【正文】 將按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰，情節(jié)嚴(yán)重的公司將追究其法律責(zé)任。在預(yù)算執(zhí)行過程中，預(yù)算執(zhí)行者往往強(qiáng)調(diào)自己的特殊性，而批評(píng) “預(yù)算太死板”、“計(jì)劃趕不上變化”，從而使預(yù)算方案和指標(biāo)不能堅(jiān)決執(zhí)行，導(dǎo)致預(yù)算管理費(fèi)用虎頭蛇尾。第三篇：全面預(yù)算管理辦法2016全面預(yù)算管理辦法1總則 本辦法適用于公司所屬各單位和控股子公司的全面預(yù)算管理工作。落實(shí)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)并組織實(shí)施；科學(xué)、合理、有效分配公司資源；明確公司內(nèi)部各層次的管理責(zé)任及權(quán)限；對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行預(yù)測(cè)、控制、監(jiān)督、分析和考核；確保公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面完成。：公司全面預(yù)算要求全員參與，過程控制。、預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)和預(yù)算管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)三個(gè)層次構(gòu)成。（下稱預(yù)算辦，設(shè)在資產(chǎn)財(cái)務(wù)部），履行預(yù)算管理委員會(huì)日常管理職責(zé)，是全面預(yù)算管理日常工作機(jī)構(gòu)。各單位設(shè)預(yù)算聯(lián)絡(luò)員一名，名單報(bào)預(yù)算辦備案。損益和現(xiàn)金流為核心，形成經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本預(yù)算、融資預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算相結(jié)合的全面預(yù)算管理指標(biāo)體系。：是公司在預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行資本性投資活動(dòng)的預(yù)算。：是公司在預(yù)算期內(nèi)，以經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本預(yù)算、融資預(yù)算為基礎(chǔ)，對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量狀況進(jìn)行的測(cè)算。：、分析，完成下半年預(yù)算指標(biāo)的調(diào)整及下預(yù)算編制的準(zhǔn)備工作。5預(yù)算的執(zhí)行與控制，必須嚴(yán)格執(zhí)行。，確保資金收付平衡。預(yù)算辦和各單位要實(shí)時(shí)監(jiān)控預(yù)算目標(biāo)的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正目標(biāo)執(zhí)行中的偏差，促進(jìn)公司預(yù)算目標(biāo)的完成。6預(yù)算的分析和預(yù)警。對(duì)預(yù)算執(zhí)行差異，不論是有利的還是不利的，要查找形成的原因，提出改進(jìn)措施和建議，及時(shí)進(jìn)行研究落實(shí)。預(yù)算執(zhí)行情況預(yù)警一般分為四類： 。是指預(yù)算內(nèi)事項(xiàng)在實(shí)際發(fā)生額已經(jīng)超出預(yù)算時(shí)出具的預(yù)警提示。預(yù)算辦應(yīng)提醒有關(guān)單位和人員按照授權(quán)制度進(jìn)行分析和審核，以決定是否應(yīng)該發(fā)生及如何分配資源。預(yù)算辦和各單位要密切關(guān)注反?，F(xiàn)象,一旦發(fā)現(xiàn)要及時(shí)逐級(jí)發(fā)出預(yù)警。