【正文】 工能夠獨立地評價內(nèi)部控制。高層管理人員已將該清單轉(zhuǎn)交首席審計執(zhí)行官，那么首席審計執(zhí)行官應該A：在內(nèi)部審計計劃中體現(xiàn)外部審計師的要求B：將這些風險和問題向?qū)徲嬑瘑T會報告，供后者在未來條件許可時加以考慮。C：發(fā)揮本組織內(nèi)部專家作用的必要性。C：選擇最便宜的現(xiàn)有空中旅行方案，但不考慮出差總時間和總距離。內(nèi)部審計師應該: A：與管理部門協(xié)商并采用其他業(yè)務程序，以確定機床加工部的交易循環(huán)控制制度和程序是否充分；B：不再深入審計工作，因為業(yè)務工作方案中設計的分析性程序中未表明這點； C：提醒內(nèi)部審計管理部門可能存在舞弊；D：在工作底稿中注明下次檢查時詳細檢查該問題。并將那些認為適合為其提供資金的申請交給貸款委員會審批。D：送交貸款委員會批準的貸款申請，并確定委員會的行為是否符合銀行政策。B：違反了《標準》，因為內(nèi)部審計師沒有進一步調(diào)查可能存在的舞弊行為。C：應由工資發(fā)放部門提出工資的增加方案。以下哪項測試最能幫助該審計師決定是否對匿名信進行進一步調(diào)查？ A：對替換零件進行實地盤點，驗證其存在性以及進行評估?！兜赖率貏t》中的相關行為標準時，內(nèi)部審計師可望 A：運用其個人判斷；B：將其與其他職業(yè)準則相比較； C：順從被審計人的愿望；D：謹慎決定是否采用這類標準。該制造商為達到上述目的而使用的最佳媒介是下面哪一種？ A：／只讀存儲器(CD／ROM)B：(COM)C：(WORM)D：(DAT)，應將以下哪項確認為缺陷；A：在工作底稿的備忘錄中對業(yè)務的某一部分為何會超出時間預算作了解釋； B：在工作底稿中記錄了準備溝通的有關業(yè)務觀察但遺漏了用于評價的標準； C：在工作底稿的備忘錄中對為何省略業(yè)務工作方案的步驟作了解釋； D：在業(yè)務客戶的委托書中列出了工作底稿中記錄的業(yè)務范圍。C：使用通用審計軟件編制超貯存存貨報告，將存貨量與當前生產(chǎn)規(guī)模相比較。？ A：審計委員會定期檢查部門工作質(zhì)量B：針對審計部門目標而不斷發(fā)展衡量目標的標準 C：計劃每三年進行一次外部檢查D：由外部審計師檢查和評價部門工作，由于預算限制無法立即找到替代者。D：從不被審計的經(jīng)營部門中抽調(diào)入人手補充空缺。D：人們期望質(zhì)量保障團隊對內(nèi)部審計部門的工作效率和成效進行檢查。C：在一些實驗室觀察報告的準備情況。B：首席審計執(zhí)行官應將各種渠道的信息用于風險評價過程，包括與董事會、管理當局、外部審計人員的討論，審查法規(guī)，分析財務/經(jīng)營數(shù)據(jù)。一、單項選擇題（共50題，每題2分。D：評級尺度。每天計算機系統(tǒng)以批處理方式將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)移至主要生產(chǎn)部門。括號里面的數(shù)字表示了完成每種活動所需要的星期數(shù)目。C：內(nèi)部審計部門應建立一種檢查管理層的跟蹤檢查措施是否足夠和有效的監(jiān)督機制。B：供應商數(shù)量很大。B：有效性測試(validity test)。，具體是指 A：及時、清醒、明晰； B：誠實、客觀、勤奮； C：知識、技巧、紀律； D：準時、忠誠、高貴；—5某審計人員正對某分部的經(jīng)營業(yè)績進行審計。承擔外部審計的會計師事務所業(yè)務合伙人邀請內(nèi)部審計主管一起到其私人狩獵場打獵一周。Ⅲ.在新的計算機應用程序安裝之前，檢查其程序。，下列哪個文件能夠提供最有說服力的信息 A：一個信用批準文件，該文件得到顧客的經(jīng)審計的財務報表的支持； B：被審計單位記錄的提供給客戶的銷售發(fā)票的復印件； C：直接來自顧客的肯定式函證；D：被審計單位記錄的與賒銷有關的顧客購買訂單。畢業(yè)后，瓊繼承了其父親的家庭產(chǎn)業(yè)，他家從事食品銷售已經(jīng)有好幾代了。