某證券公司財(cái)務(wù)總部關(guān)于業(yè)務(wù)流程重組的報(bào)告-問題、對(duì)策與建議-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 對(duì)業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)控制需進(jìn)一步 加強(qiáng)。但是由于目前公司上下對(duì)財(cái)務(wù)總部在對(duì)業(yè)務(wù)部門的風(fēng) 險(xiǎn)控制方面應(yīng)當(dāng)發(fā)揮怎樣的作用認(rèn)識(shí)不一，我們掌握業(yè)務(wù)部門的相關(guān)信息有限，一些業(yè)務(wù)部門可以對(duì)外部監(jiān)管部門提供的信息仍然對(duì)財(cái)務(wù)總部保密，這是一種不正常的情況，在相當(dāng)程度上制約了財(cái)務(wù)總部風(fēng)險(xiǎn)控制作用的發(fā)揮。集中管理無論是對(duì)分支機(jī)構(gòu)還是對(duì)總部駐三地部門都需要及時(shí)掌握信息，但目前公司尚未建立一個(gè)完善、高效的財(cái)務(wù)信息平臺(tái)。 片區(qū)管理存在的問題。鑒于這一問題的重要性和迫切性，財(cái)務(wù)總部今年6 月份以管理組為主召開了專題會(huì)議，對(duì)片區(qū)管理工作如何開展進(jìn)行了研究與討論，最后形成了《財(cái)務(wù)總部片區(qū)管理工作指南》。 費(fèi)用預(yù)算管理和資本性支出管理存在的問題。公司目前雖然有年度預(yù)算，但費(fèi)用預(yù)算主要是由財(cái)務(wù)總部依賴于歷史數(shù)據(jù)和各部門的年度計(jì)劃來編制，更為重要的是費(fèi)用預(yù)算缺乏必要的獎(jiǎng)懲措施，因而使費(fèi)用預(yù)算基本上流于形式。公司目前 的費(fèi)用預(yù)算，從各預(yù)算單位到財(cái)務(wù)總部，再到總裁辦公會(huì)議，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)拍腦袋的成份居多，對(duì)歷史數(shù)據(jù)及業(yè)務(wù)發(fā)展前景進(jìn)行科學(xué)分析的的深度不夠。今年全公司該項(xiàng)投入 計(jì)劃為 1 億元，電腦設(shè)備投入計(jì)劃為 億元。為解決資本性支出中 存在的問題，希望公司參照上述關(guān)于預(yù)算管理的建議成立資本性支出管理委員會(huì)。財(cái)務(wù)總部作為一個(gè)綜合性的管理部門，在實(shí)業(yè)管理和股權(quán)管理中無疑應(yīng)當(dāng)發(fā)揮一定的作用，但由于部門之間職責(zé)不清導(dǎo)致對(duì)實(shí)業(yè)管理和股權(quán)管理成為財(cái)務(wù)管理的一個(gè)薄弱環(huán)節(jié)。 —— 對(duì)實(shí)業(yè)公司缺乏財(cái)務(wù)監(jiān)控和審計(jì)監(jiān)督，因而難以了解實(shí)業(yè)公司的真實(shí)資產(chǎn)負(fù)債狀況。 1財(cái)務(wù)總部?jī)?nèi)部業(yè)務(wù)重組的必要，及管理組、資金組、核算組之間，核算組上海、深圳、北京三地之間的分工與配合問題。這種調(diào)整還出于以下考慮：證券公司新業(yè)務(wù)的不斷涌現(xiàn)和國(guó)家會(huì)計(jì)制度與國(guó)際慣例的逐步靠攏需要相對(duì)固定的人員來研究和制 7 定公司的會(huì)計(jì)核算制度，而由負(fù)責(zé)合并報(bào)表編制和會(huì)計(jì)核算制度制定的人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算規(guī)范化的管理順理成章，會(huì)計(jì)核算規(guī)范 化的多人管理極易導(dǎo)致混亂的局面，這一點(diǎn)我們已有歷史教訓(xùn)，當(dāng)以為鑒。 —— 核算組與所屬深圳分部和北京分部的協(xié)調(diào)與統(tǒng)一問題。 二、公司總部部門之間業(yè)務(wù)流程存在的問題 公司各部門之間是一個(gè)有機(jī)的整體，部門之間溝通機(jī)制的建立是提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平的重要前提。