【正文】 中國(guó)人民銀行8月9日發(fā)布的二季度貨幣政策執(zhí)行報(bào)告提出，下半年將繼續(xù)實(shí)施穩(wěn)健貨幣政策，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行變化適時(shí)加以完善。報(bào)告指出，目前宏觀調(diào)控處在關(guān)鍵階段，取得的成效是初步的、階段性的，基礎(chǔ)還不鞏固。 6月末，%。繼續(xù)保持穩(wěn)定。%，%。銀監(jiān)會(huì)成立以后，加大了對(duì)城市商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，要求從今年開(kāi)始實(shí)行貸款五級(jí)分類(lèi)管理。自2004年開(kāi)始，城市商業(yè)銀行應(yīng)按照“提高貸款五級(jí)分類(lèi)的準(zhǔn)確性提足撥備做實(shí)利潤(rùn)資本充足率達(dá)標(biāo)”的管理思路，分五年提足各項(xiàng)貸款損失準(zhǔn)備。加強(qiáng)和改進(jìn)信息披露，提高透明度。當(dāng)前以及今后幾年城市商業(yè)銀行主要發(fā)展方向?yàn)橹亟M改造和聯(lián)合。通過(guò)聯(lián)合、并購(gòu)的方式，城市商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、資源整合、共同發(fā)展，從而突破單個(gè)城市的限制，實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域發(fā)展。因此，銀監(jiān)會(huì)頒布《指引》有利于不斷提高商業(yè)銀行授信的科學(xué)性，降低授信風(fēng)險(xiǎn)，引導(dǎo)商業(yè)銀行建立健康的信貸文化和科學(xué)規(guī)范的操作要求。三、銀監(jiān)會(huì)要求股份制商業(yè)銀行以宏觀調(diào)控為契機(jī) 不斷改善內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理2004年7月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在京召開(kāi)了股份制商業(yè)銀行年中工作座談會(huì)。截至2004年上半年，%。會(huì)議要求股份制商業(yè)銀行在下半年做好以下幾個(gè)方面的工作：一是以宏觀調(diào)控為契機(jī)，加快建立風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制。股份制商業(yè)銀行既要按照宏觀調(diào)控的要求，把不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的貸款壓下來(lái)，堵截銀行資金流入盲目投資、盲目擴(kuò)張的領(lǐng)域；又要配合國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，鼓勵(lì)支持符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的項(xiàng)目，尤其是要積極扶持和鼓勵(lì)農(nóng)業(yè)、水利、公用事業(yè)、社會(huì)事業(yè)等方面的發(fā)展，促進(jìn)銀行信貸總量適度和結(jié)構(gòu)平衡。對(duì)不良貸款余額不減反增或不良貸款率不降反升的機(jī)構(gòu)，要解剖麻雀，分析原因，分清責(zé)任，嚴(yán)肅對(duì)待。隨著利率市場(chǎng)化，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)和資產(chǎn)組合等技術(shù)手段分散風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)。投資體制改革對(duì)商業(yè)銀行來(lái)講，核心在于自主審貸、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。上述被監(jiān)管機(jī)構(gòu)每年第一次繳納監(jiān)管費(fèi)的時(shí)間為6月1日至7月1日,第二次繳納監(jiān)管費(fèi)時(shí)間為11月1日至12月1日。根據(jù)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)2003年12月31日的實(shí)收資本和資產(chǎn)總額,銀監(jiān)會(huì)預(yù)計(jì),今年監(jiān)管收費(fèi)總額為50億元左右。各商業(yè)銀行要科學(xué)測(cè)算國(guó)家助學(xué)貸款風(fēng)險(xiǎn)，鼓勵(lì)和支持各地分行積極參加所在?