【正文】 流程中判斷環(huán)節(jié)、重要控制環(huán)節(jié)、各相關(guān)部門相關(guān)流程之間的結(jié)轉(zhuǎn)關(guān)系，建立起以內(nèi)控為主線、風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)為導(dǎo)向，流程再造為核心的本行業(yè)務(wù)流程管理體系。 第二十一條 本行應(yīng)高度重視信息技術(shù)在業(yè)務(wù)流程再造和內(nèi)控體系構(gòu)建中的作用，運(yùn)用信息技術(shù)加強(qiáng)內(nèi)部控制，逐步建立“前臺前移、中臺上收、后臺集中”的經(jīng)營管理模式，促進(jìn)內(nèi)部控制流程與信息系統(tǒng)的有機(jī)結(jié)合，加強(qiáng)信息共享，實(shí)現(xiàn)對業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的自動(dòng)控制，減少人為操縱因素。第四章 授權(quán)的內(nèi)部控制第二十二條 為維護(hù)本行統(tǒng)一法人體制，強(qiáng)化本行集中經(jīng)營與管理，本行應(yīng)按照效率和制衡兩大原則，合理劃分權(quán)責(zé)，建立科學(xué)嚴(yán)密的分層次授權(quán)管理體系。第二十三條 授權(quán)應(yīng)遵循以下原則：（一）統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)原則。本行法人授權(quán)工作實(shí)行統(tǒng)一管理。各分支機(jī)構(gòu)對職責(zé)范圍內(nèi)授權(quán)工作的規(guī)范性和合理性負(fù)責(zé)。（二）有限授權(quán)原則。授權(quán)人在法定經(jīng)營和自身授權(quán)范圍內(nèi)，對被授權(quán)人實(shí)行有限授權(quán)。其中：授權(quán)小于法人權(quán)限，轉(zhuǎn)授權(quán)小于授權(quán)，再轉(zhuǎn)授權(quán)小于轉(zhuǎn)授權(quán)。（三）差別化授權(quán)原則。授權(quán)人根據(jù)被授權(quán)人經(jīng)營管理范圍、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控水平和業(yè)績等的不同，實(shí)行差別化適度授權(quán)。（四）適時(shí)調(diào)整原則。授權(quán)權(quán)限在授權(quán)期限內(nèi)保持相對穩(wěn)定，并根據(jù)內(nèi)外部因素的變化情況和經(jīng)營管理工作的需要，適時(shí)調(diào)整授權(quán)權(quán)限。（五）先評價(jià)、后授權(quán)原則。授權(quán)人應(yīng)定期對被授權(quán)人評定授權(quán)等級，根據(jù)授權(quán)等級評價(jià)結(jié)果確定授權(quán)權(quán)限，保證授權(quán)權(quán)限的合理性。 （六）獨(dú)立性原則。授權(quán)人在法定經(jīng)營范圍內(nèi)向被授權(quán)人獨(dú)立授權(quán)，不受其他行政機(jī)關(guān)和個(gè)人的干預(yù)。 第二十四條 授權(quán)的模式分為授權(quán)到職位和授權(quán)到機(jī)構(gòu)。授權(quán)到職位的，由職位負(fù)責(zé)人代表該職位接受授權(quán)；授權(quán)到機(jī)構(gòu)的，由機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人代表該機(jī)構(gòu)接受授權(quán)。第二十五條 授權(quán)分為基本授權(quán)和特別授權(quán)兩類。基本授權(quán)是指本行行長在董事會(huì)授權(quán)及法定經(jīng)營范圍內(nèi)就各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)所進(jìn)行的授權(quán)，但不包括財(cái)務(wù)管理、人事管理、會(huì)計(jì)授權(quán)等事項(xiàng)的授權(quán)?；臼跈?quán)采用基本授權(quán)書、授權(quán)變更通知書和授權(quán)專項(xiàng)通知（或批復(fù)）的形式。特別授權(quán)是指本行行長對超出被授權(quán)人基本授權(quán)范圍的某項(xiàng)特定業(yè)務(wù)或某一特定事項(xiàng)所進(jìn)行的臨時(shí)性授權(quán)。特別授權(quán)采用特別授權(quán)書的形式。經(jīng)特別授權(quán)產(chǎn)生的權(quán)限只能由被授權(quán)人本人行使，不得轉(zhuǎn)授權(quán)。但特別授權(quán)書中注明允許轉(zhuǎn)授權(quán)的情況除外。第二十六條 本行基本授權(quán)實(shí)行逐級授權(quán)制。（一）董事會(huì)對董事長授權(quán)。董事會(huì)在章程規(guī)定的權(quán)限內(nèi)向董事長簽發(fā)《授權(quán)書》，董事長代表本職位接受授權(quán)；（二）董事會(huì)對行長授權(quán)。