【正文】 時(shí)查明原因，屬未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。（三）公司發(fā)生涉及其他貨幣資金的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須按規(guī)定辦理結(jié)算手續(xù)，及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。（二）票據(jù)應(yīng)由專(zhuān)人妥善保管。（四）不得簽發(fā)空頭支票、空白支票及遠(yuǎn)期支票。（七）會(huì)計(jì)核算主管應(yīng)定期檢查公司收到的匯票，檢查要有記錄，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要提出處理意見(jiàn)，并及時(shí)改進(jìn)。要確保不相容崗位的相互分離、相互牽制。 公司各單位必須嚴(yán)格按國(guó)家有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)貨幣資金、銀行預(yù)留印鑒、結(jié)算系統(tǒng)電子支付密碼及證書(shū)的管理工作。 對(duì)資金管理工作不力的單位和個(gè)人要給予批評(píng)和處罰，對(duì)給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，要承擔(dān)賠償責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。第二條 公司資金管理應(yīng)遵循安全性、流動(dòng)性和效益性原則。資金支付申請(qǐng)應(yīng)注明款項(xiàng)的金額、用途、支付方式等內(nèi)容，并附有效的決策機(jī)構(gòu)決議、預(yù)算、經(jīng)濟(jì)合同或其他證明文件。（三）支付復(fù)核。第五條 對(duì)采購(gòu)、債權(quán)、股權(quán)等預(yù)計(jì)能形成會(huì)計(jì)資產(chǎn)的資金流出，1 / 7應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)根據(jù)相關(guān)合同、協(xié)議、決議等，在付款后按職責(zé)分工繼續(xù)履行相關(guān)資產(chǎn)的接收、檢驗(yàn)、入庫(kù)、建檔、清收以及按規(guī)定行使出資者權(quán)利等業(yè)務(wù)管理職能。（二）資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)臵情況。（四）財(cái)務(wù)印鑒的保管情況。（六）網(wǎng)上銀行的管理情況。第十條 現(xiàn)金管理應(yīng)該按照國(guó)務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定執(zhí)行（見(jiàn)附件1）。第十四條 出納人員要認(rèn)真履行職責(zé)，定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，登記庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表（附件2）。第十六條 出納崗位應(yīng)按月直接向銀行索取對(duì)賬單并進(jìn)行核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并經(jīng)財(cái)務(wù)主管簽字后整理歸檔留存；如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時(shí)查找原因，作出處理。第四章 備用金管理第十九條 備用金借款要一事一單，借款人必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用，更不允許管理部門(mén)借款與項(xiàng)目備用金相互沖銷(xiāo)的現(xiàn)象存在。第二十二條 借款人應(yīng)及時(shí)核對(duì)、清理備用金余額，一筆備用金未使用完，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部繳納余款，不能挪作別的用途，財(cái)務(wù)部要逐步落實(shí)“前賬不清，后賬不借”的備用金管理方式。第二十五條 項(xiàng)目借款是指為了滿(mǎn)足項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要，原則上以項(xiàng)目負(fù)責(zé)人名義借支的工地周轉(zhuǎn)金。第二十七條 公司各項(xiàng)目根據(jù)核準(zhǔn)的額度進(jìn)行項(xiàng)目借支，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，公司財(cái)務(wù)部以核準(zhǔn)的額度發(fā)放借款。對(duì)違反人員離職辦理程序等導(dǎo)致項(xiàng)目備用金無(wú)法收回的，其損失由相關(guān)責(zé)任人/ 7全額賠償。第五章 安全管理第三十一條 單位現(xiàn)金管理還應(yīng)遵守以下安全規(guī)定：（一）存放現(xiàn)金的房間必須安裝防盜門(mén)和防盜窗，配備保險(xiǎn)柜。第三十二條 各單位銀行存款管理還應(yīng)該遵守以下安全規(guī)定：（一）開(kāi)立銀行賬戶(hù)、更換銀行印鑒、傳遞銀行票據(jù)及核對(duì)銀行存款余額等業(yè)務(wù)應(yīng)由本單位財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)人員直接辦理，嚴(yán)禁交由第三方代辦。（四）單位應(yīng)警惕不法分子利用代辦業(yè)務(wù)、高息攬存等誘惑手段/ 7實(shí)施金融詐騙的行為，杜絕金融詐騙案件在公司內(nèi)發(fā)生，以免給公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失和影響。其他規(guī)定與本辦法有不一致的，一律以本辦法規(guī)定為準(zhǔn)。、分公司按時(shí)編制上報(bào)和月度資金預(yù)算草案。