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）的國(guó)家助學(xué)貸款招投標(biāo)工作。 人民銀行和銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)農(nóng)村信用社、城市商業(yè)銀行和其它中小金融機(jī)構(gòu)采取多種方式，積極為高校貧困新生順利入學(xué)所需路費(fèi)和食宿等費(fèi)用提供生源地小額貸款支持；已開(kāi)辦生源地助學(xué)貸款業(yè)務(wù)的地區(qū)，要完善管理辦法，為高校貧困新生順利入學(xué)積極提供生源地助學(xué)貸款支持，擴(kuò)大生源地助學(xué)貸款覆蓋面；未開(kāi)辦生源地助學(xué)貸款業(yè)務(wù)的地區(qū)，要結(jié)合各自實(shí)際情況和高校貧困新生貸款需求特點(diǎn)，盡快研究制定適合當(dāng)?shù)貙?shí)際的生源地助學(xué)貸款管理辦法，積極推廣生源地助學(xué)貸款業(yè)務(wù)。這宗200億元的大單最終落在以下券商手中：A股發(fā)行主承銷(xiāo)商為銀河證券，海通證券出任財(cái)務(wù)顧問(wèn)；H股發(fā)行將由匯豐和高盛聯(lián)合擔(dān)任主承銷(xiāo)商，中銀國(guó)際出任財(cái)務(wù)顧問(wèn)。交行走向H股市場(chǎng)是必然的?！标P(guān)鍵在于，上H股的同時(shí)，如何對(duì)待A股市場(chǎng)?！爸袊?guó)證監(jiān)會(huì)有一份名單，寶鋼列在第一位，”一位接近證監(jiān)會(huì)的人士表示，“之后還有交通銀行的上海、香港整體上市，神華集團(tuán)的上海、香港整體上市，中石油A股發(fā)行，中石化整體上市等等都在計(jì)劃之中。一位主承銷(xiāo)商則進(jìn)一步透露說(shuō)，“作為交通銀行來(lái)說(shuō)，在香港市場(chǎng)上市肯定是快捷方便而又規(guī)范的，但是，交通銀行畢竟還是很重視監(jiān)管層的意見(jiàn)，于是選擇了A+H計(jì)劃。8月31日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票試行詢價(jià)制度若干問(wèn)題的通知》（征求意見(jiàn)稿）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《通知》”）的起草說(shuō)明。豁免在幾家國(guó)有商業(yè)銀行上市的進(jìn)程中，建設(shè)銀行一直呼聲最高。交行的規(guī)模不到四大行中規(guī)模最小的中國(guó)銀行的一半，在引入外資和財(cái)務(wù)重組后資產(chǎn)質(zhì)量有了相當(dāng)改善，因而更適于做試點(diǎn)。除了對(duì)于輔導(dǎo)期的豁免，交通銀行發(fā)行H股還需要向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免海外資本股權(quán)投資限額的規(guī)定。截至今年6月，平安保險(xiǎn)的外資控股比率已超過(guò)40%。但是今年6月30日剛剛完成的交通銀行財(cái)務(wù)重組已經(jīng)進(jìn)行了全面的清查，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)已然清晰，出于控制成本的角度，交通銀行也希望盡快上市。由于在重組過(guò)程中吸納了來(lái)自匯豐、社?；?、匯金公司等性質(zhì)不同的股東入股，各家股東對(duì)其股份的可流通性的要求不同。在剛剛完成的交通銀行增資擴(kuò)股中，財(cái)政部和匯金公司增資交通銀行的成本是每股1元，如果僅僅讓匯豐持有的股份流通，社?；鸪钟械墓煞莶荒芰魍?，社?；鸬娜牍沙杀緞t顯然偏高?！币晃怀袖N(xiāo)團(tuán)人士稱(chēng)。蔣超良在談及此事，僅原則上表示“要按照國(guó)際市場(chǎng)化的辦，要留住人”。真正的大規(guī)模推開(kāi)是在今年7月。他告訴《財(cái)經(jīng)》，我們跟匯豐的合作是全面的，信用卡是五個(gè)協(xié)議中的一個(gè)，此外還有技術(shù)援助等協(xié)議，他們要在公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、資產(chǎn)負(fù)債表、人力資源培訓(xùn)安排，對(duì)我們?nèi)轿患夹g(shù)援助，包括組織結(jié)構(gòu)的搭建。盡管此前交行進(jìn)行了被認(rèn)為是“最規(guī)范和徹底”的財(cái)務(wù)重組，但顯然銀行改革的重組之路還很漫長(zhǎng)，無(wú)論是銀行的法人治理和管理體制，還是業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，都與國(guó)際銀行的標(biāo)準(zhǔn)有著很大的距離。 