董事會(huì)在章程規(guī)定的權(quán)限內(nèi)向行長簽發(fā)《授權(quán)書》，行長代表本職位接受授權(quán)；（三）行長向副行長、職能部門和分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)。行長向副行長、職能部門負(fù)責(zé)人和分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽發(fā)《轉(zhuǎn)授權(quán)書》，副行長和職能部門負(fù)責(zé)人代表本職位接受授權(quán)，分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人代表本機(jī)構(gòu)接受授權(quán)。副行長、職能部門和分支機(jī)構(gòu)原則上不得再轉(zhuǎn)授權(quán)。特殊情況下分支機(jī)構(gòu)可對下轄機(jī)構(gòu)進(jìn)行特別授權(quán)。 第二十七條 本行應(yīng)根據(jù)被授權(quán)人的經(jīng)營管理水平、資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模與資產(chǎn)質(zhì)量、主要人員素質(zhì)和業(yè)績、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、當(dāng)?shù)赝顿Y環(huán)境等條件和變化等因素，定期對被授權(quán)人的情況進(jìn)行評價(jià)，并根據(jù)評價(jià)結(jié)果實(shí)施區(qū)別授權(quán)和動(dòng)態(tài)管理。在授權(quán)的有效期內(nèi)，被授權(quán)的分支機(jī)構(gòu)或職能部門負(fù)責(zé)人如發(fā)生變更，繼任者負(fù)責(zé)行使原授權(quán)權(quán)限。繼任者尚未明確之前的過渡期，應(yīng)由在崗的臨時(shí)負(fù)責(zé)人代表機(jī)構(gòu)行使原授權(quán)權(quán)限。第二十八條 任何授權(quán)應(yīng)有清晰的書面規(guī)定，并應(yīng)具體明確被授予的權(quán)力，授權(quán)人再度授權(quán)的權(quán)力以及對于行使授權(quán)的限制。授權(quán)書應(yīng)載明以下內(nèi)容：（一）授權(quán)人全稱及負(fù)責(zé)人姓名、被授權(quán)人全稱及負(fù)責(zé)人姓名；（二）授權(quán)人聲明；（三）授權(quán)內(nèi)容及權(quán)限；（四）關(guān)于轉(zhuǎn)授權(quán)權(quán)限（再轉(zhuǎn)授權(quán)權(quán)限）的規(guī)定；（五）對授權(quán)書生效日期和有效期限的規(guī)定。第二十九條 本行及其下轄分支機(jī)構(gòu)對外開展業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在不違反本行相關(guān)22秘密管理規(guī)定的前提下，根據(jù)實(shí)際工作需要，以適當(dāng)方式將自己辦理有關(guān)業(yè)務(wù)的權(quán)限告知對方當(dāng)事人。 第三十條 本行應(yīng)按照“職責(zé)明確，邊界清晰，流程優(yōu)化，管理完善”的原則建立健全授權(quán)流程，明確授權(quán)啟動(dòng)、擬訂、審定、制作與簽發(fā)等方面的程序，優(yōu)化授權(quán)流程，提高工作效率。第三十一條 本行應(yīng)確定專門的部門歸口管理授權(quán)工作。歸口管理部門負(fù)責(zé)起草、組織修改授權(quán)工作的有關(guān)規(guī)章、制度；負(fù)責(zé)牽頭組織、協(xié)調(diào)、審核、匯總授權(quán)方案及授權(quán)變更方案并組織實(shí)施；負(fù)責(zé)統(tǒng)一組織和指導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)工作；負(fù)責(zé)制作基本授權(quán)書和特別授權(quán)書；組織授權(quán)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。第三十二條 本行應(yīng)建立對授權(quán)的檢查、監(jiān)督和評價(jià)機(jī)制。各級機(jī)構(gòu)的相關(guān)職能部門在非現(xiàn)場監(jiān)督的基礎(chǔ)上，可通過專項(xiàng)檢查或與日常檢查相結(jié)合的方式，不定期地對被授權(quán)人權(quán)限的執(zhí)行情況進(jìn)行現(xiàn)場檢查，并可根據(jù)監(jiān)督檢查情況，就授權(quán)執(zhí)行效果、問題等方面進(jìn)行評價(jià)，作為調(diào)整或變更授權(quán)的依據(jù)；授權(quán)工作的歸口管理部門可在職責(zé)范圍內(nèi)組織授權(quán)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。第三十三條 本行應(yīng)建立授權(quán)執(zhí)行情況的問責(zé)機(jī)制，明確各層級業(yè)務(wù)操作中的權(quán)責(zé)劃分，按各自的工作性質(zhì)權(quán)限承擔(dān)相應(yīng)的工作責(zé)任，實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)掛鉤、權(quán)責(zé)對等。