【正文】 礎工作管理負責進行期末結(jié)賬負責編寫企業(yè)財務情況說明書，分析財務狀況和經(jīng)營成果，為管理層提供經(jīng)營決策分析具有財會或相關(guān)專業(yè)大學本科以上學歷具有良好的溝通能力、表達能力和邏輯思維能力嚴格執(zhí)行各類資產(chǎn)管理制度，努力保證企業(yè)財產(chǎn)的安全與完整崗位職責依照企業(yè)經(jīng)營管理的要求和相關(guān)制度規(guī)定，制定固定資產(chǎn)目錄，設置固定資產(chǎn)登記簿，填寫固定資產(chǎn)卡片，按固定資產(chǎn)類別、使用部門對每項固定資產(chǎn)進行明細核算參與簽訂外包工程等經(jīng)濟合同協(xié)議，并監(jiān)督其執(zhí)行經(jīng)常了解主要固定資產(chǎn)的使用情況，運用有關(guān)核算資料分析固定資產(chǎn)的使用效果，提高固定資產(chǎn)管理工作水平，并向企業(yè)提供有價值的會計信息或建議負責核算企業(yè)的各類遞延資產(chǎn)、其他資產(chǎn)完成上級領導交辦的其他工作企業(yè)財務管控制度與工具大全任職資格熟練操作計算機，熟練操作常用辦公軟件、財務軟件協(xié)助會計主管、財務經(jīng)理根據(jù)《企業(yè)會計準則》、企業(yè)財務管理制度等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點，會同有關(guān)職能部門擬訂材料物資管理辦法，建立健全材料的收、發(fā)、存核算制度根據(jù)合同、協(xié)議審核采購發(fā)票、材料入庫單，報告發(fā)現(xiàn)的價格異常參與材料盤點工作及批報處理工作完成上級領導交辦的其他工作翁一童財務部的組織設計與崗位職責任職資格了解物資管理、生產(chǎn)管理等有關(guān)知識具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神，作風嚴謹，工作認真、仔細五、成本會計的崗位職責財務部職位說明書職位名稱 成本會計所屬部門 財務部直屬上級 會計主管直屬下級 無職務宗旨 負責本企業(yè)的成本核算和成本控制工作崗位職責．協(xié)助會計主管、財務經(jīng)理根據(jù)《企業(yè)會計準則》、企業(yè)財務管理制度和成本管理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點，會同有關(guān)職能部門擬訂成本核算辦法和成本控制、考核制度．在會計主管的領導下，按照國家財會法規(guī)、企業(yè)財務管理制度組織執(zhí)行企業(yè)的成本核算工作，建立并登記相關(guān)臺賬，編制產(chǎn)品生產(chǎn)成本計算表監(jiān)督各部門執(zhí)行成本計劃情況，組織推行成本控制考核完成上級領導交辦的其他工作企業(yè)財務管控制度與工具大全四、收銀員的崗位職責財務部職位說明書職位名稱 收銀員所屬部門 財務部直屬上級 資金主管直屬下級 無職務宗旨 收取營業(yè)款；填制收款日報表；負責收銀設備的保管、維護等崗位職責下班后核對收款金額，填制收款日報表，清點備用金，整理好收銀用品保管、維護好各種收銀設備熟練操作收銀軟件，熟練掌握點鈔驗鈔相關(guān)技術(shù)協(xié)助財務經(jīng)理根據(jù)《企業(yè)會計準則》、企業(yè)財務管理制度等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)情況，建立健全企業(yè)財務分析管理辦法分析評估各項業(yè)務和各部門業(yè)績，提供財務建議和決策支持參與投資和融資項目的財務測算、成本分析、敏感性分析，配合制定投資和融資方案具有三年以上財務分析管理經(jīng)驗，具有會計師事務所、投資公司財務分析工作經(jīng)驗者優(yōu)先具有良好的溝通能力、表達能力和邏輯思維能力協(xié)助財務分析主管、財務經(jīng)理根據(jù)《企業(yè)會計準則》、企業(yè)財務管理制度等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)情況，建立健全企業(yè)財務分析管理辦法協(xié)助財務分析主管撰寫財務分析報告、投資財務調(diào)研報告、可行性研究報告具有全面的財會專業(yè)知識，熟悉《企業(yè)會計準則》以及相關(guān)的財務、稅務等法律、法規(guī)具有良好的判斷和分析能力、數(shù)據(jù)處理能力，富有團隊合作精神建立健全各項原始成本定額，對產(chǎn)品的材料消耗定額、工時定額、輔助生產(chǎn)消耗定額執(zhí)行情況進行核算、監(jiān)督和考核每季度組織一次存貨大盤點，對存貨的盤點情況進行分析，提出改進意見具有全面的財會專業(yè)知識，熟悉《企業(yè)會計準則》以及相關(guān)的財務、稅務等法律、法規(guī)具有良好的判斷和分析能力、數(shù)據(jù)處理能力，富有團隊合作精神設計投資項目，并對其進行財務調(diào)查、財務測算、成本分析、敏感性分析、風險分析及時向上級匯報對項目產(