【正文】 理暫行條例》的規(guī)定使用現(xiàn)金，為了確保資金的安全性，須對外支付的款項在2000元（含）以上的原則上通過轉(zhuǎn)賬方式支付；對于支付給個人超過2000元（含）的，則通過網(wǎng)上銀行劃入個人的賬戶。對于庫存現(xiàn)金的規(guī)定為：庫存現(xiàn)金不超過5000元。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。公司借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。第十八條 集團統(tǒng)一選擇幾家合作銀行，統(tǒng)一開通銀企直連，各所屬公司原則上只能在指定合作銀行開戶。因集團融資需要或特殊業(yè)務(wù)需要，經(jīng)集團財務(wù)中心批準(zhǔn) 可以在其他金融機構(gòu)開設(shè)結(jié)算專用賬戶。各所屬公司應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時上報集團財務(wù)中心并提出具體處理意見。第二十條 各所屬公司應(yīng)當(dāng)嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。財務(wù)中心負責(zé)對申請企業(yè)開通網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的必要性、可行性、安全性進行評估，并交集團資金存儲小組審批，審批通過后方可辦理后續(xù)相關(guān)事宜。（二）采用網(wǎng)上銀行方式進行結(jié)算操作，除建立二級復(fù)核機制外，還必須強調(diào)謹慎性原則。通過與銀行聯(lián)系，確認業(yè)務(wù)確實未支付，且掛賬待處理指令消除后，方可補制業(yè)務(wù)，并按二級審核方式進行處理。（四）銀行出納、財務(wù)負責(zé)人、企業(yè)負責(zé)人所管轄的網(wǎng)銀密匙應(yīng)視作財務(wù)印章進行管理，并將其密碼與網(wǎng)銀密匙分開保管。每日下班前，必須將網(wǎng)銀密匙放入保險柜內(nèi)存放。第四章 印章及票據(jù)的管理第二十五條 各所屬公司應(yīng)當(dāng)加強銀行預(yù)留印鑒的管理。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。第二十六條 各所屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。各所屬公司的日常銷售結(jié)算和勞務(wù)服務(wù)結(jié)算應(yīng)采取現(xiàn)金結(jié)算（含銀行轉(zhuǎn)賬）為主，適當(dāng)收取銀行承兌匯票的原則，除集團批準(zhǔn)外，一律不收取商業(yè)承兌匯票。(三）財務(wù)中心及所屬公司財務(wù)部門應(yīng)同時設(shè)臵 “應(yīng)收票據(jù)登記簿”，收到應(yīng)收票據(jù)時要按《中華人民共和國票據(jù)法》等法律的有關(guān)規(guī)定進行嚴格的審核、驗收，對合法的應(yīng)收票據(jù)要逐筆記錄應(yīng)收票據(jù)的種類、編號和出票日期、票面金額、交易合同和付款人、承兌人、背書人的姓名或單位名稱、到期日期和利率、貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)率和貼現(xiàn)凈額，以及收款日期和收回金額等資料。(四）集團及所屬公司因生產(chǎn)經(jīng)營需要資金，可持未到期的應(yīng)收票據(jù)向銀行貼現(xiàn)，或者通過背書形式將未到期的應(yīng)收票據(jù)支付物資采購款等。(五）票據(jù)的貼現(xiàn)由集團財務(wù)中心統(tǒng)籌安排。(六）為確保應(yīng)收票據(jù)的安全與完整，按照內(nèi)部牽制制度的要求，應(yīng)收票據(jù)實行實物保管與記賬人員分離的原則。第五章 監(jiān)督檢查第二十八條 各單位應(yīng)當(dāng)建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確職責(zé)權(quán)限，定期和不定期地進行檢查。第二十九條 貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：(一)貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)臵情況。(二)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。(三)支付款項印章的保管情況。(四)票據(jù)的保管情況。第三十條 檢查過程中發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)及時提出改進意見和措施。第六章 責(zé)任追究第三十一條 集團實施貨幣資金管理責(zé)任追究制度。對因保管不善、控制不嚴、責(zé)任心不強而造成資金損失、浪費的經(jīng)辦人和簽字審批人，應(yīng)追究相應(yīng)的責(zé)任，對情節(jié)較輕者給予警告；情節(jié)較重者給予通報批評和給予1000元以下的罰款；對情節(jié)嚴重造成重大損失的給于解聘處罰或移送司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。