【正文】 A：關(guān)于現(xiàn)金收入記錄的內(nèi)部控制是充分的 B：關(guān)于現(xiàn)金會計(jì)核算的內(nèi)部控制是不充分的 C：關(guān)于現(xiàn)金賬戶調(diào)節(jié)的內(nèi)部控制是充分的 D：關(guān)于現(xiàn)金實(shí)物安全的內(nèi)部控制是充分的 A：在完成現(xiàn)場工作之后做； B：用于證實(shí)以前記錄的信息； C：始終如一地應(yīng)用。內(nèi)部審計(jì)師的行為可能 A：違反IIA道德規(guī)范，因?yàn)樗怄i了重要的信息。A：只有Ⅰ和Ⅲ是對的。，哪一項(xiàng)不正確 A：這種方法的優(yōu)勢是它可以直接檢查控制措施； B：每次只能測試一個控制措施； C：每種類型要檢查幾個交易；D：只有那些對審計(jì)師重要的控制措施才會被測試。樣本的標(biāo)準(zhǔn)差是 A： B： C： D： 。它能提供不受其他當(dāng)事方影響的持續(xù)的可用員工； D：內(nèi)部審計(jì)的結(jié)構(gòu)。C：必須擁有開展業(yè)務(wù)所需的技能和資源。在工作底稿包含的事項(xiàng)中有一項(xiàng)是對實(shí)物信息的描述。C：確定內(nèi)部控制系統(tǒng)能否對經(jīng)濟(jì)有效地實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)目標(biāo)提供合理保證。根據(jù)這個信息，內(nèi)部審計(jì)師可以推論 A：銀行對賬單與機(jī)構(gòu)的賬簿記錄一致 B：全年支付的發(fā)票被適當(dāng)?shù)嘏鷾?zhǔn)和歸檔 C：保證及時支付的控制按預(yù)期執(zhí)行 D：b和c A：對組織的采購職能進(jìn)行審核；B：審核首席審計(jì)執(zhí)行官提交的內(nèi)部審計(jì)活動的業(yè)務(wù)工作計(jì)劃； C：審核會計(jì)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)記錄，確定其勝任能力； D：對具體的業(yè)務(wù)安排具體的內(nèi)部審計(jì)人員提出建議。C：收集證明材料，向?qū)徲?jì)委員會的主席報(bào)告該審計(jì)發(fā)現(xiàn)。C：人際關(guān)系和溝通。由于電子 數(shù)據(jù)表格模型低估了有些類別產(chǎn)品的銷售量，從而導(dǎo)致生產(chǎn)瓶頸以及合同項(xiàng)目送貨被耽擱。，對雇員、雇員福利、薪水扣減、工作分類和某他類似信息進(jìn)行追蹤。如果退休費(fèi)用增加，則說明需要進(jìn)一步開展調(diào)查 ，并且這個問題依然有效，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該A：再次在當(dāng)前的業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)中指出以往的審計(jì)發(fā)現(xiàn)；B：確定管理層或董事會是否已承擔(dān)沒有采取糾正措施的風(fēng)險； C：尋求董事會的批準(zhǔn)，開始采取糾正措施； D：對所涉及的區(qū)域安排進(jìn)一步審計(jì)。D：有大量的廠商。調(diào)查問卷長三頁，包括30個問題，采用多種回答方式，例如有些是自由回答，有些是選擇，其他問題則采用反應(yīng)層次。在上一次郵寄調(diào)查問卷時，有45份調(diào)查問卷沒有返回。B：創(chuàng)造股東價值。以下首席審計(jì)執(zhí)行官的做法中哪些違反了《標(biāo)準(zhǔn)》？。D：Ⅱ和III。C：發(fā)揮本組織內(nèi)部專家作用的必要性。在過去的9個月里，該組織發(fā)生了影響銷售的顯著變化。D：線性回歸分析。每題的備選項(xiàng)中，只有一個最符合題意），那么內(nèi)部審計(jì)師應(yīng) A：在評估該功能或程序時考慮其他部門所做的工作 B：將評估該功能或程序的責(zé)任轉(zhuǎn)移給其他部門 C：忽略其他部門所做的工作，進(jìn)行獨(dú)立的審計(jì)D：縮小審計(jì)范圍，因?yàn)槠渌块T已進(jìn)行過審查工作，對此項(xiàng)計(jì)劃的有效性提供強(qiáng)有力支持的審計(jì)程序應(yīng)該是A：按生產(chǎn)線計(jì)算過去三年來每月銷售的變動百分比；B：將本年每月的產(chǎn)品銷售成本和前兩年的每月產(chǎn)品銷售成本進(jìn)行比較；C：回歸分析過去兩年每月外部經(jīng)濟(jì)情況指數(shù)對銷售的影響，并與銷售預(yù)測報(bào)告進(jìn)行比較； D：與同行業(yè)比較以前每月每一美元銷售額與銷售成本的比率。