【正文】 也相當(dāng)于相應(yīng)級(jí)別的行政官員，當(dāng)?shù)卣畬?duì)商業(yè)銀行分支行的干預(yù)屢有發(fā)生，同時(shí)，行政式治理使黨政部門參與對(duì)商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)層的考核、評(píng)價(jià)、監(jiān)督、處罰，失去 社會(huì) 對(duì)銀行的監(jiān)督機(jī)制?？梢哉f(shuō)中國(guó)的國(guó)有銀行改革已經(jīng)取得巨大成果。在建行、中行等國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改革之前，四大國(guó)有銀行均為國(guó)有獨(dú)資銀行，產(chǎn)權(quán)安排是所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)和管理權(quán)三位一體的國(guó)家所有制產(chǎn)權(quán)。(二)國(guó)有商業(yè)銀行委托代理鏈過(guò)長(zhǎng)公司治理制度建立與運(yùn)行的本質(zhì)目標(biāo)是降低代理成本。(三)缺乏有效的激勵(lì)約束機(jī)制對(duì)于國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)者來(lái)說(shuō)，其擁有銀行的控制權(quán)，但是卻沒有銀行的剩余索取權(quán)，他們的報(bào)酬基本上保持著國(guó)家規(guī)定的等級(jí)工資制度，與銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?nèi)狈Ρ厝坏穆?lián)系。金融業(yè)的不斷發(fā)展壯大對(duì)優(yōu)化資源配臵、支持經(jīng)濟(jì)改革、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)快速發(fā)展和維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定方面發(fā)揮了重要作用。要完成現(xiàn)代商業(yè)銀行的真正轉(zhuǎn)軌，實(shí)現(xiàn)“資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營(yíng)安全、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、效益良好、創(chuàng)新能力和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)的現(xiàn)代化大銀行”的目標(biāo)，核心是完善我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的公司治理。它包括從公司董事會(huì)到執(zhí)行人員激勵(lì)計(jì)劃的一切東西”。李維安和張維迎都認(rèn)為公司治理（或公司治理結(jié)構(gòu)）有廣義和狹義之分。其主要特點(diǎn)是通過(guò)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及管理層所構(gòu)成的公司治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)部治理；廣義的公司治理則是通過(guò)一套包括正式或非正式的內(nèi)部或外部的制度或機(jī)制來(lái)協(xié)調(diào)公司與所有利益相關(guān)者（股東、債權(quán)人、供應(yīng)者、雇員、政府、社區(qū)）之間的利益關(guān)系。（一）商業(yè)銀行有特殊的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)金融體系的重要性主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：作為資源配臵重要機(jī)制（二）委托代理關(guān)系復(fù)雜對(duì)于一般公司而言，信息不對(duì)稱主要表現(xiàn)在股東與公司之間，委托代理關(guān)系表現(xiàn)在股東與董事會(huì)、董事會(huì)與經(jīng)理層之間。這種信息不對(duì)稱表現(xiàn)在以下四個(gè)方面：即存款人與銀行之間、股東與銀行之間、貸款人與管理者之間、監(jiān)管者與銀行之間都存在不同程度的信息不對(duì)稱問題。隨著企業(yè)形態(tài)的不斷演化，股份公司和有限責(zé)任公司成為現(xiàn)代企業(yè)存在的主體。代理理論解決了這一問題?，F(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步和信用制度的發(fā)展使得企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)日益復(fù)雜，經(jīng)營(yíng)者的行為不僅會(huì)影響股東利益，還關(guān)系到企業(yè)員工、債權(quán)人、供應(yīng)商、零售商、消費(fèi)者、競(jìng)爭(zhēng)者、中央政府、地方政府以及社會(huì)活動(dòng)團(tuán)體等多方相關(guān)利益者的利益。