以下從財(cái) 務(wù)總部的對(duì)這些問題進(jìn)行分述。②節(jié)約銀行手續(xù)費(fèi)。因此，我們希望進(jìn)一步明確清算總部的內(nèi)部結(jié)算功能。去年年底以來我們逐步推行的由財(cái)務(wù)總部統(tǒng)一負(fù)責(zé)總部部門會(huì)計(jì)核算的這一 新的總部會(huì)計(jì)核算模式取得了較大的成功，對(duì)于提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、增收節(jié)支都發(fā)揮了很大的作用。 稽核審計(jì)總部 稽核審計(jì)總部和財(cái)務(wù)總部都是公司的風(fēng)險(xiǎn)控制部門，而且稽核審計(jì)工作離不開財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，會(huì)計(jì)核算是稽核審計(jì)工作最為重要的基礎(chǔ)，反過來稽核審計(jì)工作又在一定程度上推動(dòng)著財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量。 9 對(duì)分支機(jī)構(gòu)實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)管是財(cái)務(wù)總部的一項(xiàng)重要職能，有效的財(cái)務(wù)監(jiān)管在于信息的全面掌握。財(cái)務(wù)信息的集中和統(tǒng)一是實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場(chǎng)稽核的前提之一，在非現(xiàn)場(chǎng)稽核項(xiàng)目開發(fā)將近一年時(shí)間后，財(cái)務(wù)總部和信息技術(shù)總部開始實(shí)施以財(cái)務(wù)信息集中為中心的新的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，這一系統(tǒng)無疑與非現(xiàn)場(chǎng)稽核系統(tǒng)存在一定的沖突。通過去年 11 月份到目前為止這大半年時(shí)間的實(shí)際運(yùn)行情況來看，總體而言我們與業(yè)務(wù)部門的配合是比較令人滿意的，如我們與企業(yè)融資總部、資產(chǎn)管理總部北京管理部等業(yè)務(wù)部門都進(jìn)行過愉快的合作，大家都能本著從公司整體利益出發(fā)的觀點(diǎn)通過友好協(xié)商的方式來研究解決問題的方法，對(duì)這些部門對(duì)財(cái)務(wù)總部工作的支持我們表示誠(chéng)摯的謝意。對(duì)業(yè)務(wù)部門核算與管理我們明確定位“核算、服務(wù)、監(jiān)管”三項(xiàng)職能 ，相信通過我們專業(yè)化的服務(wù)能為業(yè)務(wù)部門起到參謀作用。目前在這方面遇到的最突出的問題是有證券買賣業(yè)務(wù)的部門在清算數(shù)據(jù)的提供上不盡統(tǒng)一，象三地資產(chǎn)管理部給我們提供的是三種不同格式的交易數(shù)據(jù)，制約了核算的規(guī)范化。但公司每一次業(yè)務(wù)部門的整合和業(yè)務(wù)重心的轉(zhuǎn)移財(cái)務(wù)總部事先都不知道，而是跟在業(yè)務(wù)后面亦步亦趨，往往錯(cuò)失了財(cái)務(wù)安排的良機(jī)，給我們和業(yè)務(wù)部門相關(guān)人員的工作帶來了不必要的麻煩。希望公司能對(duì)這一情況進(jìn)行較為嚴(yán)格的規(guī)范。 11 三、對(duì)《公司各部門查擺問題情況匯總》中涉及我部幾個(gè)問題的反饋意見 關(guān)于根據(jù)證監(jiān)會(huì) 3 號(hào)令《客戶交易結(jié)算資金管理辦法》建立新的清算資金管理體制問題。合同結(jié)束后的劃款經(jīng)過財(cái)務(wù)總部的手續(xù)相當(dāng)簡(jiǎn)單即會(huì)計(jì)確認(rèn)金額、部門領(lǐng)導(dǎo)簽字、劃款三個(gè)環(huán)節(jié)，如果說效率不高原因應(yīng)當(dāng)不在財(cái)務(wù)總部。 二○○一年八月二十日
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1