本行應(yīng)加強(qiáng)超授權(quán)事項(xiàng)的審批和監(jiān)管，通過授權(quán)檢查和規(guī)范化管理來防止超授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。被授權(quán)人在行使被授予的權(quán)限時(shí)，必須接受本行的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，在授權(quán)范圍內(nèi)依法合規(guī)進(jìn)行經(jīng)營管理活動(dòng)。嚴(yán)禁越權(quán)從事各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)。凡發(fā)現(xiàn)被授權(quán)人有越權(quán)行為的，應(yīng)督促其限期改正。凡發(fā)現(xiàn)被授權(quán)人有重大越權(quán)行為，或者有其它不適當(dāng)行使權(quán)力的行為并造成重大損失或者重大風(fēng)險(xiǎn)的，以及被授權(quán)人存在授權(quán)管理上的嚴(yán)重問題的，應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告授權(quán)人、董事會(huì)和高級管理層，并依據(jù)授權(quán)變更程序變更或者撤銷該被授權(quán)人的某項(xiàng)權(quán)限。第五章 授信管理控制第三十四條　 授信是本行向客戶提供資金支持，或?qū)蛻粼谟嘘P(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的信用向第三方作出最高額度保證的行為。授信包括表內(nèi)、表外授信，表內(nèi)授信包括貸款、項(xiàng)目融資、票據(jù)融資、融資租賃、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。第三十五條 本行應(yīng)本著為入股股東服務(wù)，以服務(wù)“三農(nóng)”和“小微企業(yè)”為辦行宗旨，授信范圍應(yīng)主要在轄區(qū)內(nèi)，授信對象主要是轄區(qū)內(nèi)的入股股東、農(nóng)戶、個(gè)體工商戶、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織及涉農(nóng)企業(yè)和其他中小企業(yè)。第三十六條 本行授信應(yīng)遵循以下原則：（一）統(tǒng)一管理原則。本行應(yīng)對單一法人客戶確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制，做到授信主體統(tǒng)一，標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，內(nèi)容統(tǒng)一，對象統(tǒng)一。（二）依法合規(guī)原則。本行授信必須遵守國家的法律法規(guī)，授信對象所從事產(chǎn)業(yè)符合國家宏觀產(chǎn)業(yè)政策。（三）風(fēng)險(xiǎn)可控原則。本行應(yīng)根據(jù)授信客體風(fēng)險(xiǎn)大小和自身風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，合理確定對客戶的總體授信額度，防止過度集中風(fēng)險(xiǎn)。（四）適度原則。本行應(yīng)根據(jù)授信客體風(fēng)險(xiǎn)大小和自身風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，合理確定對客戶的總體授信額度，防止過度集中風(fēng)險(xiǎn)。（五）預(yù)警原則。本行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)防范和化解客戶授信風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)關(guān)注集團(tuán)客戶和關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)?！〉谌邨l 本行應(yīng)當(dāng)建立有效的授信決策機(jī)制。授信審查委員會(huì)負(fù)責(zé)審批權(quán)限內(nèi)的授信，授信審查委員會(huì)審議表決應(yīng)當(dāng)遵循集體審議、明確發(fā)表意見、多數(shù)同意通過的原則，全部意見應(yīng)當(dāng)記錄存檔。董事長不得擔(dān)任授信審查委員會(huì)的成員。本行應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的授信風(fēng)險(xiǎn)垂直管理體制，對授信實(shí)行統(tǒng)一的法人授權(quán)管理。上級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)下級機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量、所處地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境等因素，合理確定授信審批權(quán)限。　