【正文】 礎(chǔ)工作管理負(fù)責(zé)進(jìn)行期末結(jié)賬負(fù)責(zé)編寫企業(yè)財務(wù)情況說明書，分析財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為管理層提供經(jīng)營決策分析具有財會或相關(guān)專業(yè)大學(xué)本科以上學(xué)歷具有良好的溝通能力、表達(dá)能力和邏輯思維能力嚴(yán)格執(zhí)行各類資產(chǎn)管理制度，努力保證企業(yè)財產(chǎn)的安全與完整崗位職責(zé)依照企業(yè)經(jīng)營管理的要求和相關(guān)制度規(guī)定，制定固定資產(chǎn)目錄，設(shè)置固定資產(chǎn)登記簿，填寫固定資產(chǎn)卡片，按固定資產(chǎn)類別、使用部門對每項(xiàng)固定資產(chǎn)進(jìn)行明細(xì)核算參與簽訂外包工程等經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議，并監(jiān)督其執(zhí)行經(jīng)常了解主要固定資產(chǎn)的使用情況，運(yùn)用有關(guān)核算資料分析固定資產(chǎn)的使用效果，提高固定資產(chǎn)管理工作水平，并向企業(yè)提供有價值的會計信息或建議負(fù)責(zé)核算企業(yè)的各類遞延資產(chǎn)、其他資產(chǎn)完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作企業(yè)財務(wù)管控制度與工具大全任職資格熟練操作計算機(jī)，熟練操作常用辦公軟件、財務(wù)軟件協(xié)助會計主管、財務(wù)經(jīng)理根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、企業(yè)財務(wù)管理制度等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，會同有關(guān)職能部門擬訂材料物資管理辦法，建立健全材料的收、發(fā)、存核算制度根據(jù)合同、協(xié)議審核采購發(fā)票、材料入庫單，報告發(fā)現(xiàn)的價格異常參與材料盤點(diǎn)工作及批報處理工作完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作翁一童財務(wù)部的組織設(shè)計與崗位職責(zé)任職資格了解物資管理、生產(chǎn)管理等有關(guān)知識具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神，作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工作認(rèn)真、仔細(xì)五、成本會計的崗位職責(zé)財務(wù)部職位說明書職位名稱 成本會計所屬部門 財務(wù)部直屬上級 會計主管直屬下級 無職務(wù)宗旨 負(fù)責(zé)本企業(yè)的成本核算和成本控制工作崗位職責(zé)．協(xié)助會計主管、財務(wù)經(jīng)理根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、企業(yè)財務(wù)管理制度和成本管理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，會同有關(guān)職能部門擬訂成本核算辦法和成本控制、考核制度．在會計主管的領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家財會法規(guī)、企業(yè)財務(wù)管理制度組織執(zhí)行企業(yè)的成本核算工作，建立并登記相關(guān)臺賬，編制產(chǎn)品生產(chǎn)成本計算表監(jiān)督各部門執(zhí)行成本計劃情況，組織推行成本控制考核完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作企業(yè)財務(wù)管控制度與工具大全四、收銀員的崗位職責(zé)財務(wù)部職位說明書職位名稱 收銀員所屬部門 財務(wù)部直屬上級 資金主管直屬下級 無職務(wù)宗旨 