【正文】 訖章由出納人員保管，財務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)定期檢查印鑒的保管和使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。 第二條 固定資產(chǎn)同時滿足下列條件的，才能予以確認(rèn) （一）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)； （二）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠計量。 （二）機器設(shè)備是指起重機械、挖掘機械、土方鏟運機械、鋼筋及混凝土機械、基礎(chǔ)機械和發(fā)電機等施工用機電設(shè)備。 （五）其他固定資產(chǎn)是指上述固定資產(chǎn)以外的符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)。 第七條 固定資產(chǎn)的財務(wù)管理由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)。 （三）對所購資產(chǎn)進行比質(zhì)詢價，貨比三家，達到招投標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)進行招投標(biāo)程序，確定供應(yīng)商及采購價格，并履 行合同審批和簽訂程序。 （六）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的內(nèi)（外）部調(diào)配、轉(zhuǎn)移登記和清查，核對固定資產(chǎn)臺賬，處理清查中發(fā)現(xiàn)的問題。 （三）正確計提固定資產(chǎn)折舊。 （三）加強固定資產(chǎn)的維護、保養(yǎng)，確保固定資產(chǎn)完好。詢價工作應(yīng)至少安排兩個部門相關(guān)人員進行，詢價結(jié)束后根據(jù)詢價結(jié)果填寫固定資產(chǎn)購置比價表（見附表 2），最終確定供貨商。 （五）外購需要安裝的固定資產(chǎn)，由綜合部及時清點實物，驗收入庫，妥善保管；安裝時，必須辦理領(lǐng)用手續(xù)，安裝完工后組織驗收交付使用，辦理移交手續(xù)，報財務(wù)部建賬轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)管理； （六）固定資產(chǎn)更新改造項目，由使用部門提出申請報綜合部，綜合部按規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)后實施；項目完工后，由綜合部組織驗收、決算和移交，并報財務(wù)部進行會計核算。 第十二條 固定資產(chǎn)的減少 （一）固定資產(chǎn)減少的審批權(quán)限按照固定資產(chǎn)購置的審批權(quán)限劃分。 第四章 固定資產(chǎn)的核算 第十三條 固定資產(chǎn)的核算由財務(wù)部負(fù)責(zé)。 （二）固定資產(chǎn)后續(xù)支出的確認(rèn)：與固定資產(chǎn)有關(guān)的后 續(xù)支出是可能流入企業(yè)的經(jīng)濟利益超過了原先的估計，如延長了固定資產(chǎn)的使用壽命、或使產(chǎn)品質(zhì)量有實質(zhì)性提高、或使產(chǎn)品成本實質(zhì)降低，則將其增加計入資產(chǎn)價值，增加金額不應(yīng)超過固定資產(chǎn)可收回金額，除此以外的后續(xù)支出計入當(dāng)期損益。 （二）財務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)核算的會計在核實后的報銷單（或付款單）上簽字，財務(wù)部經(jīng)理審批。 具體核算按集團公司制定的會計政策執(zhí)行。 第 十 九 條 固定資產(chǎn)的修理 （一）固定資產(chǎn)的修理分為大修理（含中修和項目修理）和日常修理； （二）大修理由使用部門根據(jù)使用年限和技術(shù)狀況編制年度大修計劃，大修計劃所需開支納入年度預(yù)算管理；大修 理的具體管理參照《工程管理辦法》執(zhí)行；修理完畢，由綜合部及使用部門共同驗收，并就大修預(yù)算執(zhí)行情況寫出專題報告，按規(guī)定批準(zhǔn)后，由財務(wù)部進行結(jié)算和賬務(wù)處理； （三）日常修理由使用部門根據(jù)資產(chǎn)狀 況提出預(yù)算，報綜合部匯總后納入公司年度費用預(yù)算，固定資產(chǎn)的修理由綜合部指定專業(yè)部門維修，任何使用部門不得擅自修理。 