、分公司的資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。、月度資金預(yù)算。確保預(yù)算的順利實(shí)施。第七條依據(jù)執(zhí)行者編制預(yù)算草案的原則確定資金預(yù)算草案編制單位。（除各分公司、運(yùn)營(yíng)部以外）工資支出預(yù)算草案；負(fù)責(zé)匯總編制公司辦公用品及其他管理費(fèi)用支出預(yù)算草案。公司籌資預(yù)算需提交公司董事會(huì)審批。第九條月度資金預(yù)算的編制。第十條月度資金預(yù)算草案的編制、分公司編制月度資金預(yù)算草案必須遵循“以收定支，收支平衡”的原則。各分公司經(jīng)營(yíng)收入必須匯入總公司基本戶(hù)，因稅收管理及合同簽訂等原因收入分公司賬戶(hù)的，業(yè)務(wù)發(fā)生的當(dāng)天必須匯入總公司基本戶(hù)，總公司按照資金預(yù)算及時(shí)撥付。、分公司需由總公司辦理支付的，必須具備兩個(gè)前提條件，一是屬于預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目，二是本單位在總公司有資金結(jié)余，否則不予辦理。第十二條月度資金預(yù)算的監(jiān)督與考核、分公司的月度資金預(yù)算執(zhí)行情況。、分公司月度資金預(yù)算執(zhí)行情況納入公司考核體系，積極推進(jìn)資金預(yù)算管理，逐步提高資金預(yù)算管控水平。第十四條附則。通過(guò)資金集中管理，發(fā)揮資金統(tǒng)一調(diào)控優(yōu)勢(shì)，盤(pán)活內(nèi)部資金，優(yōu)化資源配置，降低財(cái)務(wù)成本，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。各單位應(yīng)按照“年目標(biāo)、月預(yù)算”的原則合理安排資金的使用,確?，F(xiàn)金流指標(biāo)的完成。第八條 嚴(yán)格現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，做到先憑證后支付，收付款憑證必須經(jīng)稽核人員簽字后方可辦理收付款項(xiàng)，同時(shí)要認(rèn)真審核原始單據(jù)和記賬憑證，凡不符合制度規(guī)定或手續(xù)不完善的一律不予辦理；收取現(xiàn)金必須經(jīng)過(guò)驗(yàn)鈔機(jī)監(jiān)測(cè)，謹(jǐn)防偽幣，一旦發(fā)現(xiàn)，立即沒(méi)收。第十二條 強(qiáng)化對(duì)備用金的管理。第十四條 各單位若有大額現(xiàn)金需求，應(yīng)先擬定用款計(jì)劃并提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可辦理。，要妥善保管其印鑒卡，并及時(shí)對(duì)賬。第二十二條 每月末，各單位須將銀行對(duì)賬單與銀行存款日記帳逐一核對(duì)，對(duì)每個(gè)賬戶(hù)逐一編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，并經(jīng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核簽字；對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)及時(shí)查明原因，并在次月處理完畢。：托收承付每月共計(jì)辦理三次，托收結(jié)算日按照當(dāng)月底前第5個(gè)有效工作日依次向前推，每周一次，承付結(jié)算日為托收結(jié)算日的次日；各單位嚴(yán)格按照托收承付結(jié)算規(guī)定的時(shí) 間及時(shí)進(jìn)行單據(jù)傳遞。：（1）對(duì)于托收承付結(jié)束后仍然尚未結(jié)算的，本月不再進(jìn)行入 賬，均進(jìn)入下月結(jié)算；年末時(shí)按照決算文件執(zhí)行；（2）各單位簽訂合同時(shí)，須明確約定結(jié)算期、結(jié)算方式，嚴(yán) 禁跨結(jié)算期結(jié)算；（3）對(duì)于新產(chǎn)品或者新業(yè)務(wù)應(yīng)在一至兩個(gè)月內(nèi)辦理結(jié)算，不 得拖延結(jié)算時(shí)間；對(duì)于涉及新產(chǎn)品價(jià)格有爭(zhēng)議的，可提請(qǐng)財(cái)務(wù)部 仲裁。第二十九條 對(duì)于因臨時(shí)性調(diào)貸、資金周轉(zhuǎn)困難等資金緊張 的特殊企業(yè)的資金支付，各相關(guān)單位應(yīng)報(bào)送其一把手審批簽字的 資金付款計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部審批后方可進(jìn)行支付。第三十二條 公司本部所屬各單位貸款通過(guò)廠內(nèi)貸款的形式發(fā)放，各單位應(yīng)做好資金安排，合理籌劃貸款期限；對(duì)于廠內(nèi)到期貸款，借款單位應(yīng)積極籌措資金歸還，如不能按期歸還，則按照規(guī)定加收逾期罰息。第七章 其 他第三十六條 各單位原則上不得購(gòu)買(mǎi)任何形式的理財(cái)產(chǎn)品。第八章 考 核第三十九條 對(duì)違反規(guī)定擅自在商業(yè)銀行開(kāi)戶(hù)的，按每個(gè)違規(guī)賬戶(hù)300元考核該單位財(cái)務(wù)科長(zhǎng)。第四十二條 對(duì)因自身預(yù)算控制原因在托收結(jié)算過(guò)程中出現(xiàn)賬戶(hù)透支的單位，每次考核財(cái)務(wù)科長(zhǎng)100元，考核透支單位每次不低于300元。第四十五條 對(duì)于各單位在承付時(shí)，因雙方有異議一直得不到 解決，耽誤公司整體托收承付進(jìn)度，對(duì)雙方財(cái)務(wù)科長(zhǎng)先各考核100 元；仲裁后，追加對(duì)過(guò)錯(cuò)方的考核。本辦法所稱(chēng)資金，是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他