但是，只要對(duì)比年初的情況就會(huì)明白：中行的股改工作，某些核心指標(biāo)已經(jīng)達(dá)到或者接近預(yù)期指標(biāo)。 今年２月１６日，朱民在介紹中行股份制改革的進(jìn)展和重點(diǎn)時(shí)，就著重指出，“今年主要目標(biāo)就是完成中國(guó)銀行的股份制改造。 具體表現(xiàn)在加快了資產(chǎn)處置進(jìn)度?？傂行刨J賬務(wù)集中整合和部分縣支行業(yè)務(wù)流程及管理職能整合已先期展開(kāi)，總行各部門(mén)的職能也開(kāi)始進(jìn)行了調(diào)整。其基本思路是股份制改造后，中國(guó)銀行員工都要由全民所有制企業(yè)員工轉(zhuǎn)為股份制公司的員工，要取消干部行政級(jí)別，廢除官本位制度，設(shè)置專(zhuān)業(yè)和技術(shù)職務(wù)。 總行還對(duì)海外機(jī)構(gòu)改革進(jìn)行了部署，制定了績(jī)效考核辦法，同時(shí)制定了工作要點(diǎn)。資本充足率達(dá)不到８%，算不上一家好銀行。如果按經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)計(jì)算，中國(guó)銀行目前的資產(chǎn)回報(bào)率為１．２７%，費(fèi)用收入比率約為４０%。目前世界排位前１００名銀行的不良資產(chǎn)率大約是２%至３%，中國(guó)銀行集團(tuán)去年底不良資產(chǎn)率為１５．９２%；撥備覆蓋率以１００%至１５０%最好，但實(shí)際上，專(zhuān)項(xiàng)撥備要按不同級(jí)別的不良資產(chǎn)分別計(jì)提。 整體取向走市場(chǎng)化道路據(jù)中行相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，國(guó)有商業(yè)銀行改革的核心就是建立符合現(xiàn)代銀行制度要求的公司治理結(jié)構(gòu)，使國(guó)有商業(yè)銀行成為市場(chǎng)化的現(xiàn)代金融企業(yè)。在實(shí)現(xiàn)上市后，改革還將圍繞１０項(xiàng)工作任務(wù)繼續(xù)深化，最終完成國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)體制和運(yùn)行機(jī)制的徹底轉(zhuǎn)型，真正走市場(chǎng)化道路。2003年4月初中國(guó)建設(shè)銀行成立股份制改革領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室，對(duì)全行的股份制改革工作進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)和安排。2003年10月27日舉辦信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)和計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金培訓(xùn)班，對(duì)全行新的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)要求、貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提理論、國(guó)際先進(jìn)銀行的計(jì)提實(shí)踐以及中國(guó)建設(shè)銀行計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金的標(biāo)準(zhǔn)和方法進(jìn)行了介紹。同時(shí)啟動(dòng)引入發(fā)起人股東的籌備工作。2004年5月20日確認(rèn)首批候選發(fā)起人，并正式啟動(dòng)與候選發(fā)起人股東進(jìn)行接觸及談判等有關(guān)工作。2004年6月25日中國(guó)建設(shè)銀行與信達(dá)資產(chǎn)管理公司簽署《可疑類(lèi)貸款轉(zhuǎn)讓協(xié)議》。2004年9月2日～9月14日建設(shè)銀行向國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行股份制改革試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室上報(bào)《關(guān)于中國(guó)建設(shè)銀行股份制改革有關(guān)問(wèn)題的請(qǐng)示》國(guó)務(wù)院于9月14日對(duì)該上報(bào)作了批復(fù)。2004年9月14日銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)建設(shè)銀行分立為中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司和中國(guó)建銀投資有限責(zé)任公司，中央?yún)R金投資有限責(zé)任公司等五家發(fā)起人發(fā)起設(shè)立中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司。