往類(lèi)似流動(dòng)性危機(jī)情景進(jìn)行回溯分析。 第四十八條 壓力測(cè)試需全面考慮影響流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的各種因素，包括但不限于以下內(nèi)容： （一）假設(shè)情景對(duì)本行自身的影響； （二）政治風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)和匯兌等限制； （三）資產(chǎn)變現(xiàn)時(shí)間及折讓程度。 因特殊原因不 能實(shí)施壓 力測(cè)試，經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)后可以暫緩實(shí)施。 應(yīng)急計(jì)劃至少包括一種本身評(píng)級(jí)降至“非投資級(jí)別”的極端情況。 第五十三條 應(yīng) 急計(jì)劃通過(guò)以下三種方式強(qiáng)化實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性管理的最終目標(biāo)： （一）保持適量的流動(dòng)資產(chǎn)； （二）度量并預(yù)測(cè)不同情形下本行融資需求； （三）管理融資渠道。本行根據(jù)經(jīng)驗(yàn)評(píng)估融資能力，關(guān)注自身的信用評(píng)級(jí)狀況，定期測(cè)試自身在市場(chǎng)借取資金的能力，并 將每日及每周的融資需要限制在該能力范圍以?xún)?nèi)，防范交易對(duì)手因違約或違反重大的不利條款要求提前償還借款的風(fēng)險(xiǎn)。 第五十八條 應(yīng)急計(jì)劃需定期更新，并至少每年由董事會(huì)或其授權(quán)機(jī)構(gòu)評(píng)估一次。 每年 4 月底前向銀監(jiān)局報(bào)送上年度流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，對(duì)相關(guān)策略、政策、流程、限額等的調(diào)整情況進(jìn)行說(shuō)明。
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