【正文】 得的固定資產(chǎn)，其入帳價值按換出資產(chǎn)公允價值及應(yīng)支付的相關(guān)稅費確定。 一、下列固定資產(chǎn)，不計提折舊。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，從下月起計提折舊；當(dāng) 8 月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊，從下月起不提折舊。年度終了前，必須進行一次全面的盤點清查。 第四章 負(fù)債 第十二條 負(fù)債是指過去的交易，事項形成的現(xiàn)實義務(wù)，履行該 義務(wù)預(yù)期會導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出公司。 第五 章 所有者權(quán)益 第十三條 所有者權(quán)益是指所有者在單位凈資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟利益。 二、公司代第三方收取的款項，應(yīng)當(dāng)作為負(fù)債處理，不應(yīng)當(dāng)確認(rèn) 為收入。 第七章 成本和費用 第十七條 成本是指公司提供勞務(wù)過程中所發(fā)生的各項耗費。 第八章 節(jié)約與收益及其分配 第十九條 節(jié)余與收益總額包括經(jīng)營收益、投資凈收益和營業(yè) 外收支凈額。 二、營業(yè)外收入和營業(yè)外支出，是指與公司經(jīng)營活動無直接關(guān)系的各項收入和支出。 第二十條 公司發(fā)生的年度虧損，可以用下一年度的稅前收益彌補，下一年度稅 前收益不足彌補的，可以在 5 年內(nèi)延續(xù)彌補。 第九章 財務(wù)報表 第二十三條 財務(wù)報表是對公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量 11 的結(jié)構(gòu)性表述。 三河市金城工程建設(shè)監(jiān)理有限公司 二 00 九年十月 12 三、財務(wù)管理實施細(xì)則 依據(jù)公司《財務(wù)管理辦法》，制定財務(wù)管理實施細(xì)則： 一、除法定的會計帳冊外，公司不得另立會計帳冊，不得設(shè)立小金庫。 三、公司按《財務(wù)管理辦法》及國家相關(guān)規(guī)定進行會計核算。 四、庫存現(xiàn)金的管理 出 納必須做到日清月結(jié)，隨時清點庫存現(xiàn)金，不得挪用現(xiàn)金 13 和以白條抵庫。 現(xiàn)金支付范圍為：職工工資、津貼及獎金、出差人員差旅費 及結(jié)算起點以下零星開支等國家有關(guān)法規(guī)規(guī)定的允許支付款項。 銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。 銀行支票的使用規(guī)定： （ 1）、出納簽發(fā)銀行支票，要求領(lǐng)用人員在支票使用薄上簽字，登記銀行支票號碼、金額、收款人等。因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報帳的，應(yīng)與會計說明原因，限定報帳時間，否則前帳不清，后帳不借。 會計應(yīng)對應(yīng)收款項 包括備用金 每月進行清理，對不能及時清理的應(yīng)收款提出解決措施。 八、公司的各項目收入應(yīng)全部納入預(yù)算，由財務(wù)部門統(tǒng)一核算， 15 統(tǒng)一管理，確保收入及時足額入帳。發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓，不得代其他單位開發(fā)票。如因管理不善遺失發(fā)票，造成后果由發(fā)票保管人負(fù)責(zé)。 十二、會計檔案管理 會計檔案包括會計憑證、會計帳薄、會計報表、相關(guān)備份磁盤等會計核算資料。 會計檔案不得攜帶外出。 