chǎn)生重大影響的事件或變動信息具有全面的投資分析知識和投資管理知識，具備良好的項目評估能力和財務分析能力熟練操作計算機，熟練操作常用辦公軟件、財務軟件協(xié)助財務經(jīng)理根據(jù)《企業(yè)會計準則》、企業(yè)財務管理制度等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實際情況，會同有關(guān)職能部門建立健全企業(yè)融資管理制度協(xié)助落實相關(guān)的擔保工作，辦理擔保申請、合同談判、擔保登記、擔保涂銷等相關(guān)工作，并對各單位的擔保進行分析、審核，優(yōu)化配置企業(yè)融資資源第一章財務部的組織設計與崗位職責崗位職責負責辦理主管項目的還貸、轉(zhuǎn)貸、置換等相關(guān)工作，并定期跟蹤檢查各單位借貸情況，監(jiān)督下屬其他項目貸款按期償還。負責融資工作檔案的歸集、整理、歸檔及保管熟悉資本市場，了解資本運作方法與流程具有出色的組織協(xié)調(diào)和溝通能力協(xié)助投資主管完成投資分析工作參與重大資本性項目前期的盡職調(diào)查、方案設計及資金籌措等。具有會計、財務、金融或相關(guān)專業(yè)大學本科以上學歷思維敏捷，具有較強的學習能力、推理判斷能力具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神，作風嚴謹，工作認真、仔細四、融資專員的崗位職責財務部職位說明書職位名稱 融資專員所屬部門 財務部直屬上級 融資主管直屬下級 無職務宗旨 參與企業(yè)資本運作，刊企業(yè)經(jīng)營活動提供充沛、及時的資金保障崗位職責負責各種融資方式的分析、探討、操作、實施協(xié)助處理企業(yè)與融資、貸款相關(guān)的各種外部事宜具有兩年以上金融相關(guān)工作經(jīng)驗，從事過融資和信貸工作者優(yōu)先具有一定的文書寫作能力，可獨立撰寫各種分析報告 第五條在保證公司日常經(jīng)營活動不受影響的前提下，低值易耗品應盡量實行“零庫存”管理。 第九條各部門平時急需的低值易耗品需報零星采購計劃，經(jīng)行政部和財務部審核批準后方可購進。 第十三條在庫低值易耗品應按月或按季定期盤點，并填寫庫存統(tǒng)計表，注明盈虧數(shù)額，說明原因，報財務檢核。公司對員工的低值易耗品領用費用進行內(nèi)部財務核算，并與成本效益綜合評價。在保證滿足需求的情況下，使庫存量最小，節(jié)約行政費用。第二十一條本制度自頒布之日起施行。(二)存貨盤點：原材料、庫存商品等存貨。(一)財務盤點：由財務部組織盤點。第六條月份檢查由檢核部門(總經(jīng)理室)或財務部照會其部門主管后，會同經(jīng)管部門進行存貨隨機抽樣盤點。集團總部固定資產(chǎn)和低值易耗品由行政部負責盤點，盤點人將初盤結(jié)果記錄在盤點表上。第十三條年終盤點原則上由財務總監(jiān)擔任總指揮，各分公司財務經(jīng)理及會計主管具體負責組織 S作，盤點過程中的一切事宜必須接受總指揮的調(diào)遣和安排。第五章盤點過程 第十七條年終全面盤點(一)財務總監(jiān)依據(jù)本制度核準盤點后，通知財物經(jīng)管部門準備盤點，并于盤點前五日內(nèi)將盤點計劃分送盤點部門和人員。(四)初盤時由盤點人依實際盤點數(shù)詳細記錄一式兩份盤點統(tǒng)計表，并于盤點工作進行時編列流水號碼，經(jīng)復盤人復核無誤后，由盤點人和復盤人共同簽名，如有更改，應經(jīng)雙方共同簽字確認。第十八條不定期抽點(一)不定期抽點具體方案呈報財務總監(jiān)批準后，由財務部經(jīng)理組織實施。(五)存貨記錄以經(jīng)調(diào)整的收、發(fā)、存月報為依據(jù)，如月報不能及時附送，應先填列結(jié)存調(diào)整表的調(diào)整欄，由抽點人員與行政部經(jīng)管人員共同簽章。(三)委托代銷商品，由本公司經(jīng)管部門會同財務部到代銷公司盤點。平時，總經(jīng)理室或財務部至少每月抽點一次。(五)有價證券及各項所有權(quán)狀等應確實核對認定，會點人員依實際盤點數(shù)翔實填列“有價證券盤點報告表”(一式三聯(lián))，經(jīng)雙方簽字確認后呈核。(三)截止到盤點日，內(nèi)部調(diào)撥物資，但尚未收到的在途物資的盤點，由收受方作為本公司在途物資盤點單獨列出盤點表。(三)所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。(七)盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。年中、年終盤點，應由財務部于盤點后兩個星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。(二)對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自轉(zhuǎn)移、出借或損壞不報告者。第二十七條 本制度自頒布之日起施行。第四條 公司審計工作需遵循的基本原則：依法、獨立、客觀、公正。