第 七 章 固定資產(chǎn)的保險、清查和清理報廢 第 二十 一 條 固 定資產(chǎn)的保險、續(xù)保工作由綜合部負(fù)責(zé)辦理。 第二十 三 條 固定資產(chǎn)的清理報廢 固定資產(chǎn)因出售、轉(zhuǎn)讓或因正常和非正常（發(fā)生不可抗力災(zāi)害、被盜等）原因不能繼續(xù)使用時，綜合部應(yīng)查明原因，并辦理固定資產(chǎn)清理報廢手續(xù)。 第二十 四 條 本辦法由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 低值易耗品具有價值低、使用年限短、品種數(shù)量多、更新快、增添頻繁等特點。對需購物品進行比質(zhì)詢價，負(fù)責(zé)采購的人員對目標(biāo)市場進行價格、質(zhì)量及售后服務(wù)等多方面考察。 （一）綜合部采購人員負(fù)責(zé)整理低值易耗品明細(xì)清單。 第六條 低值易耗品的出庫管理： （一）申領(lǐng)部門向綜合部物資管理人員提交低值易耗品領(lǐng)用計劃，申領(lǐng)部門負(fù)責(zé)人簽章。 （一）綜合部采購人員會同物資管理人員，至少每年 兩次對 低值易耗品進行盤點，做到賬實相符。 第十條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。 第四條 本制度適用于公司及公 司全資子公司、控股子公司。 短期投資主要指公司購入的能隨時變現(xiàn)且持有時間不 超過一年（含一年）的投資，包括各種股票、債券、基金、分紅型保險等； 長期投資主要指投資期限超過一年，不能隨時變現(xiàn)或不準(zhǔn)備變現(xiàn)的各種投資，包括債券投資、股權(quán)投資和其他投資等。 第五條 財務(wù)部應(yīng)依據(jù)其職責(zé)對上述投資決策實施進行監(jiān)督，對違規(guī)行為及時提出糾正意見，對重大問題提出專項報告，提請總經(jīng)理辦公會討論處理。 第二條 對外融資活動應(yīng)符合公司中長期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，應(yīng)遵循以下原則： （一）適度性原則： 總體上以滿足公司資金需要為宜，遵從公司的統(tǒng)籌安排； （二）低成本原則：充分利用各級政府、行業(yè)及各金融機構(gòu)的優(yōu)惠政策，積極爭取低成本融資； （三）兼顧長遠(yuǎn)利益 與當(dāng)前利益； （四）權(quán)衡資本結(jié)構(gòu)（權(quán)益和負(fù)債比重）對公司穩(wěn)定性、再融資可能帶來的影響； （五）慎重性原則：慎重考慮公司償債能力，避免出現(xiàn)到期不能清償債務(wù)的情形。 第二條 對外擔(dān)保的決策程序： （一）財務(wù)部負(fù)責(zé)對擬給予擔(dān)保的項目或公司的風(fēng)險情況、對公司正常經(jīng)營及穩(wěn)定性的影響等綜合因素進行調(diào)研、論證，向總經(jīng)理辦公會提出財務(wù)意見； （二）參照財務(wù)意見，總經(jīng)理辦公會研究審批； （三）依據(jù)總經(jīng)理辦公會審批結(jié)果，財務(wù)部負(fù)責(zé)組織實 施。 第二條 適用范圍 本制度適用于公司所有項目付款，包括項目土地費用，規(guī)劃、勘察、設(shè)計等前期費用，工程款、項目推廣及招商費等。對在建施工工程，每月 25 日前施工單位提出 工程月報表及其工程款結(jié)算單，送交公司辦理已完工程的工程款結(jié)算。每階段工程完工后，進行結(jié)算。 （三）工程月報表。 （七）其他審核資料。 （四）分管副總進一步審核提交的“工程進度款審核表”和相關(guān)資料，審核無誤簽字確認(rèn)后，根據(jù)工程 款付款額度提交總經(jīng)理審批。 （二）工程量進度是否屬實、測算是否準(zhǔn)確，工程質(zhì)量是否達到合格要求。 （五）辦理土地款項結(jié)算時還應(yīng)提供公司總經(jīng)理辦公會決議。