全聚德烤鴨股份公司內(nèi)部審計制度-免費閱讀
【正文】 特邀內(nèi)審人員按照本制度規(guī)定在審計機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。其專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格至少是中級會計師或按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。審計檔案的歸檔、保管由內(nèi)審人員負責(zé)。審計終結(jié)，提出審計報告，征求被審計單位的意見，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 五、對正在進行的嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重損失浪費的行為，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，作出臨時制止決定。 八、對公司直屬具有財務(wù)、金融、經(jīng)濟活動的職能部門進行年度預(yù)算指標(biāo)或承包指標(biāo)執(zhí)行情況進行審計（以審計結(jié)果為最終考核依據(jù)）。 第二章 任務(wù)與范圍 第四條 審計劃工作的任務(wù)是確保國家有關(guān)財經(jīng)政策、法令制度，以及財經(jīng)紀(jì)律在企業(yè)的正確貫徹執(zhí)行，保護國家財產(chǎn)，強化企業(yè)管理，為提高經(jīng)濟效益服務(wù)。 第五條 內(nèi)部審計的范圍包括： 一、年度財務(wù)計劃或單位預(yù)算的執(zhí)行和決算。 2 九、對公司經(jīng)濟管理中的重要問題開展專項審計調(diào)查。 六、對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任
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