《凱萊服裝公司財務管理制度》-預覽頁
【正文】 銀行 存款等貨幣資金和費用的支付，原則上必須經(jīng)公司總經(jīng)理審批，方可支取。 總經(jīng)理（或?qū)徟耍徟夂?，由財務部負責人簽署意見安排資金。 第十二條 庫存現(xiàn)金平時一般不得超過 3000 元，超過部分于當天下午存入銀行。 第十五條 出納人員對一切不符合規(guī)定的單據(jù)，有權拒絕處理，并及時向財務負責 人請示。對于上次借款未清理完的，財務部門不得再次借款。 第十八條 按規(guī)定確定為壞帳的，經(jīng)董事會批準后按實列支。 第二十一條 低值易耗品是指不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品。 第三章 固定資產(chǎn) 第二十三條 固定資產(chǎn)是指使用一年以上的房屋、建筑物、機器設備、 器具、工具等。凈殘值率為原值的 3%，折舊的計提和核算按《工業(yè)企業(yè)財務制度》的規(guī)定辦理。開辦費從公司開始經(jīng)營的次月起，按照 5年期限分攤，其他遞延資產(chǎn)按受益期限分攤。 第三十條 產(chǎn)品銷售費用是指企業(yè)在銷售產(chǎn)品等過程中發(fā)生 的各項費用。 （二） 職工福利費按工資總額的 14%計提。 （六） 差旅費包括市內(nèi)交通費和外地差旅費。 （九） 郵電費是指公司為經(jīng)營業(yè)務而支出的與通訊、通信有關的費用。 第三十二條 財務費用是指企業(yè)籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金而發(fā)生的費用。 第三十五條 下列支出，不得列入成本、費用；為購置和建造固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的支出；對外投資支出；被沒收的財物、支付的滯納金、罰款、違約金、賠償金以及贊助、捐贈支出。發(fā)生的銷售折讓、退回和折扣沖減當期銷售收入。 （二） 彌補公司的前年度虧損。 第四十一條 法定盈余公積金用于彌補公司虧損，擴大生產(chǎn)經(jīng)營或新增公司資本。 第四十五條 公司自宣告終止之日起，應由出資者 、經(jīng)營班子人員和各有關方面人員組成清算機構。 財務情況說明書主要說明下列內(nèi)容： （一） 經(jīng)營情況：利潤實現(xiàn)和分配、彌補虧損、資金增減和周轉(zhuǎn)、財務收入、稅金繳納、各項財產(chǎn)物資的變動等情況。 第五十一條 公司財務部必須于每月 10日之前將公司的資產(chǎn)負債表、損益表及財務情況說明書報公司總經(jīng)理。 年 月 日
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