在信息壟斷程度高、監(jiān)管寬松的金融市場(chǎng)里，完全讓公司自律就等同于放縱。 “用腳投票”來(lái)選擇經(jīng)營(yíng)者。從現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來(lái)看，經(jīng)營(yíng)者除了工資收益的激勵(lì)外，還有“名譽(yù)激勵(lì)”，即由地位的升遷而帶來(lái)的更多的長(zhǎng)期貨幣收入及與自我價(jià)值實(shí)現(xiàn)相關(guān)的非貨幣收入。這樣，德日的公司治理結(jié)構(gòu)框架也存在較大的差異。5（三）對(duì)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行公司治理的借鑒國(guó)外商業(yè)銀行不同的公司治理模式各具特點(diǎn)，并反映著各自的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和社會(huì)文化傳統(tǒng)。有效的銀行公司治理存在著不同的實(shí)現(xiàn)形式，根本不存在一個(gè)普遍適用的“標(biāo)準(zhǔn)公司治理”模式，而且日益開放的市場(chǎng)也不允許固守一成不變的公司治理模式。盡管我們能學(xué)到現(xiàn)代公司制度的外殼，但是我們卻無(wú)法期望在短期內(nèi)國(guó)有商業(yè)銀行的公司治理水平與效率能達(dá)到國(guó)外高效率銀行的公司治理水平。目前，工農(nóng)中建四大家國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行是由國(guó)家控股，而新成立的股份制商業(yè)銀行大多數(shù)也是國(guó)有企業(yè)控股。（二）所有者缺位所有者缺位是我國(guó)商業(yè)銀行公司治理的突出缺陷。由于各個(gè)政府職能部門的政策要求常常不一致，同時(shí)，不同的政府部門在行使不同的職權(quán)時(shí)難以分清哪些是它們作為股東代表的要求，哪些是他們作為政府職能部門的要求。披露的權(quán)責(zé)規(guī)定過(guò)于簡(jiǎn)單，對(duì)利害關(guān)系人和非確定性公眾了解披露的信息缺國(guó)有商業(yè)銀行信息披露制度不完善，給國(guó)際間的金融競(jìng)爭(zhēng)與合作、股權(quán)合作和國(guó)際并購(gòu)帶來(lái)了很大的困難。五、國(guó)有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)改革的建議我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行改革經(jīng)歷了一個(gè)長(zhǎng)期的、漸進(jìn)的過(guò)程，國(guó)有商業(yè)銀行的公司治理逐步完善。 在我國(guó)當(dāng)前的社會(huì)背景下，放棄國(guó)有產(chǎn)權(quán)顯然不適合我國(guó)社會(huì)主義初級(jí)階段國(guó)情，在改革的路徑選擇上，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)行股份制改造，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)主體多元化，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)，是改變國(guó)有股“一股獨(dú)大”的局面，進(jìn)行股權(quán)多元化改革，正確安排國(guó)家控股權(quán)中的一個(gè)關(guān)鍵性問題。通過(guò)引進(jìn)更多的個(gè)人股東(除國(guó)有股東之外的所有股東)可以稀釋國(guó)有股的權(quán)重，從而增加個(gè)人股的比重。 用。但股東會(huì)對(duì)公司的管理控制權(quán)只是在理論上具有可行性，不具有可操作性。因此，建立董事會(huì)和股東會(huì)之間的制衡機(jī)制是公司治理的一個(gè)重要方面。在股權(quán)高度集中的國(guó)有商業(yè)銀行，雖然大股東能夠監(jiān)督和控制經(jīng)理層，但也容易操控董事會(huì)，從而損害中小股東利益。11監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事、高級(jí)管理人員履行職責(zé)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律法規(guī)、銀行章程或者股東大會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議；當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害銀行的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員加以糾正；對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)決策、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行監(jiān)督。