【正文】 時查明原因，屬未達賬項應及時編制銀行存款余額調節(jié)表。（三）公司發(fā)生涉及其他貨幣資金的經濟業(yè)務，必須按規(guī)定辦理結算手續(xù)，及時進行會計核算。（二）票據(jù)應由專人妥善保管。（四）不得簽發(fā)空頭支票、空白支票及遠期支票。（七）會計核算主管應定期檢查公司收到的匯票，檢查要有記錄，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要提出處理意見，并及時改進。要確保不相容崗位的相互分離、相互牽制。 公司各單位必須嚴格按國家有關規(guī)定加強貨幣資金、銀行預留印鑒、結算系統(tǒng)電子支付密碼及證書的管理工作。 對資金管理工作不力的單位和個人要給予批評和處罰，對給公司造成經濟損失的，要承擔賠償責任，情節(jié)嚴重構成犯罪的，移送司法機關依法追究刑事責任。第二條 公司資金管理應遵循安全性、流動性和效益性原則。資金支付申請應注明款項的金額、用途、支付方式等內容，并附有效的決策機構決議、預算、經濟合同或其他證明文件。（三）支付復核。第五條 對采購、債權、股權等預計能形成會計資產的資金流出，1 / 7應由業(yè)務經辦部門根據(jù)相關合同、協(xié)議、決議等，在付款后按職責分工繼續(xù)履行相關資產的接收、檢驗、入庫、建檔、清收以及按規(guī)定行使出資者權利等業(yè)務管理職能。（二）資金業(yè)務相關崗位及人員的設臵情況。（四）財務印鑒的保管情況。（六）網(wǎng)上銀行的管理情況。第十條 現(xiàn)金管理應該按照國務院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細則的規(guī)定執(zhí)行（見附件1）。第十四條 出納人員要認真履行職責，定期盤點庫存現(xiàn)金，登記庫存現(xiàn)金盤點表（附件2）。第十六條 出納崗位應按月直接向銀行索取對賬單并進行核對，編制銀行存款余額調節(jié)表，并經財務主管簽字后整理歸檔留存；如發(fā)現(xiàn)不符，應及時查找原因，作出處理。第四章 備用金管理第十九條 備用金借款要一事一單，借款人必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿?，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用，更不允許管理部門借款與項目備用金相互沖銷的現(xiàn)象存在。第二十二條 借款人應及時核對、清理備用金余額，一筆備用金未使用完，要及時到財務部繳納余款，不能挪作別的用途，財務部要逐步落實“前賬不清，后賬不借”的備用金管理方式。第二十五條 項目借款是指為了滿足項目現(xiàn)場生產經營活動的需要，原則上以項目負責人名義借支的工地周轉金。第二十七條 公司各項目根據(jù)核準的額度進行項目借支，經公司主管領導批準后，公司財務部以核準的額度發(fā)放借款。對違反人員離職辦理程序等導致項目備用金無法收回的，其損失由相關責任人/ 7全額賠償。第五章 安全管理第三十一條 單位現(xiàn)金管理還應遵守以下安全規(guī)定：（一）存放現(xiàn)金的房間必須安裝防盜門和防盜窗，配備保險柜。第三十二條 各單位銀行存款管理還應該遵守以下安全規(guī)定：（一）開立銀行賬戶、更換銀行印鑒、傳遞銀行票據(jù)及核對銀行存款余額等業(yè)務應由本單位財務財務人員直接辦理，嚴禁交由第三方代辦。（四）單位應警惕不法分子利用代辦業(yè)務、高息攬存等誘惑手段/ 7實施金融詐騙的行為，杜絕金融詐騙案件在公司內發(fā)生，以免給公司造成重大經濟損失和影響。其他規(guī)定與本辦法有不一致的，一律以本辦法規(guī)定為準。、分公司按時編制上報和月度資金預算草案。