2004年9月21日中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司召開(kāi)成立大會(huì)。與此前的傳聞一致，中央?yún)R金投資有限責(zé)任公司、建銀投資、國(guó)家電網(wǎng)公司、上海寶鋼集團(tuán)公司和中國(guó)長(zhǎng)江電力股份有限公司，一道在北京召開(kāi)了創(chuàng)立大會(huì)。在15日上午召開(kāi)的創(chuàng)立大會(huì)上，《中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司章程》及董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)組成人員等有關(guān)議案獲得審議通過(guò)。經(jīng)董事會(huì)討論決定，建設(shè)銀行完成工商注冊(cè)登記后即舉行成立大會(huì)。9月上旬，被匯金公司派駐到建行和中行的10多名董事剛剛接受了為期兩周的培訓(xùn)講座，他們分別來(lái)自中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯管理局。這部分出資的來(lái)源是，原建設(shè)銀行經(jīng)營(yíng)的所有商業(yè)銀行主營(yíng)業(yè)務(wù)以及與之相關(guān)的資產(chǎn)和負(fù)債全部投入新建行，經(jīng)評(píng)估后的凈資產(chǎn)作為匯金公司和建銀投資的共同出資。如此一來(lái)，5家發(fā)起人的持股比例就十分清晰了：％，％，％，％。寧向東分析，從現(xiàn)在的情況來(lái)看，建行由過(guò)去的1個(gè)股東變成了5個(gè)股東，實(shí)現(xiàn)了一定程度的利益主體多元化，股東有了一些關(guān)注銀行經(jīng)營(yíng)的動(dòng)力。而根據(jù)建行公告，股份公司設(shè)立后將引入戰(zhàn)略投資者，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，并完善公司治理結(jié)構(gòu)。”寧說(shuō)。 “因?yàn)橹卮鬀Q策董事會(huì)需要2／3投票通過(guò)，所以多數(shù)股東都盡量把股權(quán)維持在67％以上。而且，全流通的問(wèn)題不解決，就沒(méi)有真正的外部制約，也不可能有好的行為制約。此前，另一家試點(diǎn)行———中國(guó)銀行已經(jīng)聘任前香港證監(jiān)會(huì)主席梁定邦擔(dān)任獨(dú)立董事。II主要國(guó)有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)分析一、中國(guó)銀行（一）中國(guó)銀行積極打造學(xué)習(xí)型銀行據(jù)中國(guó)銀行新聞發(fā)言人9月21日向媒體披露，中國(guó)銀行適應(yīng)股份制改造的要求，加強(qiáng)對(duì)各級(jí)各類(lèi)員工的素質(zhì)培訓(xùn)，進(jìn)一步加大對(duì)國(guó)內(nèi)、海外分支機(jī)構(gòu)和總行本部培訓(xùn)工作的指導(dǎo)和管理力度，通過(guò)重點(diǎn)抓好在電子化培訓(xùn)系統(tǒng)建設(shè)、總行高層管理者培訓(xùn)、專(zhuān)業(yè)職務(wù)序列培訓(xùn)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，提高了廣大員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和全行人力資源的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。起草并修改了“中國(guó)銀行教材工作管理辦法”，相繼進(jìn)行了“零售業(yè)務(wù)客戶經(jīng)理系列培訓(xùn)教材”、“中國(guó)銀行信貸實(shí)務(wù)”、“中國(guó)銀行基礎(chǔ)培訓(xùn)教材”的編撰修訂，組織開(kāi)發(fā)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)和公司業(yè)務(wù)客戶經(jīng)理培訓(xùn)課程，錄制并下發(fā)了理財(cái)客戶經(jīng)理和公司客戶經(jīng)理培訓(xùn)配套教學(xué)光盤(pán)。