第三十八條 本行應(yīng)建立完善客戶信用評級標(biāo)準(zhǔn)、程序和方法，對客戶提供的信息資料進(jìn)行盡職調(diào)查?？蛻粽{(diào)查人員應(yīng)對企業(yè)提供的資料重點(diǎn)內(nèi)容或存在疑問的內(nèi)容進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，根據(jù)調(diào)查情況對企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，作為信用評定的基礎(chǔ)。應(yīng)對客戶進(jìn)行整體風(fēng)險(xiǎn)分析和價(jià)值判斷，據(jù)以測算信用等級和授信額度。分析客戶所處經(jīng)營環(huán)境及所處行業(yè)的發(fā)展周期和經(jīng)營狀況，再結(jié)合客戶基本情況、組織架構(gòu)及管理體系等綜合調(diào)查情況，對客戶進(jìn)行整體風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和價(jià)值判斷，形成客戶信用等級評定及授信調(diào)查報(bào)告，提交給授信分析與評估部門。加強(qiáng)信用評級審查及風(fēng)險(xiǎn)度復(fù)測工作。第三十九條 本行應(yīng)建立統(tǒng)一的授信操作流程，按照授前調(diào)查—授信審查、審批—授后檢查相關(guān)流程工作，明確各個(gè)環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn)和盡職要求，嚴(yán)格按照流程完成授信工作。授信工作按照受理程序分為調(diào)查崗、審查崗、決策崗、授信后檢查崗和盡職調(diào)查崗。以上崗位的授信工作人員除授信后檢查崗可由調(diào)查崗兼任外，其他崗位不得相互兼任。授信工作各崗位人員對《中華人民共和國22銀行法》規(guī)定的關(guān)系人申請的授信業(yè)務(wù)應(yīng)申請回避。第四十條 本行應(yīng)創(chuàng)造良好的授信工作環(huán)境，采取各種有效方式和途徑，使授信工作人員明確授信風(fēng)險(xiǎn)控制要求，熟悉授信工作職責(zé)和盡職要求，不斷提高授信工作能力，并確保授信工作人員獨(dú)立履行職責(zé)。第四十一條 本行應(yīng)建立科學(xué)的以確保授信資產(chǎn)質(zhì)量為基礎(chǔ)的績效考核與評價(jià)制度，從源頭上遏止授信人員為追求自身效益最大化而偏離所有者長期目標(biāo)的短期行為。對授信人員實(shí)行嚴(yán)格的準(zhǔn)入制度和完善激勵(lì)機(jī)制。建立嚴(yán)格的授信風(fēng)險(xiǎn)問責(zé)制。明確問責(zé)范圍、對象、內(nèi)容和方式，細(xì)化案件責(zé)任、違規(guī)違紀(jì)責(zé)任、資產(chǎn)質(zhì)量責(zé)任的界定標(biāo)準(zhǔn)和責(zé)任追究措施，包括規(guī)范化的考核管理、常規(guī)性檢查評價(jià)和實(shí)行適時(shí)追究責(zé)任機(jī)制。第六章　存款和柜臺業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制　　第四十二條　本行存款及柜臺業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點(diǎn)是：對基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、要害部位和重點(diǎn)崗位實(shí)施有效監(jiān)控，嚴(yán)格執(zhí)行賬戶管理、會(huì)計(jì)核算制度和各項(xiàng)操作規(guī)程，防止內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)經(jīng)營行為，防止內(nèi)部挪用、貪污以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙匯等非法活動(dòng)，確保22銀行和客戶資金的安全。 　　第四十三條　本行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核存款人身份和賬戶資料的真實(shí)性、完整性和合法性，對賬戶開立、變更和撤銷的情況定期進(jìn)行檢查，防止存款人出租、出借賬戶或利用存款賬戶從事違法活動(dòng)。 　　第四十四條　本行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格管理預(yù)留簽章和存款支付憑據(jù)，提高對簽章、票據(jù)真?zhèn)蔚恼鐒e能力，并利用計(jì)算機(jī)技術(shù)，加大預(yù)留簽章管理的科技含量，防止詐騙活動(dòng)。 　　第四十五條　本行應(yīng)當(dāng)對存款賬戶實(shí)施有效管理，建立和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺賬與會(huì)計(jì)賬之間的適時(shí)對賬制度，對對賬頻率、對賬對象、可參與對賬人員等做出明確規(guī)定。 　　第四十