預(yù)付的工程款必須在合同中約定抵扣方式，并 在工程進度款中進行抵扣。相關(guān)單位會簽的“工程質(zhì)量保證金會簽單”作為退還質(zhì)保金的依據(jù)。 第 七 條 特殊審批付款程序 （一）為推動重點項目的建設(shè)步伐，保證工程進度的順利進行，對突發(fā)事件、急辦事件按照正常的支付程序無法滿足需要時，可以啟用工程進度款特殊審批付款程序。 （四）特殊審批付款程序?qū)儆趹?yīng)急措施，一般情況下不得啟用，每個施工單位在同一個工程項目原則上不能超過三次。 （三）借款程序 及審批權(quán)限 借款程序及審批權(quán)限按照公司經(jīng)營管理分級授權(quán)細(xì)則執(zhí)行借款程序。 借款人離開公司必須還清個人借款，結(jié)清相關(guān)財務(wù)手續(xù)。對不合法的票據(jù)財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。 不得報銷未實際發(fā)生的費用，決不允許徇私舞弊、虛報瞞報 的現(xiàn)象發(fā)生。 （ 3）原則上不得將一次招待費分次結(jié)算進行報銷。 （ 2）編制費用支付計劃，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；會議費報銷應(yīng)事前由綜合部下發(fā)會議通知。 購置辦公用品報銷規(guī)定 （ 1）公司辦公用品由綜合部統(tǒng)一購置、統(tǒng)一報銷，各部門有需求的可 向綜合部提出申請。 （ 2）車輛費用報銷 原則上分 部門 分季度報銷，不得超過公司車輛費用報銷額度 。 差旅費報銷規(guī)定 按照公司《差旅費報銷 暫行辦法 》的規(guī)定執(zhí)行。 （ 2） 涉及簽訂合同的，合 同的簽訂應(yīng)按《合同管理辦法》中的審批程序執(zhí)行。 部門主管領(lǐng)導(dǎo)：對其效益性、真實性、合理性、合規(guī)性、合法性進行綜合性審核。 三、借款、費用報銷的簽字要求 經(jīng)辦人、各級審批人應(yīng)使用藍(lán)黑墨水鋼筆或簽字筆簽字。 西安灃東現(xiàn)代都市農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司 差旅費報銷 制度 為規(guī)范公司員工出差行為，保證出差人員 工作與生活的實際需要，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定、集團公司《差旅費報銷暫行辦法》及現(xiàn)行物價水平，本著勤儉節(jié)約的原則，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。 （三）如需借款，借款人持“出差申請單”填寫借款單，按照借款程序借款。出國人員除因公交際 費、應(yīng)酬費，經(jīng)總經(jīng)理辦公會核準(zhǔn)由公司開支外，其余費用由個人承擔(dān)。 （二）城際交通費：指出發(fā)地與到達地之間的飛機票、火車票或其它交通方式支付的費用。有緊急事務(wù)時經(jīng)常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)可乘坐飛機經(jīng)濟艙。 第五條 差旅費報銷的具體要求 （一） 出差期間住宿費實行限額內(nèi)憑票報銷，伙食費和交通費包干使用，按出差的自然天數(shù)計算發(fā)放。 （五）出差人員報銷的票據(jù)，應(yīng)符合國家發(fā)票管理制度 的規(guī)定，票據(jù)上國家監(jiān)管部門和開 具單位印章齊全，否則財務(wù)部門有權(quán)拒收。 （二）出差期間發(fā)生的訂票費、手續(xù)費、機場建設(shè)費、過橋費、過路費、行李托運、寄存費等可憑票據(jù)實報銷。 （四）報賬票據(jù)丟失的處理：住宿費必須取得原開據(jù)發(fā)票單位的證明并加蓋公章、注明發(fā)票號碼、日期、金額等發(fā)票必備事項，長途車票丟失，要求當(dāng)事人寫出書面報告講明 原因，經(jīng) 部門負(fù)責(zé)人、 主管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù) 負(fù)責(zé)人 審核批準(zhǔn)后參照同類火車票價方可報銷。 （四）對弄虛作假、虛報冒領(lǐng)、違反規(guī)定的，一律按公司相關(guān)規(guī)