D：通過對應(yīng)收賬款賬齡和當(dāng)前相關(guān)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析來確定壞賬準(zhǔn)備的充足性。B：與管理層積極溝通，并確認(rèn)通過適當(dāng)途徑使外部審計(jì)人員獲得該信息。以下哪種結(jié)合可提供最佳職責(zé)分工？A：人力資源部門員工計(jì)算員工總?cè)藬?shù)，工薪管理部門員工處理工作小時數(shù)，再由人力資源部門員工將工資支票發(fā)給員工B：人力資源部門員工計(jì)算員工總?cè)藬?shù)，審查工作小時數(shù)并將結(jié)果提交工薪管理部門處理，然后將工資支票發(fā)給員工C：人力資源部門員工計(jì)算員工總?cè)藬?shù)，工薪管理部門員工處理工作小時數(shù)并在電腦系統(tǒng)中輸入員工銀行賬號信息，工資支票自動存入員工銀行賬戶D：工薪管理部門員工計(jì)算員工總?cè)藬?shù)并輸入員工銀行賬號信息，但只對人力資源部門批準(zhǔn)的工作小時數(shù)進(jìn)行處理，工資支票自動存入員工銀行賬戶。公司政策允許預(yù)支旅基金給 經(jīng)批準(zhǔn)的員工在旅行時使用，預(yù)付資金不超過45天的預(yù)計(jì)費(fèi)用。C：員工積累大額的旅行預(yù)付款。與該計(jì)劃有關(guān)的嚴(yán)重風(fēng)險是 A：網(wǎng)絡(luò)的應(yīng)用可能給顧客帶來被威脅的感覺； B：網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行成本可能沒有得到全面預(yù)計(jì)； C：銷售人員可能不愿意使用該系統(tǒng)；D：該網(wǎng)絡(luò)要求應(yīng)用昂貴的非標(biāo)準(zhǔn)化部件。以下哪項(xiàng)是內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)的特征 A：可考評并能實(shí)現(xiàn)； B：有預(yù)算并經(jīng)批準(zhǔn)； C：已計(jì)劃并能實(shí)現(xiàn)； D：被要求并經(jīng)批準(zhǔn)。D：審計(jì)師期望在較大貨幣價值的項(xiàng)目中發(fā)現(xiàn)的錯誤比在較小貨幣價值的項(xiàng)目中發(fā)現(xiàn)的錯誤多。D：由首席審計(jì)執(zhí)行官自主確定對每名內(nèi)部審計(jì)師進(jìn)行業(yè)績評估的時間。導(dǎo)致響應(yīng)時間變慢的原因可能是下列哪一項(xiàng)？A：。、內(nèi)部模式。D：。C：評估資源利用是否經(jīng)濟(jì)、有效。，準(zhǔn)確的是Ⅰ。Ⅲ。內(nèi)部審計(jì)師注意到這個問題并向首席審計(jì)執(zhí)行官報(bào)告了相關(guān)信息，但沒有采取進(jìn)一步的行動。D：a和b都對，應(yīng)該檢查以下哪一項(xiàng)？ A：系統(tǒng)需要的計(jì)算機(jī)設(shè)備。$200，000降低到$100，000，將導(dǎo)致 A：樣本規(guī)模擴(kuò)大 B：樣本規(guī)?？s小 C：總體標(biāo)準(zhǔn)差提高 D：總體標(biāo)準(zhǔn)差降低，內(nèi)部審計(jì)師們考慮下載幾天的交易額，建立專門文件，再應(yīng)用通用審計(jì)軟件開展分析。D：選擇交易的過程可能過于嚴(yán)重地干擾正常業(yè)務(wù)處理。B：控制應(yīng)該盡量簡單。為了使這種訪問的效果更好，提出了使用分布式數(shù)據(jù)庫的建議，有關(guān)個人的數(shù)據(jù)可以存儲在地區(qū)辦事處的計(jì)算機(jī)中，但經(jīng)理們可以在世界范圍內(nèi)對其進(jìn)行訪問。Ⅳ.數(shù)據(jù)更新可能沒有集中化的系統(tǒng)那樣快。B：測試數(shù)據(jù)的結(jié)果與預(yù)期結(jié)果相符合。B：正比關(guān)系。