公司各項開支應(yīng)嚴(yán)格控制，所購材料、物資均應(yīng)提前擬報計劃，由經(jīng)理審批后購置。備用金使用原則：前筆不清，后筆不借。 財會人員必須確保財務(wù)室的安全和保守財務(wù)秘密。 二、根據(jù)公司發(fā)展需要，著重在社會上通過公開招聘選聘需要 的員工。 四、完善崗位責(zé)任制，所有員工必須按崗位責(zé)任制明確的職責(zé)有效地開展工作。 八、公司所有員工除認(rèn)真完成本職工作外，必須按時保質(zhì)完成領(lǐng)導(dǎo)臨時安排的各項任務(wù)，做到服從分配，聽從指揮。 愛護公司財物，不浪費，不化公為私。 不做有損于公司利益的事。 十二、在冊職工的退休按中國冶金地質(zhì)一局的有關(guān)規(guī)定和程序辦理。 十五、對曠工及脫崗的處理 有事必須請假，對無故曠工者 1 天罰金 100 元，當(dāng)月由公司交納的各類保險費用自己承擔(dān)。 上班因脫崗而給公司帶來負(fù)面影響的要追究其責(zé)任。 十八、加強人員的組織調(diào)配，監(jiān)理現(xiàn)場能一個人承擔(dān)的不安排兩人。 參加工作未滿三年的員工，下崗期限為三個月，滿三個月解除勞動合同。 凡下崗人員每周一必須到公司人力資源部報到，連續(xù)兩周未報到者解除勞動合同。 本規(guī)定自二 00 五年元月一日執(zhí)行。 堅持兼顧股東利益的原則。 崗位工資、按崗位定薪，崗變薪變。冬閑季節(jié)其崗位工資核發(fā)二分之一。 效益工資：按收付實現(xiàn)制進行考核，收支相抵有盈余時，按一定比例提取效益工資，年終兌現(xiàn)。 凡在三河地區(qū)以遠(yuǎn)執(zhí)行監(jiān)理 任務(wù)的職工，其外業(yè)補助可適當(dāng)增加。 病假和傷假工資。 探親假、婚嫁、喪家、計劃生育假及帶薪年休假。 四、工資發(fā)放 根據(jù)考勤，在每月 28 日由出納員按規(guī)定做工資表。 七、本試行辦法根據(jù)實際情況的變化進行必要的調(diào)整。 負(fù)責(zé)落實各級安全生產(chǎn)責(zé)任制。其主要職責(zé)： 貫徹落實國家賦予監(jiān)理單位的安全管理職能。 四、嚴(yán)禁違章操作，遇有安全生產(chǎn)的緊急情況，監(jiān)理人員應(yīng)令其停止作業(yè)并立即報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)處理。 七、員工必須遵守下列安全守則： 牢記安全第一，牢固樹立“安全為了生產(chǎn)，生產(chǎn)必須安全”的理念； 嚴(yán)格遵守安全生產(chǎn) 規(guī)章制度，不違章作業(yè)； 進入施工現(xiàn)場佩戴安全帽； 正確使用機器設(shè)備和工器具； 按操作規(guī)程和生產(chǎn)程序辦事，增強自我防范能力； 發(fā)生重大安全隱患，應(yīng)立即報告，并組織及時排除； 積極參加各種安全生產(chǎn)活動； 主動提出改進安全生產(chǎn)工作的意見。對于井字提升架和龍門架安全管理按塔式起重機的要求進行監(jiān)管。 督促施工單位對于卷揚機、攪拌機的鋼絲繩應(yīng)定期進行檢查和保養(yǎng) ,，對于有安全隱患的應(yīng)及時更換。 “三寶”“四口”“五臨邊”的防護問題，監(jiān)理人員在巡檢過程中應(yīng)注意檢查施工人員對“三寶”的使用，以確保使用方法正確。 框剪結(jié)構(gòu)工程普遍采用大模板施工作業(yè)，在大模板的清理、存 放、吊裝過程中都應(yīng)注意安全問題，避免安全事故的發(fā)生。對于滅火設(shè)備要定期檢查確保能夠使用。 注冊執(zhí)業(yè)人員必須維護公司整體利益，嚴(yán)格遵守職業(yè)道德，樹立良好形象。 二、注冊執(zhí)業(yè)資格考試 報考各級各類注冊執(zhí)業(yè)人員的考試，須符合建設(shè)部規(guī)定的申報條件，由個人申請，公司審批。 鼓勵專業(yè)對口、學(xué)以致用，不提倡學(xué)非所用。 