、資本預(yù)算、融資預(yù)算的調(diào)整，由各單位向預(yù)算辦提出書面申請(qǐng)，申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整理由、調(diào)整的建議方案、調(diào)整前后預(yù)算指標(biāo)的比較、調(diào)整后可能對(duì)公司預(yù)算總目標(biāo)的影響等。8預(yù)算的考核和評(píng)價(jià)。公司內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)預(yù)算分解考核指標(biāo)實(shí)施審計(jì)監(jiān)督，為考核獎(jiǎng)懲提供依據(jù)；可以不定期對(duì)預(yù)算事項(xiàng)執(zhí)行情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。，自發(fā)布之日起施行。一、全面預(yù)算管理的主要內(nèi)容全面預(yù)算管理主要包括：預(yù)算指標(biāo)體系、管控文件、管理流程、組織機(jī)構(gòu)等幾個(gè)方面。三、預(yù)算指標(biāo)體系（一）生產(chǎn)指標(biāo) 原煤產(chǎn)量（含掘進(jìn)煤）：總產(chǎn)量，分月、分工作面、分區(qū)隊(duì)的具體產(chǎn)量。（三）質(zhì)量指標(biāo)（發(fā)熱量、灰分、硫分）原煤生產(chǎn)線、洗煤營(yíng)銷線：各工作面原煤質(zhì)量和商品煤質(zhì)量。：折舊費(fèi)、維簡(jiǎn)費(fèi)用、安全費(fèi)用、采礦權(quán)價(jià)款攤銷、營(yíng)業(yè)稅金、財(cái)務(wù)費(fèi)用、資源稅、一費(fèi)制項(xiàng)目（含殘疾人就業(yè)保障金、水資源費(fèi)、排污費(fèi)、水土保持費(fèi)、河道維護(hù)費(fèi)、計(jì)量收費(fèi)）。：工藝工序及管理創(chuàng)新、節(jié)能量、節(jié)水量、氨氮排放量等指標(biāo)。各線及專業(yè)的預(yù)算指標(biāo)，作為內(nèi)部市場(chǎng)化運(yùn)行管理辦法的測(cè)算基礎(chǔ)。（三）商品煤質(zhì)量和銷售管控文件，由洗煤營(yíng)銷線各單位按照管理職能分別制定并負(fù)責(zé)考核。五、管理流程（一）預(yù)算的編制 預(yù)算指標(biāo)按照“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的原則編制。預(yù)算執(zhí)行時(shí)間：2016年1月1日至2016年12月31日。同時(shí)，各單位要按照“最小可控單元”的原則，根據(jù)崗位職責(zé)進(jìn)一步細(xì)化分解到具體的管控責(zé)任人。各專業(yè)同各單位（區(qū)隊(duì)）簽訂月度經(jīng)營(yíng)承包責(zé)任書，一并下達(dá)各采掘頭面單產(chǎn)、單進(jìn)指標(biāo)，作為基層單位月度工作目標(biāo)考核及內(nèi)部市場(chǎng)化結(jié)算的依據(jù)。（1）管理人員和職能部門的績(jī)效收入，按百分制標(biāo)準(zhǔn)與預(yù)算指標(biāo)完成情況掛鉤，按月兌現(xiàn)。按照“凡是考核者都是被考核者”的工作理念，對(duì)管控文件實(shí)行分層級(jí)、嚴(yán)閉合管理。（2）審核監(jiān)督層：由經(jīng)考辦、審計(jì)科、督察辦等相關(guān)監(jiān)督單位組成，負(fù)責(zé)對(duì)工作主辦責(zé)任單位進(jìn)行監(jiān)督考核，對(duì)制度和管理措施的考核落實(shí)情況實(shí)施監(jiān)督檢查。由審計(jì)科定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面審計(jì)，主要防范生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)中存在的問題，及時(shí)糾正經(jīng)營(yíng)偏差，為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)平穩(wěn)開展提供監(jiān)督保障機(jī)制。