對于審計(jì)經(jīng)理得出計(jì)劃不充分的地方，他可能是發(fā)現(xiàn)了以下哪方面的信息 A：審計(jì)業(yè)務(wù)開始時，審計(jì)工作的目標(biāo)和范圍沒有清晰界定； B：由于未預(yù)期到的阻礙使審計(jì)預(yù)算超支15%；C：內(nèi)部審計(jì)師沒有對大量的審計(jì)活動的每個單項(xiàng)工作目標(biāo)進(jìn)行評價；D：所互核的審計(jì)工作方案往往是逐漸形成的，很少預(yù)計(jì)到所有可能碰到的情況。，并且是誰的最重要責(zé)任 A：內(nèi)部審計(jì)職員(stafft auditor)。，但以下哪項(xiàng)內(nèi)容除外 A：在業(yè)務(wù)活動量成本計(jì)算方法時，成本驅(qū)動因素是驅(qū)動成本發(fā)生的原因B：業(yè)務(wù)活動量成本計(jì)算方法有別于傳統(tǒng)的成本計(jì)算制度，因?yàn)?，在業(yè)務(wù)活動量成本計(jì)算方法下，產(chǎn)品沒有得到交叉補(bǔ)貼C：業(yè)務(wù)活動量成本計(jì)算方法對分?jǐn)偁I銷和經(jīng)銷費(fèi)用有用D：如果公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，那么，應(yīng)用業(yè)務(wù)活動量成本計(jì)算方法所得出的結(jié)果更有可能 與應(yīng)用傳統(tǒng)的成本計(jì)算制度所得出的結(jié)果之間發(fā)生重大差異，最可能的原因是 A：可能從未經(jīng)批準(zhǔn)的供應(yīng)商處購貨 B：沒有取得可得到的購貨折扣C：不及時的采購可能會造成存貨短缺或過度供給 D：貨款可能在未收到貨物之前就已經(jīng)支付。在此例中 A：由于促銷在一段時期內(nèi)發(fā)生，應(yīng)運(yùn)用時間系列分析。以下哪項(xiàng)是不必要的特征A：內(nèi)部審計(jì)師在完工時已簽名并在工作底稿中標(biāo)注了完工日期，盡管工作底稿的編制提前了4個工作日；B：顯示開展業(yè)務(wù)之前的所有月份的全部修理費(fèi)用；C：首席審計(jì)執(zhí)行官是工作底稿的最初審核人，盡管工作底稿是由其他人編制的； D：顯示上個月的資產(chǎn)、廠房和設(shè)備的總購置成本。根據(jù)這些信息，以下哪項(xiàng)是審計(jì)師可以得出的結(jié)論。B：接受禮物將違反IIA《道德規(guī)范》，對CIA而言是被禁止的。B：(通過政策、培訓(xùn)和建議標(biāo)牌)詳細(xì)說明哪些物質(zhì)可以經(jīng)工廠內(nèi)的污水槽和地面排水管處理。第四篇：寧夏省2017年內(nèi)審師《內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)》：審計(jì)過程試題寧夏省2017年內(nèi)審師《內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)》：審計(jì)過程試題本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。首席審計(jì)執(zhí)行官應(yīng)該A：按要求向管理高層提交工作報(bào)告，并討論需要解決的任何問題； B：拒絕向管理高層披露工作報(bào)告，因?yàn)楣ぷ鲌?bào)告僅提供給審計(jì)委員會；C：在工作報(bào)告中僅向?qū)徲?jì)委員會披露與內(nèi)部審計(jì)活動的支出和財(cái)務(wù)預(yù)算有關(guān)的事項(xiàng)； D：在向管理高層提交的信息中僅包含完成的審計(jì)和公開審計(jì)報(bào)告中的審計(jì)發(fā)現(xiàn)。，對根本性問題進(jìn)行重新思考，對業(yè)務(wù)的本質(zhì)過程進(jìn)行全新設(shè)計(jì)的一種活動。C：審查董事會會議記錄，確認(rèn)影響投資和貸款活動政策的變動。B：創(chuàng)造股東價值。 A：要求將未送達(dá)的支票退回出納。～6題:一家大型銀行擁有30個主要的應(yīng)用系統(tǒng)，支持著超過250個不同類型的客戶賬戶，包括從標(biāo)準(zhǔn)的支票和存款賬戶到復(fù)雜的信托賬戶。8年以前，賬戶業(yè)務(wù)人員對所有的賬戶類型都很熟悉，并且可以向客戶建議選擇哪種合適的賬戶。通過多次討論，管理部門確信如果不能與客戶之間保持良好的關(guān)系，本銀行將落后于它的競爭對手。B：。不過，所有對外的捐贈都經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)并有文件證明。