對考前確需參加培訓(xùn)的，由個人提前申請，由公司根據(jù)生產(chǎn)情況考慮是否準(zhǔn)予。 凡報名參加注冊資格考試人員的一切費用均由個人自理。對此類學(xué)習(xí)公司不承擔(dān)任何費用和責(zé)任，在考試期間內(nèi)公司可準(zhǔn)一定的事假。 培訓(xùn)教育登記及組織安排由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)。 二、差旅費開支標(biāo)準(zhǔn) 到北京及廊坊所屬各市縣公出，每天補助 20 元。不論到何地出差， 一律不報銷出租車費和市內(nèi)交通費。未經(jīng)事先批準(zhǔn)不予報銷。（北京及廊坊所屬各市縣 除外） 因公外出不得報支招待費，但因工作確實需要招待的，應(yīng)事先向公司經(jīng)理請示。 五、出差人員執(zhí)行公務(wù)，必須維護公司形象和整體利益，如有違紀(jì)，公司將追究責(zé)任。 購置的物資、材料，由保管人員或使用人員驗收簽字及經(jīng)辦人員簽字，報經(jīng)理審批后，履行財務(wù)報銷手續(xù)。 員工調(diào)離或辦理退休，必須及時按規(guī)定辦理交 接行政備品等手續(xù)。 操作人員必須按操作規(guī)程行事，對設(shè)備儀器進行及時維護和保養(yǎng)，經(jīng)常保持設(shè)備儀器的良好狀態(tài)和清潔。由于違章操作，擅離職守造成事故，要追究責(zé)任。 各類設(shè)備未經(jīng)公司允許，任何人不得擅自借給外單位人員使用。 因工作需要，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意， 用私家車執(zhí)行公務(wù)的，要如實記錄，經(jīng)公司審核后按燕郊出租車標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行車補。領(lǐng)導(dǎo)人親啟的函件應(yīng)送領(lǐng)導(dǎo)本人拆封。 傳閱的文件應(yīng)及時，不得遺失。 三、發(fā)文的處理程序：主要指擬稿、核稿、簽發(fā)、登記、編號、打字、校對、印刷、裝訂、蓋印、歸檔、發(fā)出等。 五、辦事員對公文的安全保密負(fù)責(zé)。 35 由于用印范圍較廣，哪些屬于經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，哪些屬于印管人員負(fù)責(zé)，統(tǒng)由辦公室掌握，但都必須履行用印登記手續(xù)，建立用印登記 表。 所購資料由辦公室負(fù)責(zé)驗收登記并加蓋公司印章。 資料室要按分類資料擺放整齊、有序、潔凈。 借閱資料時 ，須按有關(guān)規(guī)定認(rèn)真履行借閱手續(xù)。 資料室由辦公室辦事員負(fù)責(zé)管理。 公司辦公室要不定期進行衛(wèi)生檢查。 二、監(jiān)理文件檔案資料傳閱與登記 由項目部總監(jiān)理工程師確定文件是否傳閱，如需傳閱應(yīng)確定傳閱人員名單和范圍。 五、每項工程結(jié)束后，所有資料系統(tǒng)整理并 成冊，移交檔案室存檔。 （二）由總監(jiān)理工程師負(fù)責(zé)，并指定專人進行監(jiān)理資料的日常管理及歸檔工作。 （六）每類報表均按要求必須附有相應(yīng)的附件。 三、監(jiān)理資料的組卷與歸檔 項目監(jiān)理部應(yīng)將監(jiān)理資料按施工時間順序分類、分冊編目歸檔。 五、需向檔案部門提交歸檔的監(jiān)理資料 44 一）勘察設(shè)計階段監(jiān)理工作總結(jié) （二）施工階段監(jiān)理規(guī)劃、監(jiān)理實施細(xì)則 （三）施工階段監(jiān)理工作總結(jié)（含階 段性總結(jié)及工程竣工后的監(jiān)理工作總結(jié)） （四）工程質(zhì)量事故報告單及工程質(zhì)量事故處理方案報審表 （五）工程竣工預(yù)驗報驗單 （六）工程質(zhì)量評估報告 （七）城建檔案部門要求歸檔的其他資料 三河市金城工程建設(shè)監(jiān)理有限公司 二 00 九年十月 45 十二、總監(jiān)理工程師工作制度 會議制度 一第一次工地會議 ⒈監(jiān)理人員應(yīng)參加建設(shè)單位主持召開的第一次會議。 ⑷承包單位介紹施工準(zhǔn)備情況。 ⒊第一次工地會議紀(jì)要由項目監(jiān)理機構(gòu)負(fù)責(zé)起草，與會各方代表會簽。 ⑶檢查分析工程項目質(zhì)量狀況，針對存在質(zhì)量問題提出改進措 施。 二、監(jiān)理日志 ⒈必須天天記監(jiān)理日志，不得后補，內(nèi)容必須真實、準(zhǔn)確、完整、及時。 二月報的內(nèi)容。 ⒍合同情況： ⑴工程變更； ⑵工程延期； ⑶費用索賠。 三、開工報告審批 當(dāng)項目工程的主要施工準(zhǔn)備工作已完成時，施工單位可提出《工程開工報告書》，經(jīng)總監(jiān)理工程師現(xiàn)場落實后，一般工程即可審批，并報公司經(jīng)理。 四、變更設(shè)計 如因設(shè)計圖紙錯漏或發(fā)現(xiàn)實地情況與設(shè)計不符時，由提議單位提出設(shè)計變更申請，經(jīng)施工、設(shè)計、監(jiān)理三方會勘同意后進行變更設(shè)計，設(shè)計完成后由設(shè)計院填寫設(shè)計變更通知單；項目監(jiān)理部審核無誤后簽發(fā)《設(shè)計變更指令》。對較嚴(yán)重的質(zhì)量問題或已形成隱患的問題，應(yīng)由監(jiān)理工程師正式填寫“不合格工程項目通知”，通知施工單位，同時抄報總監(jiān)理工程師，施工單位應(yīng)按要求及時做出整改，整改后通知監(jiān) 理工程師復(fù)驗簽認(rèn)。 ⒊檢查合格后，經(jīng)過長期停工，在復(fù)工前應(yīng)重新檢查簽證，以防意外。待施工單位改正后，報項目監(jiān)理部進行復(fù)驗，合格后發(fā)出《復(fù)工指令》。 八、工程質(zhì)量事故處理 ⒈在建設(shè)過程中，由于設(shè)計或施工原因，造成工程質(zhì)量不符和規(guī)范或設(shè)計要求，或者超出《驗標(biāo)》規(guī)定的偏差范圍，需返工處理的統(tǒng)稱工程質(zhì)量事故。 施工單位應(yīng)及時上報“質(zhì)量問題報告單”，并抄報建設(shè)單位和項目監(jiān)理部各一份。 九、施工進度監(jiān)督及報告制度 ⒈監(jiān)督施工單位嚴(yán)格按照合同規(guī)定的計劃進度組織施工，項目監(jiān)理部每月以月報的形式向建設(shè)單位報告各項工程實際進度及計劃的 50 對比和形象進度情況。 ⒉對重大變更設(shè)計或因采用新材料、新技術(shù)而增減較大投資的工程，項目監(jiān)理部應(yīng)及時掌握并報建設(shè)單位，以便控制投資。 ⒉施工單位按規(guī)定編寫和提出驗收交接文件是申請竣工驗收的必要條件，竣工文件不齊全、不正確清晰，不能驗收交接。 ⑶各工程施工記錄一份。 ⒉項目監(jiān)理部定期召開監(jiān)理例會，檢查本階段監(jiān)理工作，溝通情況，商討難點問題，布置下階段監(jiān)理工作計劃，總結(jié)經(jīng)驗，不斷提高監(jiān)理業(yè)務(wù)水平。 二、監(jiān)理細(xì)則是在監(jiān)理規(guī)劃的基礎(chǔ)上由項目專業(yè)監(jiān)理工程師針對建設(shè)工程中某一專業(yè)或某一方面的監(jiān)理工作編寫，是經(jīng)總監(jiān)理工程師批準(zhǔn)實施的操作性文件。 制定各專業(yè)監(jiān)理實施細(xì)則。 監(jiān)理工作總結(jié)。 未經(jīng)監(jiān)理工程師審查同意，而擅自變更設(shè)計或修改圖紙進行施工的。 下達(dá)停工令要審慎。 施工安全、環(huán)境衛(wèi)生有無保證。設(shè)備說明書是否詳細(xì)，與規(guī)范、規(guī)程是否一致