（1）月度預(yù)算分析突出預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題和偏差，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)控預(yù)算的執(zhí)行，發(fā)現(xiàn)問題，分析偏差，并及時(shí)采取措施整改，嚴(yán)格落實(shí)，把問題消滅在萌芽狀態(tài)，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（3）預(yù)算要全面系統(tǒng)分析預(yù)算執(zhí)行情況，總結(jié)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)預(yù)算的影響，評(píng)價(jià)預(yù)算目標(biāo)的完成，為下預(yù)算提供客觀依據(jù)。（6）充分發(fā)揮全面預(yù)算管理的事前防范、事中控制和事后分析作用。但按照例外管理原則，各單位如具備下列條件，按程序進(jìn)行調(diào)整。（2）調(diào)整程序①由預(yù)算執(zhí)行部門提出申請(qǐng)，并說(shuō)明具體原因，上報(bào)全面預(yù)算管理辦公室。主任：公司經(jīng)理 黨委書記 副主任：公司其他班子成員 成員：公司各專業(yè)副總師 全面預(yù)算管理委員會(huì)職責(zé)：。（二）全面預(yù)算管理委員會(huì)在財(cái)務(wù)科設(shè)全面預(yù)算管理辦公室，負(fù)責(zé)全面預(yù)算管理的具體事務(wù)性工作。（科室）對(duì)預(yù)算指標(biāo)的反饋意見。七、其它規(guī)定（一）對(duì)于預(yù)算指標(biāo)（節(jié)超）獎(jiǎng)罰在單項(xiàng)管理辦法中規(guī)定。一、預(yù)算指標(biāo)（一）毛煤提升量335萬(wàn)噸，奮斗目標(biāo)350萬(wàn)噸；商品煤產(chǎn)量260萬(wàn)噸，奮斗目標(biāo)270萬(wàn)噸；精煤產(chǎn)量210萬(wàn)噸，奮斗目標(biāo)220萬(wàn)噸。（四）利潤(rùn)總額6800萬(wàn)元，奮斗目標(biāo)8800萬(wàn)元。其中：付煤公司12292萬(wàn)元，矸石熱電公司2033萬(wàn)元。二、主要指標(biāo)分解落實(shí)及責(zé)任人（一）原煤生產(chǎn)回采提升量：計(jì)劃323萬(wàn)噸，%，事故率1小時(shí)/萬(wàn)噸以下，201皮帶原煤熱值5400大卡/千克。（四）材料費(fèi)。，指標(biāo)責(zé)任人：?jiǎn)瘫ぁ＃?）專業(yè)控制費(fèi)用：①，修舊利廢實(shí)現(xiàn)目標(biāo)30萬(wàn)元。③，修舊利廢實(shí)現(xiàn)目標(biāo)30萬(wàn)元。（3），其中：；；。（1）單位控制費(fèi)用：①。（2）。②。指標(biāo)責(zé)任人：楊雙全。指標(biāo)責(zé)任人：王凡華。指標(biāo)責(zé)任人：王祥明、羅忠、宋照峰、賈廣水。（1），（回采提升量323萬(wàn)噸）。（3）。指標(biāo)責(zé)任人：張道福、趙之合、王明龍。同時(shí)，按照業(yè)績(jī)量化評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)責(zé)相關(guān)科室績(jī)效工資。指標(biāo)責(zé)任人：程傳印、王成、李家祥、殷昭輝。指標(biāo)責(zé)任人：牟國(guó)禮、馬敬龍、馬翠元。指標(biāo)責(zé)任人：王祥明、羅忠、宋照峰。外委維修由公司歸口管理科室經(jīng)辦，但是職能科室、區(qū)隊(duì)有參與、比質(zhì)比價(jià)、定價(jià)等建議權(quán)。指標(biāo)責(zé)任人：王成、張克偉、王森全、王樹亮。指標(biāo)責(zé)任人：王成、張克偉、王森全、王樹亮。普機(jī)設(shè)備由設(shè)備管理中心對(duì)基層使用單位實(shí)行內(nèi)部租 21賃，每月初核定當(dāng)月計(jì)劃，月底對(duì)比完成情況，每月租賃費(fèi)考核結(jié)果報(bào)經(jīng)考辦落實(shí)兌現(xiàn)。指標(biāo)責(zé)任人：劉吉華及各單位負(fù)責(zé)人。指標(biāo)責(zé)任人：彭向峰及各單位負(fù)責(zé)人。（十）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：。 %。指標(biāo)責(zé)任人：王祥明、羅忠、宋照峰。指標(biāo)責(zé)任人：王士奎、高松芝。指標(biāo)責(zé)任人：馬培力、陳強(qiáng)。