(1)約翰被完全地信任并處理著所有的財務活動。在時間允許的情況下，約翰也幫助處理這些問題。“這樣賺錢多容易”，他自言自語。這些行為使約翰有能力購買昂貴的汽車，每年帶領全家進行數(shù)次旅行。C：犯罪機會。？ A：寫審計報告的時間可以縮短B：期間報告?zhèn)鬟f要求得到及時關注的信息 C：期間報告可以是非正式的D：正式的、書面的期間報告可以減少對最終審計報告的需要。以下哪項測試最能幫助該審計師決定是否對匿名信進行進一步調(diào)查？ A：對替換零件進行實地盤點，驗證其存在性以及進行評估。Ⅰ.建議新信息系統(tǒng)的應用程序的控制標準。？ A：員工收取客戶的錢財。D：員工利用公司信息謀劃私利。下面哪項不是一個設計良好的管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫特征？ A：安全性 B：冗余性 C：一致性 D：完整性$15412，中位數(shù)為$10382。需要在操作系統(tǒng)的幫助下才能完成的功能是下列哪一項？ A：。 A：內(nèi)部審計人員現(xiàn)有的專業(yè)知識。《職業(yè)道德規(guī)范》所允許的？A：根據(jù)法庭傳喚，內(nèi)部審計師出庭披露可能對本機構不利的機密的、與審計相關的信息。，那么，內(nèi)部審計師可能會將審計重點放在以下哪項內(nèi)容？ A：中期結(jié)束時應付賬款的恰當應計處理； B：收入確認和存貨計價的時間安排；C：鑒于過去的實際結(jié)果，有關會計估算是否合理；D：會計原則是否發(fā)生了對財務報表產(chǎn)生重大影響的變化。B：對生產(chǎn)成本(包括原材料庫存成本、每個中心的雇員人數(shù)和加班報酬等變量)進行多元回歸分析；C：對三個中心都進行生產(chǎn)成本相對于原材料庫存成本的三年比率分析； D：對每個中心的生產(chǎn)成本進行經(jīng)典變量抽樣估算，在抽樣時根據(jù)所生產(chǎn)的每個產(chǎn)品的價值進行分層? A：。B：競爭對手使用的處理系統(tǒng)類型。取得有無泄漏現(xiàn)象的證據(jù)。樣本量是50，總體規(guī)模是2000。D：從會計部門調(diào)出后不久參加對該部門的內(nèi)部審計。C：銷售人員可能不太愿意使用該系統(tǒng)。每題的備選項中，只有一個最符合題意）。鑒于很難核實實際清空的垃圾桶數(shù)量，該市如何才能以最高效的方法改善其對付款的控制？A：根據(jù)承包商在收集垃圾期間完成的路程來付款； B：指定一名城市雇員來核實每天清空的垃圾桶數(shù)量；C：要求承包商提供監(jiān)督審查，并報告每天清空的垃圾桶數(shù)量； D：在付款總金額基礎上簽署合同。D：為政府提供稅收收入。D：贊同內(nèi)部審計師的報告，從而提高內(nèi)部審計師為管理層提供的保證服務的質(zhì)量 ，同時按產(chǎn)品和職能劃分部門以及實施雙重授權制是比較適宜的。C：《準則》指出內(nèi)部審計師必須參與檢查季度財務報告。(scopelimitation)時，內(nèi)部審計主管(thedirectororinternalauditing)應該A：。審計人員應當 A：不接受這項付款，因為接收款項意味著違反《道德標準》；B：不接受這項付款，但只要有六個月后可重新確證的，可以在審計報告中省略這一發(fā)現(xiàn)； C：接受這項付款，因為這一做法與該分支機構所在國的道德觀念相符；D：接受這項付款，因為這一做法可皆大歡喜審計人員得到好處，分支機構也得到好處，整個組織由于存在著糾正審計人員所發(fā)現(xiàn)差異的強烈動機也同樣得到好處。它要求客戶在付款的同時交回發(fā)票的一份副本(返回文件(turnaround document)),該返回文件包括客戶的帳號、名稱和其他相關信息。C：應收帳款職員。審計人員有足夠的證據(jù)表明分部經(jīng)理知道并且批準了這一高估存貨的計劃，還有證據(jù)表明經(jīng)理可能負責實施該計劃，那么應采取的適當?shù)膶徲嫵绦蚴茿：與該分部人員繼續(xù)面談，直到弄清事實真相，然后將事實報告給審計委員會。