在公司治理結(jié)構(gòu)中，委托人與代理人追求的目標(biāo)是有差異的。在對(duì)高層管理者的激勵(lì)機(jī)制進(jìn)行設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)充分借鑒西方的股票期權(quán)激勵(lì)制度。因此，對(duì)高層管理人員的長(zhǎng)期激勵(lì)對(duì)于銀行的發(fā)展非常重要。社會(huì)監(jiān)督主要是靠外部獨(dú)立的審計(jì)監(jiān)督。要提高信息披露，主要從以下幾方面做起： 一是盡快建立一套既能體現(xiàn)巴塞爾要求精神，又符合我國(guó)實(shí)際的披露指引，目前，我國(guó)商業(yè)銀行所遵循的披露規(guī)范很多，各行遵循的規(guī)范各不相同。13信息披露的適時(shí)性和及時(shí)性關(guān)系到我國(guó)國(guó)有商業(yè)在信息披露方面的合法合規(guī)，也關(guān)系到投資者的權(quán)益保護(hù)，應(yīng)采取多元化的信息傳播渠道和傳播形式。為強(qiáng)化監(jiān)管當(dāng)局參與國(guó)有銀行監(jiān)督治理作用，應(yīng)注意以下幾個(gè)方面的問題：第一，加強(qiáng)對(duì)不良資產(chǎn)交易的監(jiān)管。從我國(guó)國(guó)有控股商業(yè)銀行看，監(jiān)管主要來(lái)自中央銀行，已上市銀行同時(shí)受證監(jiān)會(huì)的管理，而監(jiān)管的最終目的是要建立其科學(xué)高效的不良資產(chǎn)交易監(jiān)管機(jī)制。第二，堅(jiān)持適度監(jiān)管的原則。監(jiān)管供給過(guò)多，代替了市場(chǎng)的作用，將使監(jiān)管蛻化為一種風(fēng)險(xiǎn)累積的制度安排，或者必須以大量的社會(huì)成本與中介效率的下降為代價(jià)。資本市場(chǎng)對(duì)公司治理的影響主要表現(xiàn)在：資本市場(chǎng)的股價(jià)機(jī)制，方便出資者了解公司經(jīng)營(yíng)信息，降低監(jiān)控信息成本；以資本市場(chǎng)為基礎(chǔ)的接管，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)理管理效率情況，并以更好的經(jīng)營(yíng)來(lái)取而代之；管理者的期權(quán)報(bào)酬合同是公司治理向經(jīng)營(yíng)者提供的一種激勵(lì)機(jī)制，使之按所有者利益選擇行動(dòng)。目前，國(guó)有商業(yè)銀行仍然占據(jù)著中國(guó)金融業(yè)的大半壁江山，一方面，產(chǎn)權(quán)基本同質(zhì)的中小商業(yè)銀行對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)壓力相對(duì)較小，另一方面分業(yè)經(jīng)營(yíng)和較少地直接融資對(duì)傳統(tǒng)銀行業(yè)的威脅相對(duì)有限，競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品市場(chǎng)的作用有待迸一步發(fā)揮。這對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行提高競(jìng)爭(zhēng)能力無(wú)疑形成了巨大的外在壓力。應(yīng)大力發(fā)展競(jìng)爭(zhēng)性的產(chǎn)品市場(chǎng)，即大力發(fā)展直接融資特別是短期融資融券，通過(guò)資本市場(chǎng)產(chǎn)生的替代效應(yīng)，促使商業(yè)銀行自覺改善內(nèi)部治理。第四篇：我國(guó)商業(yè)銀行公司治理研究20090217 10:53 來(lái)源：董建衛(wèi) 柳穎君打印 | 大 | 中 | 小分享到：摘 要：隨著我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行股份制改造的穩(wěn)步推進(jìn)，改善銀行公司治理成為一個(gè)迫切而又重要的任務(wù)。關(guān)鍵詞：銀行；公司治理；銀行公司治理一、銀行公司治理概述與一般的工商企業(yè)相比，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)有以下特點(diǎn)：一是高負(fù)債經(jīng)營(yíng)。在我國(guó)，由于資本市場(chǎng)的不發(fā)達(dá)，企業(yè)的債務(wù)融資方式主要為間接融資，即向銀行借款，因而在我國(guó)工商企業(yè)債務(wù)的債權(quán)人一般都是以銀行為主。企業(yè)公司治理的核心問題是對(duì)于剩余索取權(quán)和控制權(quán)的制度性安排問題，也就是剩余索取權(quán)和控制權(quán)的對(duì)應(yīng)問題，當(dāng)然銀行公司治理的核心問題也是銀行的剩余索取權(quán)和控制權(quán)的制度性安排問題，但是相對(duì)于一般的企業(yè)來(lái)說(shuō)，銀行公司治理的相關(guān)主體更多，主體之間的關(guān)系也更為復(fù)雜。