利用分行長(zhǎng)會(huì)議召開(kāi)時(shí)機(jī)安排全行100人核心領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)及總行其他高管接受了較為系統(tǒng)的領(lǐng)導(dǎo)力培訓(xùn)，對(duì)高層管理者提高領(lǐng)導(dǎo)變革的理論水平和實(shí)際能力產(chǎn)生了積極作用。緊緊圍繞股份制改造主題，大力支持新業(yè)務(wù)的開(kāi)發(fā)和推廣，通過(guò)派員到海外培訓(xùn)中心培訓(xùn)和聘請(qǐng)國(guó)外專(zhuān)家到國(guó)內(nèi)講學(xué)等形式，相繼開(kāi)辦了銀行保險(xiǎn)、司庫(kù)、產(chǎn)品定價(jià)等新業(yè)務(wù)培訓(xùn)課程，培訓(xùn)對(duì)象涵蓋了各個(gè)層次，從主抓業(yè)務(wù)的高管人員到基層從業(yè)人員均得到了相應(yīng)的培訓(xùn)，使參訓(xùn)人員對(duì)新業(yè)務(wù)的職能、職責(zé)、定位以及在銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展中所發(fā)揮的作用有了深刻的了解和認(rèn)識(shí)，收到了較好的效果。中國(guó)銀行交易中心（上海）成立后，在原有基礎(chǔ)上進(jìn)一步加大營(yíng)銷(xiāo)力度，促進(jìn)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)，據(jù)資料顯示，今年4月下旬—9月15日累計(jì)業(yè)務(wù)量達(dá)270多億元人民幣，交易筆數(shù)達(dá)到354筆。記賬式國(guó)債柜臺(tái)交易是指中國(guó)銀行通過(guò)其營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)與投資人進(jìn)行國(guó)債買(mǎi)賣(mài)，并辦理托管與結(jié)算的行為。此外，中行于7月7日，成功發(fā)行了第一期次級(jí)債券，上市流通則將賦予該期債券充分的流動(dòng)性，而相應(yīng)的信息披露要求將使投資者更加及時(shí)準(zhǔn)確地了解中國(guó)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況、重大事件和資信情況。投資者可以利用該期債券進(jìn)行現(xiàn)券買(mǎi)賣(mài)、質(zhì)押式回購(gòu)以及今年5月銀行間市場(chǎng)新推出的買(mǎi)斷式回購(gòu)。%。截至6月末，中國(guó)銀行可疑、損失類(lèi)貸款處置劃轉(zhuǎn)工作全部結(jié)束并完成賬務(wù)處理，目前正在進(jìn)行后續(xù)的移交工作。此次發(fā)行以組建債券承銷(xiāo)團(tuán)方式，通過(guò)中國(guó)人民銀行金融債券發(fā)行系統(tǒng)進(jìn)行市場(chǎng)化招標(biāo)。中國(guó)銀行債券不僅為中國(guó)資本市場(chǎng)注入了新鮮的血液，同時(shí)也為投資人提供了一種全新的投資產(chǎn)品和投資理念。去年，中行初步明確了業(yè)務(wù)流程和組織結(jié)構(gòu)改革的基本思路，根據(jù)不同情況，分別擬訂了不同領(lǐng)域的改革方案。2003年中行聘請(qǐng)了美國(guó)著名的翰威特咨詢公司作為人力資源改革顧問(wèn)。在翰威特顧問(wèn)公司的協(xié)助下，中行已經(jīng)對(duì)部分海內(nèi)外“一把手”崗位實(shí)行了公開(kāi)招聘的試點(diǎn)。七是加強(qiáng)信息科技建設(shè)。宣傳與培訓(xùn)工作是轉(zhuǎn)變思想，推進(jìn)觀念更新，順利實(shí)現(xiàn)改革目標(biāo)的重要手段。二、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行（一）農(nóng)行披露２００３年年報(bào)信息日前，農(nóng)行以摘要形式對(duì)外披露的２００３年年報(bào)顯示，去年農(nóng)行各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展，存款增量躍居同業(yè)首位，貸款結(jié)構(gòu)繼續(xù)優(yōu)化，不良資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)“雙口徑、雙下降”，經(jīng)營(yíng)效益大幅攀升，主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)創(chuàng)歷史新高，全行實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)１９６．４億元，同比增盈８７億元，增幅７９．５３％；實(shí)現(xiàn)稅后利潤(rùn)１９．２２億元。