A：降低組織成員因工作不符和標準而被起訴的可能性。首席審計執(zhí)行官正根據(jù)如下因素評估四項審計業(yè)務該業(yè)務在降低組織風險上的作用，該業(yè)務在為組織節(jié)省資金方面的作用，自上次審計業(yè)務以來該領域的改變程度。B：審計業(yè)務1和2。各國政府和國際組織均努力尋求消滅卡特爾的原因是A：這么做會增加企業(yè)向政府繳納的公司稅應納稅額。B：正比關系。 A：保證內(nèi)部審計建議得到及時考慮B：確認是否針對審計師報告的情況采取恰當行動； C：允許內(nèi)部審計師評估其建議的效果性D：為針對該領域的未來審計活動編制計劃?，F(xiàn)金收款/郵寄職員隨即編制一份現(xiàn)金收入清單，并將支和返回文件相分離，支票交給出納并由其存入銀行，返回文件交給應收帳款部門用來過帳。D：客戶服務部。短缺資金和造成短缺的原因都將對外部獨立審計報告產(chǎn)生重大影響。C：通知外部審計人員存在短缺的可能，并允許他們對此進行獨立評價。D：確定是否系統(tǒng)、用戶以及操作的文件說明與正常標準相符。B：。而審計主管的首要職責是完善章程。C：某經(jīng)理的生活方式似乎超出了一位市場經(jīng)理的薪水所能提供的生活方式。，這種方法非常成功。C：系統(tǒng)開發(fā)時間的增加。該CEO選擇了幾項最 具可能性的答案，又發(fā)了一份調(diào)查問卷尋求針對這幾種可能的最佳選擇，該CEO使用的方法可稱為A：德爾菲技術； B：最小二乘法技術； C：最大可能性技術； D：預期報酬最優(yōu)化。D：僅允許一天內(nèi)的某些時間可以使用網(wǎng)絡。審計人員注意到許多給主要供應商的應付帳款憑單上顯示出對以前發(fā)票重復付款(duplicate payment)的調(diào)整。D：存在一個復雜的應付帳款系統(tǒng)使得多支付貨款與發(fā)票相關，因此不需要進一步的審計關注。在此情形下，以下哪項內(nèi)容將被視為對標準的違反？A：根據(jù)新制定的標準對被審計部門的業(yè)務運作發(fā)表意見。 A：對工資處理程序控制的充分性 B：該部門現(xiàn)有的績效水平C：對雇用控制的充分性D：遵守人力資源政策的程度, A：范圍 B：計劃 C：進度 D：目標“紅旗”(red flags)來確定管理當局是否涉及舞弊。C：。C：。B：總分類賬余額。B：檢查該筆業(yè)務對審計計劃范圍的影響。B：發(fā)生可能影響目標實現(xiàn)的事件的不確定性。 A：計劃階段；B：在評價風險管理和控制系統(tǒng)之后； C：在開展業(yè)務時；D：為確保下次業(yè)務能涵蓋所指出的問題區(qū)域，在每次業(yè)務結(jié)束后對標準業(yè)務方案進行修改時。D：應經(jīng)適當?shù)闹鞴苋藛T明確批準后，工資方能按計劃增加。C：將咨詢業(yè)務從審計工作日程安排表中刪去。為了找到增長的原因，需要使用計算機輔助審計技術(CAAT)軟件，以下哪項是最沒有效率的 A：通過檢查重復支付的數(shù)額，對應付賬款進行排序B：從現(xiàn)有的PPE費用中隨機抽樣，手工比較行業(yè)標準價格，保證公司沒有超額支付 C：計算過去5年的PPE費用，看是否存在增長的趨勢D：比較雇員的地址與PPE采購支付的地址，以檢查是否存在欺詐行為 ？ A：。B：與管理層積極溝通，并確認通過適當途徑使外部審計人員獲得該信息。B：繪制內(nèi)部控制系統(tǒng)流程圖。，那么內(nèi)部審計師應 A：在評估該功能或程序時考慮其他部門所做的工作 B：將評估該功能或程序的責任轉(zhuǎn)移給其他部門 C：忽略其他部門所做的工作，進行獨立的審計D：縮小審計范圍，因為其他部門已進行過審查工作，由于預算限制無法立即找到替代者。D：從不被審計的經(jīng)營部門中抽調(diào)入人手補充空缺。審計師在公司政策手冊中沒有發(fā)現(xiàn)任何相關政策，但確實發(fā)現(xiàn)，財務部門正在遵守公司開戶行所制定的政策。C：加總(Foot)銷售登記簿中的金額并追查至總帳金額。