政府參股又可以分為政府控股和非控股兩種情況。在政府不參股的情況下，政府沒有獲得銀行的剩余索取權(quán)，也就是說(shuō)，政府并不承擔(dān)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，但是，政府同樣可以利用其在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)施加影響，取得一定的間接控制權(quán)，這樣的結(jié)果仍然是剩余索取權(quán)和控制權(quán)的不對(duì)應(yīng)，風(fēng)險(xiǎn)和收益的不對(duì)應(yīng)，同樣會(huì)產(chǎn)生我上文中所分析的兩種問題。前面分析了政府對(duì)銀行的控制行為對(duì)銀行公司治理造成的影響，下面分析銀行的尋租行為對(duì)銀行公司治理的影響。三、監(jiān)管機(jī)構(gòu)與銀行公司治理在當(dāng)今世界，大部分國(guó)家都設(shè)立了專門的機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管，但是理論界對(duì)于是否有必要對(duì)銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管卻存在著爭(zhēng)議。二是從商業(yè)銀行的發(fā)展史來(lái)看，銀行業(yè)更容易形成壟斷，壟斷不僅會(huì)降低整個(gè)銀行業(yè)的效率，也會(huì)惡化銀行的公司治理，原就會(huì)得到壟斷租金，壟斷租金的存在掩蓋了銀行真正的經(jīng)營(yíng)狀況，使得銀行所有者疏于對(duì)經(jīng)理人進(jìn)行監(jiān)督，也使得外部的投資者很難對(duì)經(jīng)理人的工作努力情況進(jìn)行判斷，從而從內(nèi)部和外部?jī)蓚€(gè) 方面惡化了銀行的公司治理。二是監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管,會(huì)對(duì)銀行的所有者、債權(quán)人以及市場(chǎng)上的投資者的行為產(chǎn)生影響。根據(jù)公司治理的一般理論，解決監(jiān)管監(jiān)管者問題的方法一般是賦予那個(gè)最后的監(jiān)管者剩余索取權(quán)以進(jìn)行激勵(lì)。四、債權(quán)人與銀行公司治理債權(quán)人在公司治理中的作用主要有以下幾個(gè)方面：一是企業(yè)所有權(quán)是一種狀態(tài)依存所有權(quán)，企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)狀況下，企業(yè)所有權(quán)為股東所有，而當(dāng)企業(yè)資不抵債進(jìn)入破產(chǎn)清算或重組階段，債權(quán)人成為企業(yè)所有權(quán)的擁有者，由債權(quán)人取得企業(yè)的剩余索取權(quán)和控制權(quán)。五、結(jié)論正確處理政府與銀行的關(guān)系。提高監(jiān)管水平，轉(zhuǎn)變監(jiān)管方式。由于銀行業(yè)存在的信息不對(duì)稱和壟斷的問題，進(jìn)一步促進(jìn)銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，提高信息披露程度，對(duì)于改善銀行公司治理水平，提高銀行經(jīng)營(yíng)效率有重要的意義。參考文獻(xiàn)：［1］、治理結(jié)構(gòu)及委托—代理關(guān)系——兼評(píng)崔之元和周其仁的一些觀點(diǎn)［J］.經(jīng)濟(jì)研究,1996,(05).［2］［M］.北京：北京大學(xué)出版社，1999.［3］、激勵(lì)與公司治理［M］.北京：經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2005.［4］［J］.經(jīng)濟(jì)研究,2001,(01).［5］楊瑞龍,［M］.北京：經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2000.［6］楊瑞龍,［M］.北京：經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2001.［7］［J］.生產(chǎn)力研究,1994,(01).［8］（上下卷）［M］.北京：北京大學(xué)出版社，2003.［9］［J］.中國(guó)城市金融,2003,(01).［10］［J］.財(cái)貿(mào)經(jīng)濟(jì),2001,(03).［11］曾康霖,［M］.北京：中國(guó)金融出版社，2005.［12］［M］.北京：中信出版社，2005.［13］——兼論內(nèi)部人控制問題［J］.中央財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào),1998,（01）.［14］［J］.云南財(cái)貿(mào)學(xué)院學(xué)報(bào),1997,（05）.