收取營業(yè)款；填制收款日報表；負(fù)責(zé)收銀設(shè)備的保管、維護(hù)等崗位職責(zé)下班后核對收款金額，填制收款日報表，清點(diǎn)備用金，整理好收銀用品保管、維護(hù)好各種收銀設(shè)備熟練操作收銀軟件，熟練掌握點(diǎn)鈔驗(yàn)鈔相關(guān)技術(shù)協(xié)助財務(wù)經(jīng)理根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、企業(yè)財務(wù)管理制度等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)情況，建立健全企業(yè)財務(wù)分析管理辦法分析評估各項(xiàng)業(yè)務(wù)和各部門業(yè)績，提供財務(wù)建議和決策支持參與投資和融資項(xiàng)目的財務(wù)測算、成本分析、敏感性分析，配合制定投資和融資方案具有三年以上財務(wù)分析管理經(jīng)驗(yàn)，具有會計師事務(wù)所、投資公司財務(wù)分析工作經(jīng)驗(yàn)者優(yōu)先具有良好的溝通能力、表達(dá)能力和邏輯思維能力協(xié)助財務(wù)分析主管、財務(wù)經(jīng)理根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、企業(yè)財務(wù)管理制度等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)情況，建立健全企業(yè)財務(wù)分析管理辦法協(xié)助財務(wù)分析主管撰寫財務(wù)分析報告、投資財務(wù)調(diào)研報告、可行性研究報告具有全面的財會專業(yè)知識，熟悉《企業(yè)會計準(zhǔn)則》以及相關(guān)的財務(wù)、稅務(wù)等法律、法規(guī)具有良好的判斷和分析能力、數(shù)據(jù)處理能力，富有團(tuán)隊(duì)合作精神建立健全各項(xiàng)原始成本定額，對產(chǎn)品的材料消耗定額、工時定額、輔助生產(chǎn)消耗定額執(zhí)行情況進(jìn)行核算、監(jiān)督和考核每季度組織一次存貨大盤點(diǎn)，對存貨的盤點(diǎn)情況進(jìn)行分析，提出改進(jìn)意見具有全面的財會專業(yè)知識，熟悉《企業(yè)會計準(zhǔn)則》以及相關(guān)的財務(wù)、稅務(wù)等法律、法規(guī)具有良好的判斷和分析能力、數(shù)據(jù)處理能力，富有團(tuán)隊(duì)合作精神設(shè)計投資項(xiàng)目，并對其進(jìn)行財務(wù)調(diào)查、財務(wù)測算、成本分析、敏感性分析、風(fēng)險分析及時向上級匯報對項(xiàng)目產(chǎn)生重大影響的事件或變動信息具有全面的投資分析知識和投資管理知識，具備良好的項(xiàng)目評估能力和財務(wù)分析能力熟練操作計算機(jī)，熟練操作常用辦公軟件、財務(wù)軟件協(xié)助財務(wù)經(jīng)理根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、企業(yè)財務(wù)管理制度等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，會同有關(guān)職能部門建立健全企業(yè)融資管理制度協(xié)助落實(shí)相關(guān)的擔(dān)保工作，辦理擔(dān)保申請、合同談判、擔(dān)保登記、擔(dān)保涂銷等相關(guān)工作，并對各單位的擔(dān)保進(jìn)行分析、審核，優(yōu)化配置企業(yè)融資資源第一章財務(wù)部的組織設(shè)計與崗位職責(zé)崗位職責(zé)負(fù)責(zé)辦理主管項(xiàng)目的還貸、轉(zhuǎn)貸、置換等相關(guān)工作，并定期跟蹤檢查各單位借貸情況，監(jiān)督下屬其他項(xiàng)目貸款按期償還。負(fù)責(zé)融資工作檔案的歸集、整理、歸檔及保管熟悉資本市場，了解資本運(yùn)作方法與流程具有出色的組織協(xié)調(diào)和溝通能力協(xié)助投資主管完成投資分析工作參與重大資本性項(xiàng)目前期的盡職調(diào)查、方案設(shè)計及資金籌措等。具有會計、財務(wù)、金融或相關(guān)專業(yè)大學(xué)本科以上學(xué)歷思維敏捷，具有較強(qiáng)的學(xué)習(xí)能力、推理判斷能力具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神，作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工作認(rèn)真、仔細(xì)四、融資專員的崗位職責(zé)財務(wù)部職位說明書職位名稱 融資專員所屬部門 財務(wù)部直屬上級 融資主管直屬下級 無職務(wù)宗旨 參與企業(yè)資本運(yùn)作，刊企業(yè)經(jīng)營活動提供充沛、及時的資金保障崗位職責(zé)負(fù)責(zé)各種融資方式的分析、探討、操作、實(shí)施協(xié)助處理企業(yè)與融資、貸款相關(guān)的各種外部事宜具有兩年以上金融相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，從事過融資和信貸工作者優(yōu)先具有一定的文書寫作能力，可獨(dú)立撰寫各種分析報告 第五條在保證公司日常經(jīng)營活動不受影響的前提下，低值易耗品應(yīng)盡量實(shí)行“零庫存”管理。 