最為有效的實現(xiàn)首席審計執(zhí)行官目標的決策過程是 A：程序化決策； B：應急方法； C：集體輔助決策； D：決策模型。C：購買數(shù)據(jù)翻譯和通訊軟件時，選擇可靠的供應商。那么，內(nèi)部審計師檢查的代碼應該是下列哪一項? A：。? A：付給一個新供貨商的大額費用沒有證明性文件資料。，能夠由CASE工具和技術自動生成的是下列哪一項？Ⅱ.程序文檔Ⅲ.信息需求的確定Ⅳ.程序員邏輯設計 A：、II和III B：、Ⅱ、III和IV全有 C：、Ⅱ和Ⅳ D：Ⅱ《專業(yè)實務框架》，評估機構風險管理程序的充分性。,A：：：：，以下哪項不對A：模擬模型用數(shù)學語言評估未來的實際情況 B：模擬模型模仿隨機系統(tǒng)C：在本質(zhì)上，模擬模型是確定的 D：模擬模型可能會用到抽樣技術 (GAS)允許審計師 A：監(jiān)控應用程序的執(zhí)行；B：對包含實際數(shù)據(jù)和虛擬數(shù)據(jù)的主文件進行數(shù)據(jù)測試； C：從文件中選擇抽樣數(shù)據(jù)項和檢查計算結(jié)果； D：在日常應用程序中插入特定的審計方法。C：行為征兆。實物清點結(jié)果與公司存貨記錄吻合；●將在處理地點收到的有害廢棄物裝運樣本與裝運單以及公司記錄相比較，沒有發(fā)現(xiàn)任何錯誤；●在廢棄物裝卸過程中，審計人員對工程人員進行了實地觀察，沒有發(fā)現(xiàn)有違反公司政策的地方；●審計人員核實，有害原料的采購已得到批準。 A：解決沖突 B：討論審計發(fā)現(xiàn)C：確認對未來審計的關注D：確認管理者對審計觀察結(jié)果的反應和采取的措施第五篇：江蘇省2015年下半年內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設考試試題江蘇省2015年下半年內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設考試試題本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。資助金額與家庭規(guī)模、家庭成員的收入、家庭中兒童的年齡以及所在學校相關。C：。B：控制應該針對所有領域的工作情況。B：增加投保范圍。II、A分公司能夠銷售的產(chǎn)品量要多于其生產(chǎn)的產(chǎn)品量。Ⅲ、了解被審計領域的業(yè)務程序和控制活動。C：只有Ⅰ和Ⅲ是對的。審計人員完成了對該分支機構的審計工作，并發(fā)現(xiàn)在重要控制方面存在重大弱點。B：某個人一直沒有輪崗，在出納崗位工作了很長時間。評價咨詢師工作的恰當業(yè)務范圍是 A：檢查咨詢師的合同以確定其適當性； B：制定所管理和控制項目的價值參數(shù)；C：確定管理重大設施的風險管理和控制系統(tǒng)的充分性； D：檢查閑置設備的處理方式。C：為工廠的預處理系統(tǒng)制定一個預防性的維修方案。但該訂單的簽發(fā)日期晚于收到商品的日期。審計主管應當A：，所以審計主管同意助理的意見； B：，所以審計主管同時助理的意見；C：，所以審計主管不會同意助理的意見； D：，所以審計主管不會同意助理的意見。C：內(nèi)部審計部門與公司的外部審計師聯(lián)合規(guī)劃總體審計范圍，以避免相互間工作的重復。樣本量是50，總體規(guī)模是2000。，驗證某部門各項經(jīng)營開支的正確性。，內(nèi)部審計師先計算出所有銷售人員每天的平均差旅費用，然后對那些高于平均值的差旅費收據(jù)進行詳細檢查，這些程序是對以下哪種類型的信息進行確認A：文件及實物證據(jù) B：分析及實物證據(jù) C：文件及分析證據(jù) D：實物及證明證據(jù)，其中一個被懷疑有欺詐行為。D：試圖讓被懷疑的人坦白。內(nèi)部審計師打算利用某工廠過去30個月的銷售額預測下個月銷售的增長率。C：排隊理論。Ⅱ。A：僅有Ⅰ； B：僅有Ⅰ和Ⅱ； C：僅有Ⅱ；D：Ⅰ，Ⅱ和Ⅲ。內(nèi)部審計師決定估計基金投資收益，方法是用基金平均余額乘以當前投資組合下的加權平均投資收益