全聚德烤鴨股份公司內(nèi)部審計制度(存儲版)
【正文】 的建議。經(jīng)批準(zhǔn)的審計意見書和審計決定，送達(dá)被審計單位。如借閱審計檔案，應(yīng)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。內(nèi)審人員在企業(yè)內(nèi)部的技術(shù)職務(wù)資格的確認(rèn)和公開聘任，根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第五章 附則 第十七條 公司在內(nèi)審人員不足時，由總會計師提出建議，報總經(jīng)理同意，董事長批準(zhǔn)方可聘請。由審計機構(gòu)具體組織、指導(dǎo)開展網(wǎng)絡(luò)活動。 第十三條 審計人員應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗。 第十一條 審計機構(gòu)對辦理的審計事項，應(yīng)當(dāng)建立審計檔案。 第八條 審計中發(fā)現(xiàn)的問題，可隨時向有關(guān)單位和人員提出改進(jìn)的建議。 四、對審計涉及的有關(guān)事項進(jìn)行調(diào)查，并索取有關(guān)文件、資料等證明材料。 七、國家財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度的執(zhí)行。 第三條 凡公司及其全資、控股子公司、分公司及辦事處均應(yīng)按照本制度規(guī)定，接受內(nèi)部審 計監(jiān)督。 二、財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來的真實性、合法性。 十、公司領(lǐng)導(dǎo)和上級審計機構(gòu)交辦的審計事宜。 七、提出改進(jìn)管理、提高效益的建議和糾正
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