如果對外捐贈是日常事務(wù)，就應(yīng)在審計(jì)報(bào)告中省略與捐贈委員會就不批準(zhǔn)捐贈事項(xiàng)的有關(guān)討論； C：不對捐贈存在的問題進(jìn)行報(bào)告，因?yàn)樗鼈冊趯徲?jì)報(bào)告提交都得到了批準(zhǔn)； D：向?qū)徲?jì)委員會報(bào)告組織的控制遭受踐踏的事宜。作為最終審計(jì)報(bào)告的一部分，該項(xiàng)審計(jì)的總結(jié)報(bào)告有可能單獨(dú)提供給以下哪類人員？ A：應(yīng)付賬款部門經(jīng)理 B：外部審計(jì)師 C：主計(jì)長D：審計(jì)委員會，所有的付款都被匯入同一地址。C：使用通用審計(jì)軟件比較多個文檔中的地址，并打印出地址重復(fù)的以備調(diào)查。對此，首席審計(jì)執(zhí)行官應(yīng)該 A：按要求將工作報(bào)告提供給高層管理人員，并就任何可能需要采取行動的議題進(jìn)行討論 B：向高層管理人員提供僅限于以下內(nèi)容的信息；已完成的審計(jì)業(yè)務(wù)；已公布的最終審計(jì)報(bào)告所反映的審計(jì)發(fā)現(xiàn)C：不向高層管理人員提供工作報(bào)告，因?yàn)檫@些事項(xiàng)都屬于董事會的獨(dú)家管轄范圍 D：僅向董事會披露工作報(bào)告中反映的與內(nèi)部審計(jì)部門的支出和財(cái)務(wù)預(yù)算有關(guān)的事項(xiàng) ，下一步他應(yīng)該 A：立即將此事報(bào)告給有關(guān)司法機(jī)關(guān)，因?yàn)樯婕暗椒缸?。并改善公司運(yùn)營時； A：如果內(nèi)部審計(jì)師開展涉及同一客戶的保證服務(wù)，上述咨詢服務(wù)可能有礙其客觀性； B：不可能在這些咨詢服務(wù)中實(shí)現(xiàn)保證業(yè)務(wù)的目標(biāo)；C：這些服務(wù)應(yīng)與內(nèi)部審計(jì)部門章程中反映和內(nèi)審部門授權(quán)保持一致；D：這些服務(wù)不應(yīng)給內(nèi)部審計(jì)師施加向業(yè)務(wù)客戶以外的其他對象反映情況的責(zé)任。C：查詢例外情況，確定執(zhí)行的控制邏輯。C：。，儲存在其主管辦公室是一臺未聯(lián)網(wǎng)的計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)庫中，以下在評價數(shù)據(jù)庫信息的準(zhǔn)確性方面，最合適的審計(jì)程序是A：從數(shù)據(jù)庫中抽取記錄樣本與有關(guān)憑單核對；B：把一批測試業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)輸入現(xiàn)存的系統(tǒng)處理，并與預(yù)期的結(jié)果相核對； C：運(yùn)用測試程序，模擬正常的處理過程； D：使用程序來追蹤程序指令在系統(tǒng)中應(yīng)如何，以何種順序進(jìn)行處理。C：員工的流動率很高。然后，在工作底稿中做了一個工作說明后就將草稿和報(bào)告副本都丟棄了。B：存貨價格大幅度上漲?！笆恰?，并聲明所有列示的要求及控制活動都是他們程序的一部分。當(dāng)一個出納員空閑時，排在最前面的人就可以過去接受服務(wù)。D：改進(jìn)銀行職員的在職培訓(xùn)，因?yàn)樗麄兡軌蚵男胁煌穆氊?zé)。(95%。？ A：發(fā)表的顯示商業(yè)普遍衰退的經(jīng)濟(jì)指數(shù)B：這個組織過去六個月每月的實(shí)際核銷的賬款金額 C：過去六個月每月銷售總額D：信貸經(jīng)理關(guān)于未來預(yù)期現(xiàn)金流入的書面預(yù)測？ A：與旅館、航空公司和租車公司談判簽署企業(yè)間協(xié)議。《專業(yè)實(shí)務(wù)框架》，評估機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理程序的充分性。C：某經(jīng)理的生活方式似乎超出了一位市場經(jīng)理的薪水所能提供的生活方式。B：已提供資金的項(xiàng)目，并審查貸款申請并確定是否該貸款符合銀行政策。，那么最有可能發(fā)生以下哪種成本變化組合？A：采購成本增加，缺貨成本降低 B：采購成本增加，質(zhì)量成本降低 C：缺貨成本增加，儲存成本降低 D：質(zhì)量成本增加，訂貨成本降低(EDI)可以為組織帶來重大利益，但前提是必須清除某些主要障礙。