【正文】 目的，規(guī)范費(fèi)用的支出程序，提高管理水平，現(xiàn)根據(jù)公司的實(shí)際情況，制訂本辦法。第五條 歸屬各部預(yù)算內(nèi)的成本費(fèi)用項(xiàng)目，由各部直接上報(bào)資金申請(qǐng)；各部發(fā)生歸口費(fèi)用的，應(yīng)向歸口部門提報(bào)資金需求，由歸口部門統(tǒng)一向財(cái)務(wù)部提報(bào)資金申請(qǐng)（參照年月資金預(yù)申請(qǐng)表“填報(bào)部門”欄）。第三章 申請(qǐng)流程第九條 各部月度資金預(yù)申請(qǐng)表應(yīng)在每月25日前，以紙質(zhì)版和電子版同時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部。同時(shí)將匯總、審核后的資金計(jì)劃報(bào)公司審核。附件：年月資金預(yù)申請(qǐng)表第三篇：公司資金預(yù)算管理辦法資金預(yù)算管理辦法（試行）為進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效率，增加資金投放的計(jì)劃性、科學(xué)性，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)融資等一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)順利進(jìn)行，根據(jù)總局《關(guān)于全面深化資金集中管理工作的通知》要求和公司《全面預(yù)算管理辦法》，制定本辦法。（總經(jīng)理辦公會(huì)）審批、平衡各部門、分公司資金預(yù)算草案，并下達(dá)公司、月度預(yù)算。第二條本辦法是公司《全面預(yù)算管理辦法》的有機(jī)組成部分，未涉及的的內(nèi)容，按公司《全面預(yù)算管理辦法》執(zhí)行。分別于期中、期末對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，督促各部門、分公司按預(yù)算開展資金收付業(yè)務(wù)。第六條公司各部門、分公司作為資金預(yù)算執(zhí)行部門，主要職責(zé)包括：、月度資金預(yù)算草案。、運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)編制銷售貨款收入預(yù)算草案和銷售費(fèi)用支出預(yù)算草案；負(fù)責(zé)編制已簽訂合同的工程項(xiàng)目資金收支預(yù)算草案。、分公司嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)部格式和要求，及時(shí)上報(bào)本單位、月度資金預(yù)算草案。12月10前，財(cái)務(wù)部將各部門、分公司上報(bào)的資金預(yù)算草案審查、平衡完畢，匯總編制公司下資金預(yù)算預(yù)案，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后上報(bào)公司預(yù)算管理委員會(huì)審批。、分公司每月1日前上報(bào)月度資金預(yù)算草案。，工程項(xiàng)目類業(yè)務(wù)收入按已簽訂合同進(jìn)度節(jié)點(diǎn)匯總編制。、分公司月度收支存在短缺的，可以在每月1日前上報(bào)月度借款申請(qǐng)，與月度資金預(yù)算草案同時(shí)提交，同流程審批。天津分公司商貿(mào)及服務(wù)類業(yè)務(wù)收入，可以收入分公司結(jié)算賬戶，資金支出必須嚴(yán)格按照月度資金預(yù)算支出項(xiàng)目列支，工程項(xiàng)目類收入必須通過(guò)總公司基本賬戶收款。在辦理完簽批手續(xù)后財(cái)務(wù)直接支付。每月16日編制半月資金預(yù)算執(zhí)行情況分析，報(bào)公司班子成員、總工及副總會(huì)計(jì)師，并通報(bào)相關(guān)部門，督促月度資金預(yù)算的落實(shí)，每月5日前編制月度資金預(yù)算執(zhí)行情況，并對(duì)各部門、分公司提出考核建議。第十三條資金預(yù)算的執(zhí)行與調(diào)整 ，編制半年資金預(yù)算執(zhí)行情況分析，報(bào)公司班子成員、總工及副總會(huì)計(jì)師。第四篇：xxx集團(tuán)資金管理辦法XXX集團(tuán)有限公司貨幣資金內(nèi)部會(huì)計(jì)控制細(xì)則第一章 總則為了加強(qiáng)XXX集團(tuán)有限公司（下稱“XXX集團(tuán)”）貨幣資金內(nèi)部控制和管理，規(guī)范資金運(yùn)用程序，保證貨幣資金安全，根據(jù)《中華人民共國(guó)和會(huì)計(jì)法》及《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《XXX集團(tuán)有限公司費(fèi)用報(bào)銷辦法》、《XXX集團(tuán)有限公司資金支付授權(quán)審批制度》等法律法規(guī)，特制定本細(xì)則。第四條 各所屬公司負(fù)責(zé)人對(duì)本公司貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及貨幣資金的安全完整負(fù)責(zé)。(四)未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)，所屬公司之間不得直接拆借資金，不得將資金借給外部單位。(六)所屬公司銀行賬戶的開立與撤銷必須報(bào)財(cái)務(wù)中心審批，由財(cái)務(wù)中心報(bào)集團(tuán)研究批準(zhǔn)后執(zhí)行。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第八條 各所屬公司應(yīng)當(dāng)對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。第十條 各所屬公司應(yīng)當(dāng)按照本公司規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。(四)辦理支付。第三章 現(xiàn)金和銀行存款的管理第十三條 公司應(yīng)按國(guó)家《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定使用現(xiàn)金，為了確保資金的安全性，須對(duì)外支付的款項(xiàng)在2000元（含）以上的原則上通過(guò)轉(zhuǎn)賬方式支付；對(duì)于支付給個(gè)人超過(guò)2000元（含）的，則通過(guò)網(wǎng)上銀行劃入個(gè)人的賬戶。