《全聚德烤鴨股份公司內(nèi)部審計制度》-預(yù)覽頁
【正文】 四、經(jīng)濟責(zé)任包括對中層干部（正職）或負責(zé)人進行離任審計。 八、對公司直屬具有財務(wù)、金融、經(jīng)濟活動的職能部門進行年度預(yù)算指標(biāo)或承包指標(biāo)執(zhí)行情況進行審計（以審計結(jié)果為最終考核依據(jù)）。 二、審核 憑證、帳表、決算，檢查資金和財產(chǎn)。 五、對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴重損失浪費的行為，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，作出臨時制止決定。 對公司下屬全資、控股子公司年度經(jīng)濟效益承包指標(biāo)提出審計鑒證，承包獎按審計結(jié)果兌現(xiàn)。審計終結(jié)，提出審計報告，征求被審計單位的意見，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。對拒不執(zhí)行審計意見、審計決定的單位及其負責(zé)人，審計機構(gòu)應(yīng)向公司分管領(lǐng)導(dǎo)提出處置意見。審計檔案的歸檔、保管由內(nèi)審人員負責(zé)。 第十二條 獨立審計機構(gòu)，配備專職審計人員，在總會計師的直接領(lǐng)導(dǎo)下，獨立行使內(nèi)部審計監(jiān)督權(quán)。其專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格至少是中級會計師或按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第十五條 實行內(nèi)審回避制度。特邀內(nèi)審人員按照本制度規(guī)定在審計機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。
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