D：為EDI系統(tǒng)購買新的硬件。A：只有Ⅲ是對的； B：只有Ⅰ和Ⅱ是對的； C：只有Ⅱ和Ⅲ是對的； D：Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都對。C：接受該禮物并全部捐給慈善事業(yè)。第五篇：2015年上半年寧夏省注冊內(nèi)審師《內(nèi)部審計(jì)作用》匯總考試題2015年上半年寧夏省注冊內(nèi)審師《內(nèi)部審計(jì)作用》匯總考試題本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。內(nèi)部審計(jì)師在參與重新設(shè)計(jì)時，以下的哪一項(xiàng)是不應(yīng)該做的？ A：明確重新設(shè)計(jì)是否得到高層管理人員的支持 B：關(guān)注被給出建議的事項(xiàng) C：為新系統(tǒng)制定審計(jì)計(jì)劃 D：指導(dǎo)新系統(tǒng)的實(shí)施，而不是統(tǒng)計(jì)抽樣。對每筆經(jīng)批準(zhǔn)的貨款，證實(shí)其年限和分類C：對所有貨款申請進(jìn)行發(fā)現(xiàn)抽樣，確定是否每個申請都附有抵押聲明書D：選取貸款支付的樣本，追查至原貸款，確認(rèn)這些支付是否都經(jīng)過適當(dāng)?shù)纳暾埵掷m(xù)，內(nèi)部審計(jì)師明顯感到可能存在舞弊行為。這兩年價格均保持不變，且兩種產(chǎn)品的毛利比例相同。C：今年新顧客人數(shù)與聯(lián)系過的預(yù)期顧客人數(shù)比率比去年高。B：某辦公用品制造公司的內(nèi)部審計(jì)師最近完成了對公司市場部進(jìn)行的審計(jì)，基于本次審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，周末他花費(fèi)幾個小時為本地一家醫(yī)院提供有償咨詢，指導(dǎo)這家醫(yī)院市場部實(shí)施類似的審計(jì)。 A：審計(jì)的領(lǐng)域是財(cái)務(wù)報(bào)表；B：外部審計(jì)師采用內(nèi)部審計(jì)師的工作； C：對某領(lǐng)域開展全面審計(jì)；D：意見會改善與溝通讀者的溝通。D：，并且以連續(xù)的順序進(jìn)行處理。市場風(fēng)險小的金融資產(chǎn)具有的特點(diǎn)是 A：違約風(fēng)險大 B：變現(xiàn)力風(fēng)險大 C：收益率高 D：流動性高，以下哪項(xiàng)是對流程圖的改進(jìn)。D：通過對應(yīng)收賬款賬齡和當(dāng)前相關(guān)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析來確定壞賬準(zhǔn)備的充足性。用程序流程圖的復(fù)印件來補(bǔ)充記錄。C：公司沒有為已收貨物的付款規(guī)定恰當(dāng)級別的授權(quán)。B：。 A：盡快完成項(xiàng)目B：以最低成本完成項(xiàng)目 C：確保顧客滿意 D：做出獨(dú)立決策？ A：屬性抽樣 B：貨幣單位抽樣 C：單位平均值抽樣 D：發(fā)現(xiàn)抽樣。 A：所有程序的效率得到優(yōu)化； B：數(shù)據(jù)一致性規(guī)則得到連貫應(yīng)用； C：文件中不會出現(xiàn)過期的數(shù)據(jù)區(qū)域； D：用戶堅(jiān)定地使用新系統(tǒng)。返工部件以45售出，正品的售價是50。D：抽樣單元。D：通過審計(jì)底稿和報(bào)告向執(zhí)法檢查員提供足夠的符合性測試的證據(jù)。C：。C：確定管理層對投資于復(fù)雜金融工具進(jìn)行監(jiān)督的程度。以下有關(guān)信息的哪項(xiàng)說法是正確的A：購貨訂單是支付已收到貨物的相關(guān)證據(jù)；B：實(shí)地觀察為應(yīng)收賬款的存在性提供了最為可靠的信息；C：建立在樣本基礎(chǔ)上的關(guān)于總體的適當(dāng)結(jié)論，要求樣本能夠代表總體； D：原件的復(fù)印件和原件一樣可靠。D：。D：現(xiàn)有系統(tǒng)的控制。 A：應(yīng)急B：德爾菲技術(shù)C：原材料需求計(jì)劃編制 D：分支和范圍的解決方法。D：分部雇員沒有經(jīng)過適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)