【正文】 目的，規(guī)范費用的支出程序，提高管理水平，現(xiàn)根據(jù)公司的實際情況，制訂本辦法。第五條 歸屬各部預(yù)算內(nèi)的成本費用項目，由各部直接上報資金申請；各部發(fā)生歸口費用的，應(yīng)向歸口部門提報資金需求，由歸口部門統(tǒng)一向財務(wù)部提報資金申請（參照年月資金預(yù)申請表“填報部門”欄）。第三章 申請流程第九條 各部月度資金預(yù)申請表應(yīng)在每月25日前，以紙質(zhì)版和電子版同時報財務(wù)部。同時將匯總、審核后的資金計劃報公司審核。附件：年月資金預(yù)申請表第三篇：公司資金預(yù)算管理辦法資金預(yù)算管理辦法（試行）為進一步加強資金管理，提高資金使用效率，增加資金投放的計劃性、科學(xué)性，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)融資等一系列經(jīng)濟活動順利進行，根據(jù)總局《關(guān)于全面深化資金集中管理工作的通知》要求和公司《全面預(yù)算管理辦法》，制定本辦法。（總經(jīng)理辦公會）審批、平衡各部門、分公司資金預(yù)算草案，并下達公司、月度預(yù)算。第二條本辦法是公司《全面預(yù)算管理辦法》的有機組成部分，未涉及的的內(nèi)容，按公司《全面預(yù)算管理辦法》執(zhí)行。分別于期中、期末對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，督促各部門、分公司按預(yù)算開展資金收付業(yè)務(wù)。第六條公司各部門、分公司作為資金預(yù)算執(zhí)行部門，主要職責(zé)包括：、月度資金預(yù)算草案。、運營部負責(zé)編制銷售貨款收入預(yù)算草案和銷售費用支出預(yù)算草案；負責(zé)編制已簽訂合同的工程項目資金收支預(yù)算草案。、分公司嚴格按照財務(wù)部格式和要求，及時上報本單位、月度資金預(yù)算草案。12月10前，財務(wù)部將各部門、分公司上報的資金預(yù)算草案審查、平衡完畢，匯總編制公司下資金預(yù)算預(yù)案，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后上報公司預(yù)算管理委員會審批。、分公司每月1日前上報月度資金預(yù)算草案。，工程項目類業(yè)務(wù)收入按已簽訂合同進度節(jié)點匯總編制。、分公司月度收支存在短缺的，可以在每月1日前上報月度借款申請，與月度資金預(yù)算草案同時提交，同流程審批。天津分公司商貿(mào)及服務(wù)類業(yè)務(wù)收入，可以收入分公司結(jié)算賬戶，資金支出必須嚴格按照月度資金預(yù)算支出項目列支，工程項目類收入必須通過總公司基本賬戶收款。在辦理完簽批手續(xù)后財務(wù)直接支付。每月16日編制半月資金預(yù)算執(zhí)行情況分析，報公司班子成員、總工及副總會計師，并通報相關(guān)部門，督促月度資金預(yù)算的落實，每月5日前編制月度資金預(yù)算執(zhí)行情況，并對各部門、分公司提出考核建議。第十三條資金預(yù)算的執(zhí)行與調(diào)整 ，編制半年資金預(yù)算執(zhí)行情況分析，報公司班子成員、總工及副總會計師。第四篇：xxx集團資金管理辦法XXX集團有限公司貨幣資金內(nèi)部會計控制細則第一章 總則為了加強XXX集團有限公司（下稱“XXX集團”）貨幣資金內(nèi)部控制和管理，規(guī)范資金運用程序，保證貨幣資金安全，根據(jù)《中華人民共國和會計法》及《內(nèi)部會計控制規(guī)范》、《中華人民共和國票據(jù)法》、《XXX集團有限公司費用報銷辦法》、《XXX集團有限公司資金支付授權(quán)審批制度》等法律法規(guī)，特制定本細則。第四條 各所屬公司負責(zé)人對本公司貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責(zé)。(四)未經(jīng)集團批準，所屬公司之間不得直接拆借資金，不得將資金借給外部單位。(六)所屬公司銀行賬戶的開立與撤銷必須報財務(wù)中心審批，由財務(wù)中心報集團研究批準后執(zhí)行。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第八條 各所屬公司應(yīng)當對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴格的授權(quán)批準制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。第十條 各所屬公司應(yīng)當按照本公司規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。(四)辦理支付。第三章 現(xiàn)金和銀行存款的管理第十三條 公司應(yīng)按國家《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定使用現(xiàn)金，為了確保資金的安全性，須對外支付的款項在2000元（含）以上的原則上通過轉(zhuǎn)賬方式支付；對于支付給個人超過2000元（含）的，則通過網(wǎng)上銀行劃入個人的賬戶。