第九條各部門平時急需的低值易耗品需報零星采購計劃，經(jīng)行政部和財務(wù)部審核批準(zhǔn)后方可購進(jìn)。 第十三條在庫低值易耗品應(yīng)按月或按季定期盤點(diǎn)，并填寫庫存統(tǒng)計表，注明盈虧數(shù)額，說明原因，報財務(wù)檢核。公司對員工的低值易耗品領(lǐng)用費(fèi)用進(jìn)行內(nèi)部財務(wù)核算，并與成本效益綜合評價。在保證滿足需求的情況下，使庫存量最小，節(jié)約行政費(fèi)用。第二十一條本制度自頒布之日起施行。(二)存貨盤點(diǎn)：原材料、庫存商品等存貨。(一)財務(wù)盤點(diǎn)：由財務(wù)部組織盤點(diǎn)。第六條月份檢查由檢核部門(總經(jīng)理室)或財務(wù)部照會其部門主管后，會同經(jīng)管部門進(jìn)行存貨隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。集團(tuán)總部固定資產(chǎn)和低值易耗品由行政部負(fù)責(zé)盤點(diǎn)，盤點(diǎn)人將初盤結(jié)果記錄在盤點(diǎn)表上。第十三條年終盤點(diǎn)原則上由財務(wù)總監(jiān)擔(dān)任總指揮，各分公司財務(wù)經(jīng)理及會計主管具體負(fù)責(zé)組織 S作，盤點(diǎn)過程中的一切事宜必須接受總指揮的調(diào)遣和安排。第五章盤點(diǎn)過程 第十七條年終全面盤點(diǎn)(一)財務(wù)總監(jiān)依據(jù)本制度核準(zhǔn)盤點(diǎn)后，通知財物經(jīng)管部門準(zhǔn)備盤點(diǎn)，并于盤點(diǎn)前五日內(nèi)將盤點(diǎn)計劃分送盤點(diǎn)部門和人員。(四)初盤時由盤點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳細(xì)記錄一式兩份盤點(diǎn)統(tǒng)計表，并于盤點(diǎn)工作進(jìn)行時編列流水號碼，經(jīng)復(fù)盤人復(fù)核無誤后，由盤點(diǎn)人和復(fù)盤人共同簽名，如有更改，應(yīng)經(jīng)雙方共同簽字確認(rèn)。第十八條不定期抽點(diǎn)(一)不定期抽點(diǎn)具體方案呈報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，由財務(wù)部經(jīng)理組織實(shí)施。(五)存貨記錄以經(jīng)調(diào)整的收、發(fā)、存月報為依據(jù)，如月報不能及時附送，應(yīng)先填列結(jié)存調(diào)整表的調(diào)整欄，由抽點(diǎn)人員與行政部經(jīng)管人員共同簽章。(三)委托代銷商品，由本公司經(jīng)管部門會同財務(wù)部到代銷公司盤點(diǎn)。平時，總經(jīng)理室或財務(wù)部至少每月抽點(diǎn)一次。(五)有價證券及各項(xiàng)所有權(quán)狀等應(yīng)確實(shí)核對認(rèn)定，會點(diǎn)人員依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)翔實(shí)填列“有價證券盤點(diǎn)報告表”(一式三聯(lián))，經(jīng)雙方簽字確認(rèn)后呈核。(三)截止到盤點(diǎn)日，內(nèi)部調(diào)撥物資，但尚未收到的在途物資的盤點(diǎn)，由收受方作為本公司在途物資盤點(diǎn)單獨(dú)列出盤點(diǎn)表。(三)所有盤點(diǎn)財務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財物的進(jìn)出及移動。(七)盤點(diǎn)開始至工作終了期間，各組盤點(diǎn)人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。年中、年終盤點(diǎn)，應(yīng)由財務(wù)部于盤點(diǎn)后兩個星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報告表”呈報上級核示。(二)對所保管的財物未經(jīng)報準(zhǔn)而擅自轉(zhuǎn)移、出借或損壞不報告者。