【正文】 16號文。 （5分） 2%以下：5分 4%至2%：4分至5分 8%至4%：2分至4分 10%至8%：0分至2分 10%以上：0分 非信貸資產(chǎn)損失率=非信貸資產(chǎn)損失額/非信貸資產(chǎn)余額。 評分原則：①不良貸款余額和不良貸款率“雙降”的，得滿分。 （5分） 主要考察銀行貸款行業(yè)的集中程度，分析貸款集中行業(yè)的風(fēng)險狀況，包括行業(yè)當(dāng)前整體狀況、國內(nèi)外情況對比，國家對該行業(yè)的政策和指導(dǎo)意見，行業(yè)的發(fā)展趨勢預(yù)測及依據(jù)等，以及風(fēng)險狀況對銀行資產(chǎn)安全狀況的影響。（2分） （3）是否建立貸后檢查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。②存在違規(guī)貸款或逆程序發(fā)放貸款行為的，不得分。（2分） （3）銀行的分類工作是否嚴(yán)格執(zhí)行了有關(guān)監(jiān)管規(guī)定以及內(nèi)部管理規(guī)定；分類標(biāo)準(zhǔn)在操作過程中是否保持一致；五級分類結(jié)果是否準(zhǔn)確。 （質(zhì)）押貸款及其管理狀況（5分） 主要考察銀行是否制定了保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的管理規(guī)定，是否對保證人資格、保證責(zé)任和保證合同，抵（質(zhì)）押品、抵（質(zhì)）押權(quán)和抵（質(zhì)）押率，抵（質(zhì)）押品的登記與評估、抵（質(zhì)）押期限、抵（質(zhì)）押品的保管和處置做了明確的規(guī)定，銀行是否嚴(yán)格執(zhí)行了這些規(guī)定。 評分原則：銀行未建立非信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理制度的，不得分。（5分） （10分） （1）銀行的股東資格是否符合有關(guān)規(guī)定；股東是否履行誠信義務(wù)；銀行是否能夠保護(hù)股東合法權(quán)益，公平對待所有股東，是否存在大股東損害中小股東權(quán)益的情況；銀行股東是否有占用銀行資產(chǎn)行為，是否有關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)交易對銀行的影響；股東大會能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其職能。（3分） （10分） （1）從股東大會到董事會再到經(jīng)營管理層的決策傳導(dǎo)機(jī)制是否通暢、高效。（2分） （10分） （1）獨立董事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；獨立董事的選任是否符合規(guī)定程序。（2分） （10分） （1）銀行是否建立薪酬與銀行效益和個人業(yè)績相聯(lián)系的激勵機(jī)制，制定的激勵政策及其制定程序是否合理。（3分） （二）內(nèi)部控制狀況（50分） （10分） （1）良好的治理機(jī)制：董事會是否審批銀行整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查執(zhí)行情況；董事會是否了解銀行的主要風(fēng)險并采取必要措施認(rèn)定、計量、監(jiān)督并控制風(fēng)險；董事會是否負(fù)責(zé)審批組織結(jié)構(gòu)；董事會如何確保高級管理層對內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行監(jiān)督；高級管理層執(zhí)行董事會決策的情況如何。（2分） （10分） 主要考察銀行是否對所從事的業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行識別評估并對風(fēng)險持續(xù)監(jiān)控。（3分） （4）風(fēng)險控制制度、技術(shù)和方法的及時更新：銀行是否針對不斷變化的環(huán)境和情況及時修改完善風(fēng)險控制的制度、方法和手段，以控制新出現(xiàn)的風(fēng)險或以前未能控制的風(fēng)險。（2分） （4）各種應(yīng)急制度及法律風(fēng)險控制措施。（2分） （10分） （1）對銀行內(nèi)部控制整體有效性的日常監(jiān)督：主要分析銀行對關(guān)鍵性風(fēng)險的監(jiān)督；是否有不同領(lǐng)域（包括業(yè)務(wù)領(lǐng)域本身、財務(wù)控制和內(nèi)部審計）的人員共同監(jiān)督內(nèi)控機(jī)制的有效性；日常監(jiān)督與獨立評估的執(zhí)行與效果如何。 