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第十八條 集團統(tǒng)一選擇幾家合作銀行，統(tǒng)一開通銀企直連，各所屬公司原則上只能在指定合作銀行開戶。各所屬公司應(yīng)當定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時上報集團財務(wù)中心并提出具體處理意見。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。財務(wù)中心負責(zé)對申請企業(yè)開通網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的必要性、可行性、安全性進行評估，并交集團資金存儲小組審批，審批通過后方可辦理后續(xù)相關(guān)事宜。通過與銀行聯(lián)系，確認業(yè)務(wù)確實未支付，且掛賬待處理指令消除后，方可補制業(yè)務(wù)，并按二級審核方式進行處理。每日下班前，必須將網(wǎng)銀密匙放入保險柜內(nèi)存放。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。各所屬公司的日常銷售結(jié)算和勞務(wù)服務(wù)結(jié)算應(yīng)采取現(xiàn)金結(jié)算（含銀行轉(zhuǎn)賬）為主，適當收取銀行承兌匯票的原則，除集團批準外，一律不收取商業(yè)承兌匯票。(四）集團及所屬公司因生產(chǎn)經(jīng)營需要資金，可持未到期的應(yīng)收票據(jù)向銀行貼現(xiàn)，或者通過背書形式將未到期的應(yīng)收票據(jù)支付物資采購款等。(六）為確保應(yīng)收票據(jù)的安全與完整，按照內(nèi)部牽制制度的要求，應(yīng)收票據(jù)實行實物保管與記賬人員分離的原則。第二十九條 貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：(一)貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)臵情況。(三)支付款項印章的保管情況。第三十條 檢查過程中發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)及時提出改進意見和措施。對因保管不善、控制不嚴、責(zé)任心不強而造成資金損失、浪費的經(jīng)辦人和簽字審批人，應(yīng)追究相應(yīng)的責(zé)任，對情節(jié)較輕者給予警告；情節(jié)較重者給予通報批評和給予1000元以下的罰款；對情節(jié)嚴重造成重大損失的給于解聘處罰或移送司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。第五篇：01資金預(yù)算及支付款管理辦法湖南株洲開元房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司長沙天和家園項目部資金預(yù)算及支付款管理辦法Q/ 1 范 圍 本標準規(guī)定了項目部資金預(yù)算及支付款管理的依據(jù)、工作內(nèi)容及考核辦法。 資金預(yù)算:指項目現(xiàn)金流入、流出的計劃與平衡調(diào)度。辦理分包工程結(jié)算，按程序辦理資金撥付手續(xù)； ，負責(zé)職工工資性費用的日常管理； ；，在項目主管經(jīng)理的主持下，召集相關(guān)部門參加資金調(diào)度會185 議，編制資金預(yù)算，報送資金預(yù)算報表；，支付各類資金； ，向項目領(lǐng)導(dǎo)小組和項目部提交預(yù)算執(zhí)行情況報告；，有權(quán)拒絕開支；對于違反支付款規(guī)程的行為，有權(quán)進行監(jiān)督并提出處罰意見和建議。 嚴格執(zhí)行合同規(guī)定，規(guī)范合同結(jié)算行為。 分包單位工程款由項目財務(wù)部提出資金預(yù)算。 材料物資采購資金由項目合同預(yù)算部提出資金預(yù)算。財務(wù)部收到付款申請單及相關(guān)單據(jù)簽發(fā)付款審批單按規(guī)定審批權(quán)限審批。合同的付款期限和付款方式應(yīng)留有余地，保持適當彈性。材料采購合同的審簽按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 固定資產(chǎn)購置付款統(tǒng)一由公司財務(wù)部辦理，項目財務(wù)部未接到公司財務(wù)部代付款通知書不得付款。 業(yè)務(wù)招待費及黨務(wù)、安全、質(zhì)量等開支嚴格按項目有關(guān)制度執(zhí)行。所借款項必須在公畢七日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，交回余款，前帳未清，不得繼續(xù)借支。附加說明：本標準由天和家園項目部提出本標準由財務(wù)部歸口本標準主要起草人：孫本軍 段 強 本標準由 李鵬慶 周玉良 審核 本標準由 皮新民 批準188