《全聚德烤鴨股份公司內部審計制度》(文件)
【正文】 應當建立審計檔案。 第四章 審計機構和人員。 第十三條 審計人員應當具備必要的專業(yè)知識和實踐經驗。內部審計人員依法行使 職權受法律保護，任何組織和個人不得打擊報復。由審計機構具體組織、指導開展網(wǎng)絡活動。 第十九條 本制度解釋權屬公司董事會。 第五章 附則 第十七條 公司在內審人員不足時，由總會計師提出建議，報總經理同意，董事長批準方可聘請。凡有內審人員直接參與被審計單位經濟活動的，必須回避對該單位所進行的內審工作。內審人員在企業(yè)內部的技術職務資格的確認和公開聘任，根據(jù)公司有關規(guī)定執(zhí)行。對董事會負責并報告工作。如借閱審計檔案，應經有關領導批準。 3 第十條 被審計單位對審計意見書和審計決定如有異議，可以在接到正式審計報告、審計意見書七天內向公司分管領導提出。經批準的審計意見書和審計決定，送達被審計單位。 第三章 內部審計工作程序 第七條 公司根據(jù)具體情況，擬訂審計項目計劃，報公司分管領
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