四、股份制商業(yè)銀行盈利狀況評價標(biāo)準(zhǔn) （一）定量指標(biāo)（60分） （15分） 1%以上：15分 %至1%：12分至15分 %%：9分至12分 %%：6分至9分 0%%：0至6分 0%以下：0分 資產(chǎn)利潤率的概念與計算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的相關(guān)文件。 （15分） 95%以上：15分 85%至95%：12分至15分 75%至85%：9分至12分 65%至75%：6分至9分 55%至65%：0分至6分 55%以下：0分 利息回收率的概念與計算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的相關(guān)文件。 要分析銀行成本費用的主要構(gòu)成，預(yù)測成本費用的增長趨勢；應(yīng)綜合考慮收入、成本費用狀況及其變化趨勢，重點考察銀行凈營業(yè)收入的變化，以此判斷銀行盈利的變化趨勢。 ，財務(wù)管理的健全性和有效性（10分） 主要分析銀行是否制定本年度利潤計劃與預(yù)算；銀行預(yù)決算體系是否健全；銀行財務(wù)管理制度建設(shè)及其執(zhí)行狀況。 4.（人民幣、外幣合并）存貸款比例（10分） 65%以下：10分 70%至65%：7分至10分 75%至70%：4分至7分 90%至75%：0分至4分 90%以上：0分 存貸款比例的概念與計算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。重點分析定期存款與活期存款、以及對公存款與儲蓄存款在存款中的比重，分析一定歷史時期存款的變化情況及其趨勢。 （1）銀行是否設(shè)立流動性管理部門，專門負(fù)責(zé)銀行的流動性管理。（5分） （4）日常管理：銀行有無建立流動性的監(jiān)測、預(yù)警機(jī)制，是否制定流動性應(yīng)急方案。 根據(jù)我國銀行業(yè)現(xiàn)狀，暫不對市場風(fēng)險進(jìn)行評級，但可以考察銀行資產(chǎn)價值與盈利水平受利率政策與外匯價格變化的影響，作為評價盈利性和資產(chǎn)質(zhì)量的參考。各要素的權(quán)重分別為：資本充足狀況20%，資產(chǎn)安全狀況20%，管理狀況25%，盈利狀況20%，流動性狀況15%。股份制商業(yè)銀行的綜合評級分為五級： 1級良好：綜合評分在85分以上。 5級差：綜合評分在50分以下。何時需對外披露由監(jiān)管部門決定。 二、待處理房改資產(chǎn)：指住房體制改革后形成的已售公房損失，其預(yù)計損失額按余額的100%界定。 六、待處理其他應(yīng)收款：指除以上二至五項待處理項目外的其他各種跨年度待處理墊款、掛賬和非業(yè)務(wù)性暫付及應(yīng)收款項。 八、待清理投資及自辦實體資產(chǎn)：指進(jìn)行的股權(quán)投資、債券投資及以前年度自辦經(jīng)濟(jì)實體形成的待清理資產(chǎn)，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定，如待清理投資及自辦實體是按比例出資的，待清理資產(chǎn)及預(yù)計損失按投資比例計算確定。 十二、其他風(fēng)險性非信貸類資產(chǎn)：指產(chǎn)權(quán)待界定資產(chǎn)、委托持股、委托代理業(yè)務(wù)等資產(chǎn)，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。 一、評級的原則 （一）全面性原則，風(fēng)險評級應(yīng)在全面收集股份制商業(yè)銀行相關(guān)信息的基礎(chǔ)上，綜合全部信息進(jìn)行。 二、評級的步驟 （一）信息收集。 （二）現(xiàn)場評估。通過與銀行管理層的會談，進(jìn)一步了解銀行經(jīng)營及其風(fēng)險狀況的信息，同時考察銀行管理層的業(yè)務(wù)素質(zhì)與管理能力。在評級過程中，應(yīng)充分考慮同業(yè)的情況、股份制商業(yè)銀行不同階段的情況、宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展等因素。 （五）檔案歸集。在評級過程中，除定量分析外，還要求監(jiān)管人員對銀行經(jīng)營管理狀況進(jìn)行定性評價，定性分析應(yīng)當(dāng)在盡可能多掌握相關(guān)信息的基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合判斷，保證定性評價的科學(xué)性和客觀性， （二）評級的審慎性。 四、評級結(jié)果的運用 評級結(jié)果將作為規(guī)劃監(jiān)管工作和配置監(jiān)管資源的主要依據(jù)。