農(nóng)行還加大了信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，信貸資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)步提高。非利息收入如代理保險(xiǎn)、證券買(mǎi)賣(mài)、手續(xù)費(fèi)等大幅增加，收入多元化趨勢(shì)日趨明顯。２００３年，農(nóng)行全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，成立了資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，出臺(tái)了貸后管理規(guī)定，充實(shí)和完善了以事前控制為核心內(nèi)容的信貸新規(guī)則，使信貸管理工作進(jìn)一步制度化、規(guī)范化、程序化，防范資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力明顯增強(qiáng)。本外幣各項(xiàng)存款比年初增加3246億元，其中人民幣存款比年初增加3206億元，增量居銀行同業(yè)之首，％。上半年貸款增長(zhǎng)總量適度，本外幣各項(xiàng)貸款比年初增加2148億元，同比少增462億元。6月末，不良貸款余額較年初下降了134億元。這是普華永道受聘于工行所作的長(zhǎng)達(dá)2400頁(yè)的報(bào)告，對(duì)工行未來(lái)8年的公司治理機(jī)制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理改革進(jìn)行了整體規(guī)劃，并逐年設(shè)計(jì)了實(shí)施路線圖。“項(xiàng)目組通過(guò)查閱了所有相關(guān)資料，與各部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行訪談，并進(jìn)行大量的研討。一名項(xiàng)目組成員表示，工作涉及法人治理、經(jīng)營(yíng)模式、增長(zhǎng)方式、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，甚至包括組織結(jié)構(gòu)、管理流程、業(yè)務(wù)流程的變革。不過(guò)，對(duì)于現(xiàn)行治理結(jié)構(gòu)的矛盾，工行自1999年以來(lái)就在業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部審計(jì)三大領(lǐng)域已經(jīng)進(jìn)行了改革，如組建市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理控制逐步向總行集中、按區(qū)域派遣內(nèi)部審計(jì)特派員制度等。比如，業(yè)務(wù)線負(fù)責(zé)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)，并向CEO負(fù)責(zé)；風(fēng)險(xiǎn)線負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理，向董事會(huì)負(fù)責(zé)；內(nèi)審線負(fù)責(zé)對(duì)各部門(mén)執(zhí)行政策的情況進(jìn)行檢查，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和經(jīng)營(yíng)效率進(jìn)行監(jiān)督。為了實(shí)現(xiàn)治理結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變，普華永道為工行量身定做了三步方案：首先，建立獨(dú)立于各業(yè)務(wù)部門(mén)和各分行的風(fēng)險(xiǎn)管理線和內(nèi)部審計(jì)線，并由總行實(shí)行垂直管理，為股份制改革創(chuàng)造條件；其次，工行在董事會(huì)和CEO兩個(gè)層面將建立其相應(yīng)的決策委員會(huì)，完成股份制改造，并達(dá)到上市的條件。而在經(jīng)濟(jì)緊縮時(shí)期，風(fēng)險(xiǎn)控制受到高度重視，市場(chǎng)開(kāi)發(fā)則缺乏足夠的動(dòng)力。不過(guò)，風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)有賴(lài)于風(fēng)險(xiǎn)管理組織、流程、工具和系統(tǒng)的跟進(jìn)。對(duì)于推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，普華永道考慮了推行的難度。上半年，工商銀行新增基金客戶89萬(wàn)多戶，增幅達(dá)58%。 這同時(shí)也表明，現(xiàn)金管理不再只是外資銀行的勢(shì)力范圍，中