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第十八條 集團(tuán)統(tǒng)一選擇幾家合作銀行，統(tǒng)一開通銀企直連，各所屬公司原則上只能在指定合作銀行開戶。各所屬公司應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心并提出具體處理意見。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)對(duì)申請(qǐng)企業(yè)開通網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的必要性、可行性、安全性進(jìn)行評(píng)估，并交集團(tuán)資金存儲(chǔ)小組審批，審批通過(guò)后方可辦理后續(xù)相關(guān)事宜。通過(guò)與銀行聯(lián)系，確認(rèn)業(yè)務(wù)確實(shí)未支付，且掛賬待處理指令消除后，方可補(bǔ)制業(yè)務(wù)，并按二級(jí)審核方式進(jìn)行處理。每日下班前，必須將網(wǎng)銀密匙放入保險(xiǎn)柜內(nèi)存放。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。各所屬公司的日常銷售結(jié)算和勞務(wù)服務(wù)結(jié)算應(yīng)采取現(xiàn)金結(jié)算（含銀行轉(zhuǎn)賬）為主，適當(dāng)收取銀行承兌匯票的原則，除集團(tuán)批準(zhǔn)外，一律不收取商業(yè)承兌匯票。(四）集團(tuán)及所屬公司因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要資金，可持未到期的應(yīng)收票據(jù)向銀行貼現(xiàn)，或者通過(guò)背書形式將未到期的應(yīng)收票據(jù)支付物資采購(gòu)款等。(六）為確保應(yīng)收票據(jù)的安全與完整，按照內(nèi)部牽制制度的要求，應(yīng)收票據(jù)實(shí)行實(shí)物保管與記賬人員分離的原則。第二十九條 貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：(一)貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)臵情況。(三)支付款項(xiàng)印章的保管情況。第三十條 檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)及時(shí)提出改進(jìn)意見和措施。對(duì)因保管不善、控制不嚴(yán)、責(zé)任心不強(qiáng)而造成資金損失、浪費(fèi)的經(jīng)辦人和簽字審批人，應(yīng)追究相應(yīng)的責(zé)任，對(duì)情節(jié)較輕者給予警告；情節(jié)較重者給予通報(bào)批評(píng)和給予1000元以下的罰款；對(duì)情節(jié)嚴(yán)重造成重大損失的給于解聘處罰或移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。第五篇：01資金預(yù)算及支付款管理辦法湖南株洲開元房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司長(zhǎng)沙天和家園項(xiàng)目部資金預(yù)算及支付款管理辦法Q/ 1 范 圍 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了項(xiàng)目部資金預(yù)算及支付款管理的依據(jù)、工作內(nèi)容及考核辦法。 資金預(yù)算:指項(xiàng)目現(xiàn)金流入、流出的計(jì)劃與平衡調(diào)度。辦理分包工程結(jié)算，按程序辦理資金撥付手續(xù)； ，負(fù)責(zé)職工工資性費(fèi)用的日常管理； ；，在項(xiàng)目主管經(jīng)理的主持下，召集相關(guān)部門參加資金調(diào)度會(huì)185 議，編制資金預(yù)算，報(bào)送資金預(yù)算報(bào)表；，支付各類資金； ，向項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組和項(xiàng)目部提交預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告；，有權(quán)拒絕開支；對(duì)于違反支付款規(guī)程的行為，有權(quán)進(jìn)行監(jiān)督并提出處罰意見和建議。 嚴(yán)格執(zhí)行合同規(guī)定，規(guī)范合同結(jié)算行為。 分包單位工程款由項(xiàng)目財(cái)務(wù)部提出資金預(yù)算。 材料物資采購(gòu)資金由項(xiàng)目合同預(yù)算部提出資金預(yù)算。財(cái)務(wù)部收到付款申請(qǐng)單及相關(guān)單據(jù)簽發(fā)付款審批單按規(guī)定審批權(quán)限審批。合同的付款期限和付款方式應(yīng)留有余地，保持適當(dāng)彈性。材料采購(gòu)合同的審簽按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 固定資產(chǎn)購(gòu)置付款統(tǒng)一由公司財(cái)務(wù)部辦理，項(xiàng)目財(cái)務(wù)部未接到公司財(cái)務(wù)部代付款通知書不得付款。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)及黨務(wù)、安全、質(zhì)量等開支嚴(yán)格按項(xiàng)目有關(guān)制度執(zhí)行。所借款項(xiàng)必須在公畢七日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，交回余款，前帳未清，不得繼續(xù)借支。附加說(shuō)明：本標(biāo)準(zhǔn)由天和家園項(xiàng)目部提出本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部歸口本標(biāo)準(zhǔn)主要起草人：孫本軍 段 強(qiáng) 本標(biāo)準(zhǔn)由 李鵬慶 周玉良 審核 本標(biāo)準(zhǔn)由 皮新民 批準(zhǔn)188