指標(biāo)責(zé)任人：馬培力、23李潤(rùn)生。貫徹落實(shí)、正確執(zhí)行國(guó)家及集團(tuán)公司一系列工資政策。（二十）全員績(jī)效考核貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司全員業(yè)績(jī)考核相關(guān)規(guī)定要求，保證全體員工工資納入目標(biāo)薪酬、崗效工資、計(jì)件工資和工效掛鉤等不同形式的考評(píng)范圍，確保在集團(tuán)公司檢查中獲得優(yōu)異成績(jī)。（二十二）全面審計(jì)管理考核指標(biāo)：按照規(guī)定審計(jì)程序，做好對(duì)財(cái)務(wù)、物資采購(gòu)、非生產(chǎn)性支出、修理費(fèi)、單項(xiàng)工程、招（議）標(biāo)等工作項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督工作，杜絕各類違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象和行為。（二十四）執(zhí)行力問責(zé)圍繞“依規(guī)治礦”總體要求，公司對(duì)科（區(qū)）級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子和科（區(qū)）級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員實(shí)行執(zhí)行力問責(zé)制。(2)控制目標(biāo)：杜絕發(fā)生人為或設(shè)計(jì)原因造成的無(wú)效進(jìn)尺、二次工作量、材料浪費(fèi)。對(duì)于所產(chǎn)生無(wú)效進(jìn)尺的考核，由于施工單位不按要求形成的無(wú)效進(jìn)尺所產(chǎn)生的費(fèi)用全部由施工單位承擔(dān)，對(duì)責(zé)任人、科室負(fù)責(zé)人、分管副總、分管領(lǐng)導(dǎo)按每米100元進(jìn)行處罰；由于設(shè)計(jì)不到位產(chǎn)生的無(wú)效進(jìn)尺，對(duì)設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)人、責(zé)任人、分管副總、分管領(lǐng)導(dǎo)每米200元進(jìn)行罰款，同時(shí)納入干部業(yè)績(jī)檔案由組織人事科進(jìn)行履職考核；由于揭露斷層，需要改變?cè)O(shè)計(jì)方案產(chǎn)生的無(wú)效進(jìn)尺及為探明斷層需施工探巷產(chǎn)生的無(wú)效進(jìn)尺視情況則不予追究。三、各單位限額經(jīng)費(fèi)指標(biāo)分解（一）安監(jiān)處，責(zé)任人高松芝，費(fèi)用項(xiàng)目包括： ；；。（五）督察辦，責(zé)任人張玉忠，費(fèi)用項(xiàng)目包括： ；；。（十）組織人事科，責(zé)任人趙金虎，費(fèi)用項(xiàng)目包括：；。（十四）團(tuán)委，責(zé)任人蔣冠，費(fèi)用項(xiàng)目包括： ；；。（十八）退管會(huì)，責(zé)任人劉學(xué)良，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 。（二十二）非煤管理科，責(zé)任人李志強(qiáng)，費(fèi)用項(xiàng)目包括： ；。（二十六）經(jīng)考辦，責(zé)任人賈廣水，費(fèi)用項(xiàng)目包括： ；；；公控運(yùn)輸費(fèi)2萬(wàn)元。（三十）綜合隊(duì)，責(zé)任人宋厚武，費(fèi)用項(xiàng)目包括： ；；。（三十四）綜掘二隊(duì)，責(zé)任人王士連，費(fèi)用項(xiàng)目包括： ；；。（三十八）機(jī)電運(yùn)輸科，責(zé)任人張瑞君，費(fèi)用項(xiàng)目包括： ；；；牌板費(fèi)3萬(wàn)元。（四十二）機(jī)修廠，責(zé)任人朱傳恒，費(fèi)用項(xiàng)目包括： ；。（四十六）煤質(zhì)運(yùn)銷中心，責(zé)任人徐欽文，費(fèi)用項(xiàng)目包括： ；；。（五十）地面督察隊(duì)，責(zé)任人孫懷東，費(fèi)用項(xiàng)目包括： ；；。（五十四）會(huì)計(jì)中心，責(zé)任人宋照峰，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 。