第二十七條 本制度自頒布之日起施行。第四條 公司審計工作需遵循的基本原則：依法、獨(dú)立、客觀、公正。第八條 根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃逐步建立和完善內(nèi)部審計體系。審計部必須配備具有相關(guān)專業(yè)知識和業(yè)務(wù)水平、能勝任審計工作的專職人員。審計人員與被審計單位及其主要負(fù)責(zé)人在經(jīng)營上應(yīng)沒有利害關(guān)系，存在利益沖突時，審計人員應(yīng)予以回避．由其他不存在利益沖突的審計人員執(zhí)行相關(guān)工作。第十四條 內(nèi)部審計人員未經(jīng)許可不得向他人提供、展示、透露審計工作記錄文件、其他內(nèi)部審計人員的意見及未經(jīng)認(rèn)可的審計結(jié)論和審計意見等信息。(二)根據(jù)審計工作需要向相關(guān)部門或個人進(jìn)行詢問。(六)有權(quán)要求有關(guān)部門(單位)負(fù)責(zé)人在審計工作底稿上簽署意見及對有關(guān)審計事項(xiàng)寫出書面說明材料。根據(jù)審計委員會的要求列席其召開的會議，與外部審計人員保持良好的溝通及協(xié)作關(guān)系。根據(jù)公司的經(jīng)營管理要求和具體情況，在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，審計部擬訂年度審計工作計劃和分季度審計工作計劃，報審計委員會批準(zhǔn)后執(zhí)行。自審計之日起，一般應(yīng)在一個月內(nèi)完成審計檢查工作。第二十三條 歸集審計工作底稿。(二)審計報告報送審計委員會審定前，審計部應(yīng)與被審計單位交換審計意見。被審計單位自收到審計報告30日內(nèi)向?qū)徲嫴孔龀鰰娲饛?fù)，通報其接受審計建議、進(jìn)行整嘉蘭輩三篥考喜算回訪和后續(xù)審計第二十五條 審計回訪和后續(xù)審計(一)審計工作結(jié)束后，審計部應(yīng)對被審計單位進(jìn)行回訪，對被審計單位采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況進(jìn)行后續(xù)檢查。內(nèi)部控制評價報告應(yīng)當(dāng)說明審查和評價內(nèi)部控制的目的、汜a4圍、審查結(jié)論及對改善內(nèi)部控制的建議。第二十九條 審計部應(yīng)當(dāng)在重要的對外投資、購買和出售資產(chǎn)、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)發(fā)生后及時進(jìn)行審計。第五章質(zhì)量控制第三十二條 審計部應(yīng)定期對審計質(zhì)量開展自我評價和外部評價。第六章檔案管理第三十六條 每個審計項(xiàng)目結(jié)束后，審計人員要將有關(guān)資料整理裝訂，立卷歸檔。第四十條審 計檔案到期需銷毀的，應(yīng)由審計部提出申請，經(jīng)審計委員會批準(zhǔn)后執(zhí)行，并保留銷毀記錄。第四十三條 對于違反有關(guān)審計工作管理制度及審計人員行為規(guī)范，有重大工作過失及瀆職、濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊、貪污受賄、泄露秘密的審計人員，給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰；構(gòu)成犯罪的，應(yīng)移交司法機(jī)關(guān)處理。第四十六條 對揭發(fā)、檢舉違反公司規(guī)章制度的行為提供審計線索的人員，審計部可以建議給予表彰或獎勵。二、內(nèi)部控制有效性評價制度內(nèi)部控制有效性評價制度第一章總則第一條 為規(guī)范股份有限公司(以下簡稱“公司”)內(nèi)部控制有效性評價工作，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，制定和實(shí)施改進(jìn)方案，確保內(nèi)部控制有效運(yùn)行，依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《內(nèi)部控制評價指引》以及《內(nèi)部控制有效性評價管理業(yè)務(wù)流程控制制度》，結(jié)合公司內(nèi)部審計業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求，特制定本制度。