［15］Buchanan,.,Tullock,G.,1962,The Calculus of Consent, University of Michigan ：冠第五篇：我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸管理問題淺析東北財(cái)經(jīng)大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育本科畢業(yè)論文我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸管理問題淺析作者 學(xué)籍批次51畢業(yè)論文網(wǎng)0903 學(xué)習(xí)中心 北京首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)培訓(xùn)中心奧鵬學(xué)習(xí)中心 層次 專業(yè) 指導(dǎo)教師專生本金融學(xué)內(nèi)容摘要國(guó)有商業(yè)銀行在我國(guó)金融系統(tǒng)中發(fā)揮著重要的戰(zhàn)略作用, 但是目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的信貸管理中存在著眾多問題, 這些問題不僅削弱了我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力, 還形成了較大的金融風(fēng)險(xiǎn)。（三）信貸資金籌資成本高，贏利能力差.........................錯(cuò)誤！未定義書簽。目前, 我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行普遍存在的不良資產(chǎn)高、風(fēng)險(xiǎn)隱患大的問題, 其面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)甚至有進(jìn)一步加大的趨勢(shì), 這不僅嚴(yán)重削弱了自身的競(jìng)爭(zhēng)力, 而且危及了整個(gè)金融業(yè)的生存與發(fā)展, 不得不引起理論界和實(shí)務(wù)部門的廣泛關(guān)注。%。如果不良貸款轉(zhuǎn)化為真實(shí)損失, 國(guó)有商業(yè)銀行將遭受相當(dāng)大的負(fù)面沖擊, 甚至可能危機(jī)到整個(gè)金融系統(tǒng)的安全。而部分承兌匯票因到期無(wú)法兌付形成墊款被迫轉(zhuǎn)貸, 大量流動(dòng)資金貸款被企業(yè)長(zhǎng)期占用, 進(jìn)而轉(zhuǎn)化為鋪底流動(dòng)資金, 這些都進(jìn)一步降低了國(guó)有商業(yè)銀行的資產(chǎn)流動(dòng)性。原來(lái)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制使國(guó)有銀行對(duì)信貸資金的支配受到眾多限制, 資金投入的方向和數(shù)量常常取決于計(jì)劃而非風(fēng)險(xiǎn)效益評(píng)價(jià)。中介機(jī)構(gòu)誠(chéng)信度低下, 出具虛假報(bào)告, 為企業(yè)騙取、逃廢銀行的債務(wù)大開方便之門。企業(yè)對(duì)銀行資金過(guò)度依賴, 而國(guó)有商業(yè)銀行作為國(guó)有企業(yè)最大的債權(quán)人, 承擔(dān)了資金融通中的絕大部分壓力, 積累了大量的風(fēng)險(xiǎn)。而金融數(shù)據(jù)的不完善、技術(shù)不成熟以及基礎(chǔ)設(shè)施的脫節(jié)使得我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的創(chuàng)新難上加難。由于沒有建立起統(tǒng)一的信用系統(tǒng), 我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)情況及關(guān)聯(lián)企業(yè)往往缺乏必要的信息溝通, 商業(yè)銀行間也缺少信息交流與共享。, 信貸監(jiān)督不力。與外資銀行相比, 國(guó)內(nèi)銀行在企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難暴露后, 往往急于通過(guò)處置抵押物或司法訴訟等方式抽出貸款, 容易使企業(yè)雪上加霜, 不良資產(chǎn)可能變成真實(shí)損失。依據(jù)目前采用的客戶信用等級(jí)評(píng)估, 在實(shí)際操作中存在著較多問題, 如偏重于對(duì)受評(píng)對(duì)象過(guò)去而不是未來(lái)償債能力的評(píng)估, 缺乏對(duì)現(xiàn)金流量指標(biāo)的預(yù)測(cè)和應(yīng)用, 難以準(zhǔn)確揭示并量化企業(yè)面臨的特定風(fēng)險(xiǎn)。加快建立企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)和個(gè)人的信用檔案, 確保銀行能方便地獲得企業(yè)或個(gè)人的信用記錄, 改善銀行信息不對(duì)稱狀況。其次, 加強(qiáng)貸款審批關(guān)。但我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸管理起步較晚, 難以直接采用國(guó)際模型。,2002：《構(gòu)建商業(yè)銀行貸后管理的新框架城市》,金融論壇。