《全聚德烤鴨股份公司內(nèi)部審計(jì)制度》-文庫(kù)吧
2025-05-08 02:06 本頁(yè)面
【正文】 。 三、對(duì)全資、控股子公司、分公司及辦事處的經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)（年度審計(jì)每年進(jìn)行一次，半年進(jìn)行監(jiān)督檢查）。 四、經(jīng)濟(jì)責(zé)任包括對(duì)中層干部（正職）或負(fù)責(zé)人進(jìn)行離任審計(jì)。 五、內(nèi)部控制制度（包括管理控制制度和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度）的嚴(yán)密程度和執(zhí)行情況。 六、與境內(nèi)外經(jīng)濟(jì)組織舉辦合資、合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)及合作項(xiàng)目等的合同執(zhí)行情況；長(zhǎng)短期投資及財(cái)產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)狀況及其效益。 七、國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度的執(zhí)行。 八、對(duì)公司直屬具有財(cái)務(wù)、金融、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的職能部門進(jìn)行年度預(yù)算指標(biāo)或承包指標(biāo)執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)（以審計(jì)結(jié)果為最終考核依據(jù)）。 2 九、對(duì)公司經(jīng)濟(jì)管理中的重要問(wèn)題開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。 十、公司領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)交辦的審計(jì)事宜。 第六條 審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要權(quán)限為： 一、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要，要求有關(guān)單位按時(shí)報(bào)送計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表和有關(guān)文件、資料等。 二、審核 憑證、帳表、決算，檢查資金和財(cái)產(chǎn)。檢測(cè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件，查閱有關(guān)文件、資料。
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