（二）設(shè)備配件：包括綜采、綜掘、洗煤配件和其它設(shè)備配件。二、材料費(fèi)用的管理及分解，（提升量）。：指皮帶、托輥、。（3）。預(yù)算如下：a科控大型配件（單價(jià)1萬(wàn)元以上）。（2）掘進(jìn)專業(yè)：包含綜掘一隊(duì)、綜掘二隊(duì)、掘進(jìn)工區(qū)、開拓工區(qū)、巷修工區(qū)，單耗1367元/米，月度考核、月度兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰。（3）機(jī)電專業(yè)：包含運(yùn)轉(zhuǎn)工區(qū)、皮帶工區(qū)、運(yùn)搬工區(qū)、機(jī)修廠，月度考核、月度兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰。②區(qū)隊(duì)生產(chǎn)費(fèi)用，具體由單位控制使用，包括主井、副 39井、風(fēng)井、井上下變電所、泵房、井上下提升、皮帶運(yùn)輸、維修礦燈、已交付使用的軌道及道岔維修、乘人索道、電瓶車的運(yùn)行、維護(hù)等費(fèi)用。（4）通防專業(yè)：包含通防工區(qū)、鉆機(jī)隊(duì)。其中：；；。：①洗煤過程中消耗的全部費(fèi)用， 40（），（入洗量）。（三）物業(yè)后勤線：包含物業(yè)管理站、飲食公司，具體由單位控制使用，月度考核、月度兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰。： ；。：冬季六防材料費(fèi)6萬(wàn)元。三、組織機(jī)構(gòu)為確保2016年材料成本管控目標(biāo)圓滿完成，公司成立材料管理領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)全公司材料管理考核工作。月度計(jì)劃消耗=當(dāng)月實(shí)際工作量材料消耗定額+單項(xiàng)工程消耗限額月度實(shí)際消耗＝當(dāng)月實(shí)際審批材料＋上月底材料庫(kù)存－當(dāng)月材料庫(kù)存。（四）基層單位生產(chǎn)材料費(fèi)：執(zhí)行專業(yè)內(nèi)部節(jié)（超）獎(jiǎng)（罰），月度考核，月度兌現(xiàn)，節(jié)約按節(jié)約額50%進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)（兌現(xiàn)部分不再滾動(dòng)使用），超支按超支額100%進(jìn)行處罰，其中獎(jiǎng)罰金額的20%由區(qū)隊(duì)“三大員”及萬(wàn)能員承擔(dān)。專業(yè)科室在專項(xiàng)考核材料使用前提前兩天做完工程費(fèi)用預(yù)算，報(bào)經(jīng)考辦審批、預(yù)追加，待工程完工聯(lián)合驗(yàn)收后，依據(jù)實(shí)際工作量調(diào)整追加費(fèi)用，不經(jīng)聯(lián)合驗(yàn)收的，費(fèi)用列入使用單位月度指標(biāo)自行承擔(dān)。五、其它規(guī)定（一）基層單位月度材料費(fèi)用不足時(shí)，可向分管領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)簽字后從本專業(yè)其他單位借支，本專業(yè)材料費(fèi)用不足時(shí)，由分管領(lǐng)導(dǎo)向公司申請(qǐng)借支，所借資金從下一個(gè)月度中扣除。（四）各線、各專業(yè)負(fù)責(zé)對(duì)各自管轄控制材料管理，按照計(jì)劃匯總、使用審核、領(lǐng)用控制、跟蹤監(jiān)督、回收、修復(fù)、再循環(huán)投入的閉合管理流程方式，建立健全制度，登記收發(fā)臺(tái)賬，責(zé)任到人，考核獎(jiǎng)罰分明。附件3 單項(xiàng)（零星）工程考核管理辦法為加強(qiáng)成本控制，降低生產(chǎn)成本，增加經(jīng)濟(jì)效益，堅(jiān)持以事前控制為前提，加強(qiáng)流程監(jiān)督和現(xiàn)場(chǎng)管理，進(jìn)一步規(guī)范材料管理和材料投入，提高經(jīng)濟(jì)效益，確保生產(chǎn)任務(wù)的完成，經(jīng)研究決定對(duì)公司安排的大型工程、巷道修復(fù)、擴(kuò)幫、臥底等單項(xiàng)工程及零星工程實(shí)行工程項(xiàng)目承包管理。