【正文】 的稅務(wù)籌劃，合法降低項(xiàng)目的稅務(wù)成本。 （十一）根據(jù)公司制度規(guī)定履行與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的其他職責(zé)。 （四）定期（月、季、年）組織編報(bào)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，考核評價(jià)公司（項(xiàng)目）經(jīng)濟(jì)效益和財(cái)務(wù)狀況。 （七）按照《會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《具體準(zhǔn)則》、《行業(yè)會計(jì)制度》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范實(shí)施細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定，組織本部門的會計(jì)人員，正確、及時(shí)、完整地完成記帳、算帳、對帳、結(jié)帳、報(bào)帳等日常會計(jì)核算任務(wù)，做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、報(bào)告及時(shí)、手續(xù)嚴(yán)密、制度完備、合乎規(guī)范，確保會計(jì)信息質(zhì)量的可靠性。 （十）不定期進(jìn)行會計(jì)專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)，提高會計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。（二） 負(fù)責(zé)公司融資工作，協(xié)調(diào)資金方與公司之間關(guān)系。 （六）及時(shí)報(bào)送、登記有關(guān)報(bào)表、臺帳，并對有關(guān)報(bào)表、文件、資料進(jìn)行整理、歸檔和保存。協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)處理日常資金結(jié)算工作。 （三）分析投資效益，配合相關(guān)部門進(jìn)行投資可行性分析。 （四）辦理相關(guān)業(yè)務(wù)范圍具體稅務(wù)事宜。 （八）負(fù)責(zé)相關(guān)會計(jì)核算業(yè)務(wù)會計(jì)檔案、相關(guān)合同保管。 （三）每日下午將當(dāng)日現(xiàn)金收入及時(shí)送存銀行，保持合理、合法的庫存。以保證公司正常的資金運(yùn)轉(zhuǎn)。 （九）負(fù)責(zé)銀行貸款手續(xù)的辦理工作，并按貸款銀行詳細(xì)登記種類、期限、金額等內(nèi)容。 第二十二條 財(cái)務(wù)人員必須持證上崗，依法從事財(cái)務(wù)工作。未辦妥交接手續(xù)的，不得辦理轉(zhuǎn)崗或調(diào)動、離職等手續(xù)。 公司主要會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)的制訂和變更需經(jīng)公司執(zhí)行董事批準(zhǔn)。其中：“貸款”科目與“吸收存款”科目相對應(yīng)，用于核算保理業(yè)務(wù)實(shí)際支付給銷售商的款項(xiàng)，它已扣除了應(yīng)收取的賬戶管理費(fèi)、資信調(diào)查費(fèi)、額度審核費(fèi)、賬款催收費(fèi)以及融資利息費(fèi)用等；“其他應(yīng)收款”科目核算應(yīng)收取的賬戶管理費(fèi)、資信調(diào)查費(fèi)、額度審核費(fèi)、賬款催收費(fèi)等手續(xù)費(fèi)及傭金；“應(yīng)收利息”科目核算應(yīng)收取的融資利息費(fèi)用，按直線法攤銷計(jì)入，到期一次收??；“手續(xù)費(fèi)及傭金收入”科目與“其他應(yīng)收款”科目相對應(yīng)；“利息收入”科目與“應(yīng)收利息”科目相對應(yīng)；“資產(chǎn)減值損失”科目與“貸款損失準(zhǔn)備”科目相對應(yīng)，核算保理商估計(jì)的即使向銷售商追償后仍會發(fā)生的壞賬損失。 第二十六條 公司財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、準(zhǔn)則的規(guī)定和本單位的實(shí)際情況建立和健全基礎(chǔ)財(cái)務(wù)會計(jì)工作管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范化管理，全面提高財(cái)務(wù)會計(jì)工作效率與質(zhì)量。