全聚德烤鴨股份公司內(nèi)部審計(jì)制度(更新版)
【正文】 司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。檢測財(cái)務(wù)會計(jì)軟件，查閱有關(guān)文件、資料。 五、內(nèi)部控制制度（包括管理控制制度和內(nèi)部會計(jì)控制制度）的嚴(yán)密程度和執(zhí)行情況。 1 北京全聚德烤鴨股份有限公司 內(nèi)部審計(jì)制度 第一章 總則 第一條 為了規(guī)范全聚德股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部審計(jì)工作，加強(qiáng)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和國家審計(jì)署《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。 四、經(jīng)濟(jì)責(zé)任包括對中層干部（正職）或負(fù)責(zé)人進(jìn)行離任審計(jì)。 二、審核 憑證、帳表、決算，檢查資金和財(cái)產(chǎn)。 對公司下屬全資、控股子公司年度經(jīng)濟(jì)效益承包指標(biāo)提出審計(jì)鑒證，承包獎按審計(jì)結(jié)果兌現(xiàn)。對拒不執(zhí)行審計(jì)意見、審計(jì)決定的單位及其負(fù)責(zé)人，審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)向公司分管領(lǐng)導(dǎo)提出處置意見。 第十二條 獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專職審計(jì)人員，在總會計(jì)師的直接領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán)。 第十五條 實(shí)行內(nèi)審回避制度。
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