《凱萊服裝公司財(cái)務(wù)管理制度》-預(yù)覽頁
【正文】 銀行 存款等貨幣資金和費(fèi)用的支付，原則上必須經(jīng)公司總經(jīng)理審批，方可支取。 總經(jīng)理（或?qū)徟耍徟夂螅韶?cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽署意見安排資金。 第十二條 庫存現(xiàn)金平時(shí)一般不得超過 3000 元，超過部分于當(dāng)天下午存入銀行。 第十五條 出納人員對一切不符合規(guī)定的單據(jù)，有權(quán)拒絕處理，并及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé) 人請示。對于上次借款未清理完的，財(cái)務(wù)部門不得再次借款。 第十八條 按規(guī)定確定為壞帳的，經(jīng)董事會批準(zhǔn)后按實(shí)列支。 第二十一條 低值易耗品是指不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品。 第三章 固定資產(chǎn) 第二十三條 固定資產(chǎn)是指使用一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、 器具、工具等。凈殘值率為原值的 3%，折舊的計(jì)提和核算按《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定辦理。開辦費(fèi)從公司開始經(jīng)營的次月起，按照 5年期限分?jǐn)?，其他遞延資產(chǎn)按受益期限分?jǐn)偂? 第三十條 產(chǎn)品銷售費(fèi)用是指企業(yè)在銷售產(chǎn)品等過程中發(fā)生 的各項(xiàng)費(fèi)用。 （二） 職工福利費(fèi)按工資總額的 14%計(jì)提。 （六） 差旅費(fèi)包括市內(nèi)交通費(fèi)和外地差旅費(fèi)。 （九） 郵電費(fèi)是指公司為經(jīng)營業(yè)務(wù)而支出的與通訊、通信有關(guān)的費(fèi)用。 第三十二條 財(cái)務(wù)費(fèi)用是指企業(yè)籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金而發(fā)生的費(fèi)用。 第三十五條 下列支出，不得列入成本、費(fèi)用；為購置和建造固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的支出；對外投資支出；被沒收的財(cái)物、支付的滯納金、罰款、違約金、賠償金以及贊助、捐贈支出。發(fā)生的銷售折讓、退回和折扣沖減當(dāng)期銷售收入。 （二） 彌補(bǔ)公司的前年度虧損。 第四十一條 法定盈余公積金用于彌補(bǔ)公司虧損，擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營或新增公司資本。 第四十五條 公司自宣告終止之日起，應(yīng)由出資者 、經(jīng)營班子人員和各有關(guān)方面人員組成清算機(jī)構(gòu)。 財(cái)務(wù)情況說明書主要說明下列內(nèi)容： （一） 經(jīng)營情況：利潤實(shí)現(xiàn)和分配、彌補(bǔ)虧損、資金增減和周轉(zhuǎn)、財(cái)務(wù)收入、稅金繳納、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的變動等情況。 第五十一條 公司財(cái)務(wù)部必須于每月 10日之前將公司的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及財(cái)務(wù)情況說明書報(bào)公司總經(jīng)理。 年 月 日
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