第三十三條 本細則由集團財務(wù)中心負責(zé)解釋。第五篇：01資金預(yù)算及支付款管理辦法湖南株洲開元房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司長沙天和家園項目部資金預(yù)算及支付款管理辦法Q/ 1 范 圍 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了項目部資金預(yù)算及支付款管理的依據(jù)、工作內(nèi)容及考核辦法。2 引用標(biāo)準(zhǔn)本標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《湖南省火電建設(shè)公司支付款管理標(biāo)準(zhǔn)》、《湖南省火電建設(shè)公司資金管理辦法》、《湖南省火電建設(shè)公司預(yù)算管理辦法》、《項目資金管理辦法》等有關(guān)規(guī)定制定。 資金預(yù)算:指項目現(xiàn)金流入、流出的計劃與平衡調(diào)度。 項目財務(wù)部的職責(zé)與權(quán)限 按照項目部資金管理辦法和支付款管理辦法嚴格資金收付流程，有權(quán)審核各類承發(fā)包合同、供應(yīng)采購合同、技術(shù)勞務(wù)費合同、保險合同、咨詢合同等。辦理分包工程結(jié)算，按程序辦理資金撥付手續(xù)； ，負責(zé)職工工資性費用的日常管理； ；，在項目主管經(jīng)理的主持下，召集相關(guān)部門參加資金調(diào)度會185 議，編制資金預(yù)算，報送資金預(yù)算報表；，支付各類資金； ，向項目領(lǐng)導(dǎo)小組和項目部提交預(yù)算執(zhí)行情況報告；，有權(quán)拒絕開支；對于違反支付款規(guī)程的行為，有權(quán)進行監(jiān)督并提出處罰意見和建議。各用款部門在當(dāng)月20日前提出下月資金預(yù)算報項目財務(wù)部，由項目財務(wù)部與本月的資金使用及結(jié)存情況等一并匯總后向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報并提交項目資金調(diào)度會討論通過，于25日前上報項目領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)（報送方式具體參見《項目資金管理辦法》）。 嚴格執(zhí)行合同規(guī)定，規(guī)范合同結(jié)算行為。合同的格式內(nèi)容應(yīng)合乎有關(guān)規(guī)定，其中甲、乙雙方的結(jié)算賬號和開戶銀行必須明確。 分包單位工程款由項目財務(wù)部提出資金預(yù)算。工程進度款支付必須由分包單位辦理工程進度結(jié)算表，經(jīng)各相關(guān)主管部門人員簽證，報主管經(jīng)理批準(zhǔn)后按付款程序辦理。 材料物資采購資金由項目合同預(yù)算部提出資金預(yù)算。驗收根據(jù)公司質(zhì)量管理程序文件的要求進行，驗收單真實、完整，要有采購、保管等相關(guān)經(jīng)管與部門負責(zé)人的簽章，重要物資的檢驗資料應(yīng)齊全。財務(wù)部收到付款申請單及相關(guān)單據(jù)簽發(fā)付款審批單按規(guī)定審批權(quán)限審批。186 (包括非標(biāo)件)采購應(yīng)簽訂經(jīng)濟合同，合同簽訂后一周內(nèi)，應(yīng)將合同副本送一份到財務(wù)部。合同的付款期限和付款方式應(yīng)留有余地，保持適當(dāng)彈性。對于供應(yīng)廠商未提供發(fā)票的材料在實際到貨時按合同價格預(yù)驗收。材料采購合同的審簽按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 工資性支出由財務(wù)部提出資金預(yù)算，經(jīng)主管經(jīng)理簽批后予以發(fā)放。 勞保用品購置付款應(yīng)嚴格按批準(zhǔn)的購置計劃執(zhí)行，財務(wù)部憑發(fā)票、管理部門驗收單及付款申請簽發(fā)付款審批單按規(guī)定審批權(quán)限審批后安排付款，每季憑領(lǐng)用單辦理一次結(jié)算。 固定資產(chǎn)購置付款統(tǒng)一由公司財務(wù)部辦理，項目財務(wù)部未接到公司財務(wù)部代付款通知書不得付款。 各類質(zhì)保金到期后由項目財務(wù)部提出付款通知書經(jīng)各歸口部門簽證認可，送項目財務(wù)部簽發(fā)付款審批單報主管領(lǐng)導(dǎo)簽批后安排付款。 業(yè)務(wù)招待費及黨務(wù)、安全、質(zhì)量等開支嚴格按項目有關(guān)制度執(zhí)行。因公借款，僅限于零星采購和職工因公差旅費，不得轉(zhuǎn)借187 他人或挪作他用，職工借款由其部門負責(zé)人簽署意見后報商務(wù)經(jīng)理簽批。所借款項必須在公畢七日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，交回余款，前帳未清，不得繼續(xù)借支。６ 檢查與考核 主管經(jīng)理是本管理標(biāo)準(zhǔn)的直接檢查、考核者。附加說明：本標(biāo)準(zhǔn)由天和家園項目部提出本標(biāo)準(zhǔn)由財務(wù)部歸口本標(biāo)準(zhǔn)主要起草人：孫本軍 段 強 本標(biāo)準(zhǔn)由 李鵬慶 周玉良 審核 本標(biāo)準(zhǔn)由 皮新民 批準(zhǔn)188