公司的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)根據(jù)真實(shí)的交易、事項(xiàng)以及完整、準(zhǔn)確的賬簿記錄等資料進(jìn)行編制，并經(jīng)本單位的會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計(jì)主管人員）、主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人和企業(yè)負(fù)責(zé)人簽名和蓋章，各簽字蓋章的人員對財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告會計(jì)信息的合法、真實(shí)和完整在各自職責(zé)范圍負(fù)責(zé)。 第三十條 公司的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告按規(guī)定需經(jīng)審計(jì)的，由經(jīng)公司執(zhí)行董事批準(zhǔn)聘請的會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果報(bào)執(zhí)行董事審查。 （一）憑證名稱。 （五）數(shù)量、單價(jià)、金額。 （三）自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人或指定人員的簽名或蓋章。 （三）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與合同、協(xié)議、訂貨單等相符。分割單應(yīng)包括四個(gè)方面的內(nèi)容。 （四）填制單位的財(cái)務(wù)專用章，會計(jì)主管人員、經(jīng)辦人的簽名或蓋章。 第三十七條 原始憑證不得外借，其他單位如因特殊原因需要使用原始憑證時(shí)，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后可以復(fù)制。 第三十九條 會計(jì)人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。 （三）憑證的名稱和編號。 （七）附件張數(shù)。 記賬憑證的日期應(yīng)按編制當(dāng)天日期填寫。如果一筆業(yè)務(wù)需填制兩張以上憑證時(shí)，可采取分?jǐn)?shù)編號。 （三）向銀行提取現(xiàn)金需注明原因。 第四十五條 記賬憑證的更正。 （三）若發(fā)現(xiàn)以前年度記賬憑證錯(cuò)誤的，應(yīng)用藍(lán)字填制一張更正的記賬憑證。 第六章 財(cái)務(wù)預(yù)算管理 第四十七條 公司實(shí)行預(yù)算管理制度，通過財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、審批和執(zhí)行嚴(yán)格控制各公司的成本費(fèi)用開支，確保各項(xiàng)經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。公司每年應(yīng)成立總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的預(yù)算編制管理機(jī)構(gòu)，協(xié)調(diào)組織各業(yè)務(wù)部門和下屬單位的預(yù)算編制工作，按時(shí)完成公司下年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制。 第五十一條 在預(yù)算執(zhí)行過程中，由于客觀環(huán)境變化、經(jīng)營計(jì)劃改變、項(xiàng)目開發(fā)銷售進(jìn)度變化等致使實(shí)際情況與預(yù)算發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生重大偏離的，公司應(yīng)及時(shí)對財(cái)務(wù)預(yù)算提出修訂建議意見，按規(guī)定報(bào)批后修訂。 第五十三條 籌資業(yè)務(wù)不相容職務(wù)分離 本公司應(yīng)當(dāng)建立籌資業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理籌資業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。 （四）籌資業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會計(jì)記錄。該籌資預(yù)算經(jīng)執(zhí)行董事批準(zhǔn)后，由投融資部在批準(zhǔn)的貸款額度內(nèi)負(fù)責(zé)組織實(shí)施。 第五十八條 籌資方案的合格標(biāo)準(zhǔn)： （一）籌資方案需確定籌資總額、籌資結(jié)構(gòu)、借款期限。 （五）籌資方案需具體說明籌資時(shí)機(jī)的選擇、預(yù)計(jì)籌資成本、潛在的籌資風(fēng)險(xiǎn)和具體的應(yīng)對措施以及償債計(jì)劃等。 （四）籌集的資金符合企業(yè)經(jīng)營的需要，籌集資金額的多少適宜。否則，執(zhí)行人員有權(quán)拒絕執(zhí)行。 （三）逐級審核籌資合同或協(xié)議時(shí)需做好書面記錄，否則視為瀆職。 （三）籌資合同或協(xié)議簽訂后，企業(yè)的會計(jì)人員需及時(shí)檢查貸款憑證手續(xù)是否齊全、內(nèi)容是否合法，確保與籌資合同或協(xié)議的內(nèi)容保持一致。 第六十六條 記賬與對賬 （一）會計(jì)人員需根據(jù)記賬憑證與所附的原始憑證，及時(shí)登錄總賬及明細(xì)賬，確?；I資信息的準(zhǔn)確無誤。 （二）籌資償付申請需經(jīng)投融資部主管、總經(jīng)理逐級審核、批示，并就此過程做好書面記錄。 （二）稽核人員需認(rèn)真審核股利發(fā)放清冊中應(yīng)付股利總額與單個(gè)股東應(yīng)付股利的準(zhǔn)確性。 （六）記賬憑證的審核過程需做成書面記錄，禁止越級或縮短過程。 （四）籌資償付時(shí)出納人員需認(rèn)真核實(shí)股票、債券及相關(guān)證件的真實(shí)性。 （二）每月月底，會計(jì)需核對總賬與明細(xì)賬記錄的發(fā)生額和余額，核對無誤后，雙方在科目余額表上簽字確認(rèn)，確?；I資償付業(yè)務(wù)會計(jì)記錄真實(shí)、可靠。 第七十五條 公司應(yīng)建立和完善資產(chǎn)管理辦法，規(guī)范資產(chǎn)管理行為，依法管理和經(jīng)營公司資產(chǎn)，保證公司資產(chǎn)的安全和完整，促進(jìn)資產(chǎn)的保值增值。公司于每年末按照公司整體發(fā)展規(guī)劃和下年度經(jīng)營計(jì)劃做好下年度公司整體的資金預(yù)算，對資金整體需求、資金保障計(jì)劃提出可行方案，報(bào)執(zhí)行董事審批后執(zhí)行。 第八十條 公司的會計(jì)和出納不能由同一人擔(dān)任，開具銀行支票所需的印章必須分由兩人或兩人以上保管，銀行支票印章的保管理人員不得在空白或內(nèi)容填列不全的支票上蓋章。 第八十二條 所有的資金的支付必須依據(jù)有效合同、合法憑據(jù)和齊全的手續(xù)，并取得合法有效的票據(jù)，杜絕白條或不規(guī)范憑證、票據(jù)支取資金。 員工因辦理業(yè)務(wù)需要預(yù)先借支資金的，必須按照規(guī)定在授權(quán)范圍內(nèi)審批辦理借支手續(xù)，并在相關(guān)業(yè)務(wù)辦妥后及時(shí)報(bào)銷銷賬或退還所借支的資金。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立現(xiàn)金定額制度，對于超出定額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。 第八十七條 資金收支必須及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)。臺賬中記錄的應(yīng)收賬款除賬面反映的應(yīng)收賬款外，還應(yīng)包括賬上尚未結(jié)轉(zhuǎn)收入，在賬上暫時(shí)未體現(xiàn)為應(yīng)收賬款，但根據(jù)合同約定應(yīng)收的應(yīng)收賬款及其他收入。 第九十一條 由于客觀原因確實(shí)無法收回，符合公司壞賬確認(rèn)條件的應(yīng)收款項(xiàng)，各級公司應(yīng)在取得核銷證據(jù)后及時(shí)按規(guī)定程序報(bào)執(zhí)行董事核銷壞賬。 第九十五條 累計(jì)不超過500萬元的固定資產(chǎn)購建和處置由公司執(zhí)行董事審批，超過500萬元以上的固定資產(chǎn)購建和處置由公司股東審批。 第四節(jié) 其他資產(chǎn)管理 第九十八條 公司應(yīng)建立和完善招投標(biāo)等機(jī)制，有效降低各種物料、設(shè)備的采購成本。 第九章 負(fù)債及擔(dān)保管理 第一百條 公司應(yīng)適度控制負(fù)債規(guī)模，嚴(yán)格按照國家有關(guān)部門對商業(yè)保理公司的負(fù)債規(guī)模的監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 第一百零四條 公司應(yīng)建立完善的成本控制管理體系，并按照財(cái)務(wù)預(yù)算嚴(yán)格控制成本費(fèi)用的開支。 第一百零七條 本制度規(guī)定與國家頒布的財(cái)經(jīng)法規(guī)或公司章程相抵觸時(shí)，以國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、公司章程的規(guī)定為準(zhǔn)。什么是奮斗？奮斗就是每天很難，可一年一年卻越來