月度生產(chǎn)計(jì)劃上安排的為計(jì)劃內(nèi)工程（下達(dá)月計(jì)劃5日內(nèi)由主管科室列出單項(xiàng)工程工程量或相應(yīng)的設(shè)計(jì)方案或技術(shù)參數(shù)），其它為計(jì)劃外工程（計(jì)劃外單項(xiàng)工程必須由分管副礦長(zhǎng)簽字認(rèn)可）。單項(xiàng)工程材料審批程序（1）單項(xiàng)工程由業(yè)務(wù)科室下達(dá)《單項(xiàng)工程施工通知單》，施工單位編寫《單項(xiàng)工程承包書》，詳細(xì)說(shuō)明工程內(nèi)容、工作量、開峻工時(shí)間等，并列出材料計(jì)劃，再由主管科室審核后報(bào)經(jīng)考辦審批。（2）突發(fā)工程、應(yīng)急工程，可簡(jiǎn)化審批程序，工程開工2日內(nèi)補(bǔ)辦手續(xù)。單項(xiàng)工程驗(yàn)收程序工程結(jié)束后，區(qū)隊(duì)及時(shí)提出驗(yàn)收申請(qǐng)，主管科室及時(shí)組織安監(jiān)處、經(jīng)考辦、接收單位主管科室等，依據(jù)工程設(shè)計(jì)、施工規(guī)程、承包書等要求進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)聯(lián)合驗(yàn)收，出具驗(yàn)收證書。驗(yàn)收工程量超過計(jì)劃的10%以上時(shí)，由主管科室寫明超量原因；超過計(jì)劃的30%以上時(shí)，由主管科室寫出超量原因并經(jīng)分管礦長(zhǎng)簽字；超出計(jì)劃的80%以上時(shí)，由主管科室寫出原因并經(jīng)分管礦長(zhǎng)、礦長(zhǎng)簽字。四、其它規(guī)定工程施工過程中，施工單位保證在冊(cè)人員穩(wěn)定性，如施工單位不能按承包約定工期完工或工程質(zhì)量有重大問題時(shí)，按工程會(huì)議紀(jì)要和承包書規(guī)定執(zhí)行。一、工作地點(diǎn)及施工方式。五、工資支付標(biāo)準(zhǔn)及金額。第三條 原則事前預(yù)測(cè)、事中控制和事后分析相結(jié)合第二章 預(yù)算組織 第四條 預(yù)算主體以誰(shuí)花費(fèi)、誰(shuí)預(yù)算的原則，預(yù)算的主體是費(fèi)用收支的責(zé)任人（或部門）。財(cái)務(wù)人員做好監(jiān)督、信息支持和稽核工作。預(yù)算支出：人員經(jīng)費(fèi)（福利費(fèi)）、辦公費(fèi)、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、維修費(fèi)、綠化費(fèi)、保潔費(fèi)、保安費(fèi)、稅費(fèi)、機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)、其他支出。預(yù)算支出：人員經(jīng)費(fèi)、器械購(gòu)置費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、其他支出。第十條在編制收入預(yù)算時(shí)，避免漏項(xiàng)，不得將上年的非正常收入作為編制預(yù)算收入的依據(jù)。公司預(yù)算管理小組，對(duì)部門提報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行審核、商討、匯總，達(dá)成共識(shí)，再綜合公司的預(yù)算依據(jù)形成公司的預(yù)算草案。第十七條 公司預(yù)算管理小組應(yīng)按預(yù)算指標(biāo)，會(huì)同有關(guān)部門積極落實(shí)收入，保證收入按計(jì)劃或超計(jì)劃完成。如確需購(gòu)置急需設(shè)備或其他突發(fā)情況，必須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，在不超過預(yù)算的情況下從公司機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)中解決。第二十三條 年終，各部門主管必須向預(yù)算管理小組匯總編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告。第二十五條本預(yù)算管理規(guī)定由預(yù)算管理小組負(fù)責(zé)解