、分公司的資金預算執(zhí)行情況進行考核。、月度資金預算。確保預算的順利實施。第七條依據(jù)執(zhí)行者編制預算草案的原則確定資金預算草案編制單位。（除各分公司、運營部以外）工資支出預算草案；負責匯總編制公司辦公用品及其他管理費用支出預算草案。公司籌資預算需提交公司董事會審批。第九條月度資金預算的編制。第十條月度資金預算草案的編制、分公司編制月度資金預算草案必須遵循“以收定支，收支平衡”的原則。各分公司經營收入必須匯入總公司基本戶，因稅收管理及合同簽訂等原因收入分公司賬戶的，業(yè)務發(fā)生的當天必須匯入總公司基本戶，總公司按照資金預算及時撥付。、分公司需由總公司辦理支付的，必須具備兩個前提條件，一是屬于預算內項目，二是本單位在總公司有資金結余，否則不予辦理。第十二條月度資金預算的監(jiān)督與考核、分公司的月度資金預算執(zhí)行情況。、分公司月度資金預算執(zhí)行情況納入公司考核體系，積極推進資金預算管理，逐步提高資金預算管控水平。第十四條附則。通過資金集中管理，發(fā)揮資金統(tǒng)一調控優(yōu)勢，盤活內部資金，優(yōu)化資源配置，降低財務成本，控制財務風險。各單位應按照“年目標、月預算”的原則合理安排資金的使用,確?，F(xiàn)金流指標的完成。第八條 嚴格現(xiàn)金收支業(yè)務，做到先憑證后支付，收付款憑證必須經稽核人員簽字后方可辦理收付款項，同時要認真審核原始單據(jù)和記賬憑證，凡不符合制度規(guī)定或手續(xù)不完善的一律不予辦理；收取現(xiàn)金必須經過驗鈔機監(jiān)測，謹防偽幣，一旦發(fā)現(xiàn)，立即沒收。第十二條 強化對備用金的管理。第十四條 各單位若有大額現(xiàn)金需求，應先擬定用款計劃并提出書面申請，經公司財務總監(jiān)批準后方可辦理。，要妥善保管其印鑒卡，并及時對賬。第二十二條 每月末，各單位須將銀行對賬單與銀行存款日記帳逐一核對，對每個賬戶逐一編制“銀行存款余額調節(jié)表”，并經財務科長審核簽字；對于未達賬項應及時查明原因，并在次月處理完畢。：托收承付每月共計辦理三次，托收結算日按照當月底前第5個有效工作日依次向前推，每周一次，承付結算日為托收結算日的次日；各單位嚴格按照托收承付結算規(guī)定的時 間及時進行單據(jù)傳遞。：（1）對于托收承付結束后仍然尚未結算的，本月不再進行入 賬，均進入下月結算；年末時按照決算文件執(zhí)行；（2）各單位簽訂合同時，須明確約定結算期、結算方式，嚴 禁跨結算期結算；（3）對于新產品或者新業(yè)務應在一至兩個月內辦理結算，不 得拖延結算時間；對于涉及新產品價格有爭議的，可提請財務部 仲裁。第二十九條 對于因臨時性調貸、資金周轉困難等資金緊張 的特殊企業(yè)的資金支付，各相關單位應報送其一把手審批簽字的 資金付款計劃，經財務部審批后方可進行支付。第三十二條 公司本部所屬各單位貸款通過廠內貸款的形式發(fā)放，各單位應做好資金安排，合理籌劃貸款期限；對于廠內到期貸款，借款單位應積極籌措資金歸還，如不能按期歸還，則按照規(guī)定加收逾期罰息。第七章 其 他第三十六條 各單位原則上不得購買任何形式的理財產品。第八章 考 核第三十九條 對違反規(guī)定擅自在商業(yè)銀行開戶的，按每個違規(guī)賬戶300元考核該單位財務科長。第四十二條 對因自身預算控制原因在托收結算過程中出現(xiàn)賬戶透支的單位，每次考核財務科長100元，考核透支單位每次不低于300元。第四十五條 對于各單位在承付時，因雙方有異議一直得不到 解決，耽誤公司整體托收承付進度，對雙方財務科長先各考核100 元；仲裁后，追加對過錯方的考核。本辦法所稱資金，是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他