(一)由于檢查或評價流程設(shè)計不合理或控制不當(dāng)，無法及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，使內(nèi)部控制體系不能有效改善，以致公司利益或聲譽(yù)受損，影響公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。(一)風(fēng)險導(dǎo)向原則。(三)公允性原則。(五)成本效益原則。董事會審批年度內(nèi)部控制評價報告。第九條 公司組織開展信息與溝通評價，應(yīng)當(dāng)以內(nèi)部信息傳遞、財務(wù)報告、信息系統(tǒng)等相關(guān)應(yīng)用指引為依據(jù)，結(jié)合本公司的內(nèi)部控制制度，對信息收集、處理和傳遞的及時性、反舞弊機(jī)制的健全性、財務(wù)報告的真實(shí)性、信息系統(tǒng)的安全性，以及利用信息系統(tǒng)實(shí)施內(nèi)部控制的有效性等進(jìn)行認(rèn)定和評價。第三章 內(nèi)部控制有效性評價的程序第十二條 內(nèi)部控制有效性評價的計劃、啟動階段(一)內(nèi)控評價小組擬訂年度評價計劃，報董事會審計委員會批準(zhǔn)。第十三條 內(nèi)部控制有效性評價的實(shí)施階段（一）公司職能部門及各子(分)公司接到通知后，應(yīng)組織人員開展內(nèi)控測試工作。1．《測試方案》的編制應(yīng)遵循風(fēng)險導(dǎo)向原則、自上而下和交叉檢查復(fù)核相結(jié)合的原則，內(nèi)容包括內(nèi)控測試的重點(diǎn)單位、部門，重要業(yè)務(wù)流程和控制點(diǎn)。2．測試底稿內(nèi)容應(yīng)包括測試人員、測試時間、測試樣本說明、測試過程、有效性結(jié)論、控制缺陷、整改建議、復(fù)核人、復(fù)核時間等信息。2．復(fù)核人員應(yīng)在底稿上對復(fù)核情況簽字確認(rèn)，記錄復(fù)核意見，對評價結(jié)果進(jìn)行認(rèn)定。2．測試總結(jié)包括但不限于以下幾項(xiàng)內(nèi)容：分析測試結(jié)果，揭示主要缺陷、發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險，判斷本單位或部門的關(guān)鍵控制點(diǎn)，分析高風(fēng)險領(lǐng)域，對下一步測試工作的建議。3．內(nèi)控評價小組將復(fù)核結(jié)論告知相關(guān)公司及部門，并交換意見，相關(guān)公司或部門對復(fù)核結(jié)論提出書面反饋意見并簽字確認(rèn)，對存在的問題限期整改。(三)董事會形成董事會決議，按證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定披露年度內(nèi)部控制有效性評價報告，報告中應(yīng)申明內(nèi)部控制有效性評價報告的真實(shí)性。4．內(nèi)部控制有效性評價的相關(guān)檔案資料，由內(nèi)部控制評價小組妥善保管。第五章附則第十八條 本制度未盡事宜或與國家法律、法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及《公司章程》規(guī)定不一致的，以國家法律、法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及《公司章程》的規(guī)定為準(zhǔn)。第二條 本辦法所稱“財務(wù)收支內(nèi)部審計”是指審計部門按照規(guī)定的職責(zé)范圍或授權(quán)對公司在經(jīng)濟(jì)活動中發(fā)生的收入、支出、資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)性、合法性和效益情況進(jìn)行審計監(jiān)督。(四)銷售利潤(含其他業(yè)務(wù)利潤)、投資收益、營業(yè)外收支凈額和以前年度損益調(diào)整的真實(shí)性、合規(guī)性：(五)有無主營業(yè)務(wù)收入與其他業(yè)務(wù)收入核算不清、互相混淆的問題；(六)收入項(xiàng)目在會計報表上的披露是否恰當(dāng)。第九條 權(quán)益節(jié)計包括以下主要內(nèi)容：(一)各項(xiàng)所有者權(quán)益的形成是否合理、合規(guī)、合法，記錄是否完整、正確：(二)實(shí)收資本投入是否合法、完整、真實(shí)，增減變動是否經(jīng)過嚴(yán)格審批：(三)資本公積的來源是否真實(shí)、合法，記錄完整：(四)盈余公積及公益金的提取是否符合規(guī)定，使用是否合法：(五)本年利潤及未分配利潤是否真實(shí)、合規(guī)，數(shù)額是否正確：(六)所有者權(quán)益項(xiàng)目在會計報表上的披露是否充分