華匯工程咨詢設計集團公司預算管理制度-預覽頁
【正文】 年度預算內(nèi)容 年度預算主要包括經(jīng)營預算、財務預算和資本支出預算三部分。這些預算以價值量指標反映公司收入、費用、利潤的構成情況。 經(jīng)營預算編制具體內(nèi)容及方法說明 收入預算 收入預算，包括主營業(yè)務收入和非主營業(yè)務收入。可以以上年實際發(fā)生數(shù)為基礎，對預算年度進行分析性預測后確定，也可以以預算年度已訂立的合同額確定。 a) 變動成本包括營業(yè)稅金及附加、工資及工資 附加費（產(chǎn)值掛鉤部份）、養(yǎng)老保險金、管理費、材料 (商品 )成本、施工成本、方案費、效果圖、文本制作、業(yè)務費、內(nèi)部協(xié)作費、外部分包費、外聘費、曬圖費、出圖費、出車費、差旅費等。 專項成本包括電腦購置費、軟件購置費、技術創(chuàng)新費、考察費等，以零為 基數(shù)，根據(jù)需要確定。 b)為簡化預算編制方法，經(jīng)營及管理費用全部作為固定費用。 利潤預算及比率指標 利潤預算及比率指標是為全面考核經(jīng)營成果，促使經(jīng)營者努力提高經(jīng)營管理水平所設立的指標，包括：營業(yè)利潤、所得稅、凈利潤、營業(yè)收入利潤率、全員勞動生產(chǎn)率、流動（總）資產(chǎn)周轉率等。凈利潤為利潤總額減企業(yè)所得稅后的余額，反映了公司的凈收益。流動（總）資產(chǎn)平均余額） 100% 各種預算表格由財 務部統(tǒng)一設計 ,并提供預算編制說明。 預算編制時間。 公司（部門）應積極組織收入，確保收入預算的完成。 預算確定后原則上不得調(diào)整。 7 相關記錄 《經(jīng)營預算表及編制說明》 《費用預算表及編制說明》 《預算調(diào)整表》 《預算執(zhí)行情況表》
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