第八條 根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃逐步建立和完善內(nèi)部審計體系。審計部必須配備具有相關(guān)專業(yè)知識和業(yè)務水平、能勝任審計工作的專職人員。審計人員與被審計單位及其主要負責人在經(jīng)營上應沒有利害關(guān)系，存在利益沖突時，審計人員應予以回避．由其他不存在利益沖突的審計人員執(zhí)行相關(guān)工作。第十四條 內(nèi)部審計人員未經(jīng)許可不得向他人提供、展示、透露審計工作記錄文件、其他內(nèi)部審計人員的意見及未經(jīng)認可的審計結(jié)論和審計意見等信息。(二)根據(jù)審計工作需要向相關(guān)部門或個人進行詢問。(六)有權(quán)要求有關(guān)部門(單位)負責人在審計工作底稿上簽署意見及對有關(guān)審計事項寫出書面說明材料。根據(jù)審計委員會的要求列席其召開的會議，與外部審計人員保持良好的溝通及協(xié)作關(guān)系。根據(jù)公司的經(jīng)營管理要求和具體情況，在調(diào)查研究的基礎上，審計部擬訂年度審計工作計劃和分季度審計工作計劃，報審計委員會批準后執(zhí)行。自審計之日起，一般應在一個月內(nèi)完成審計檢查工作。第二十三條 歸集審計工作底稿。(二)審計報告報送審計委員會審定前，審計部應與被審計單位交換審計意見。被審計單位自收到審計報告30日內(nèi)向?qū)徲嫴孔龀鰰娲饛?，通報其接受審計建議、進行整嘉蘭輩三篥考喜算回訪和后續(xù)審計第二十五條 審計回訪和后續(xù)審計(一)審計工作結(jié)束后，審計部應對被審計單位進行回訪，對被審計單位采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況進行后續(xù)檢查。內(nèi)部控制評價報告應當說明審查和評價內(nèi)部控制的目的、汜a4圍、審查結(jié)論及對改善內(nèi)部控制的建議。第二十九條 審計部應當在重要的對外投資、購買和出售資產(chǎn)、擔保、關(guān)聯(lián)交易等事項發(fā)生后及時進行審計。第五章質(zhì)量控制第三十二條 審計部應定期對審計質(zhì)量開展自我評價和外部評價。第六章檔案管理第三十六條 每個審計項目結(jié)束后，審計人員要將有關(guān)資料整理裝訂，立卷歸檔。第四十條審 計檔案到期需銷毀的，應由審計部提出申請，經(jīng)審計委員會批準后執(zhí)行，并保留銷毀記錄。第四十三條 對于違反有關(guān)審計工作管理制度及審計人員行為規(guī)范，有重大工作過失及瀆職、濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊、貪污受賄、泄露秘密的審計人員，給予行政處分和經(jīng)濟處罰；構(gòu)成犯罪的，應移交司法機關(guān)處理。第四十六條 對揭發(fā)、檢舉違反公司規(guī)章制度的行為提供審計線索的人員，審計部可以建議給予表彰或獎勵。二、內(nèi)部控制有效性評價制度內(nèi)部控制有效性評價制度第一章總則第一條 為規(guī)范股份有限公司(以下簡稱“公司”)內(nèi)部控制有效性評價工作，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，制定和實施改進方案，確保內(nèi)部控制有效運行，依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《內(nèi)部控制評價指引》以及《內(nèi)部控制有效性評價管理業(yè)務流程控制制度》，結(jié)合公司內(nèi)部審計業(yè)務特點和管理要求，特制定本制度。(一)由于檢查或評價流程設計不合理或控制不當，無法及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，使內(nèi)部控制體系不能有效改善，以致公司利益或聲譽受損，影響公司經(jīng)營目標的實現(xiàn)。(一)風險導向原則。(三)公允性原則。(五)成本效益原則。董事會審批年度內(nèi)部控制評價報告。第九條 公司組織開展信息與溝通評價，應當以內(nèi)部信息傳遞、財務報告、信息系統(tǒng)等相關(guān)應用指引為依據(jù)，結(jié)合本公司的內(nèi)部控制制度，對信息收集、處理和傳遞的及時性、反舞弊機制的健全性、財務報告的真實性、信息系統(tǒng)的安全性，以及利用信息系統(tǒng)實施內(nèi)部控制的有效性等進行認定和評價。第三章 內(nèi)部控制有效性評價的程序第十二條 內(nèi)部控制有效性評價的計劃、啟動階段(一)內(nèi)控評價小組擬訂年度評價計劃，報董事會審計委員會批準。第十三條 內(nèi)部控制有效性評價的實施階段（一）公司職能部門及各子(分)公司接到通知后，應組織人員開展內(nèi)控測試工作。1．《測試方案》的編制應遵循風險導向原則、自上而下和交叉檢查復核相結(jié)合的原則，內(nèi)容包括內(nèi)控測試的重點單位、部門，重要業(yè)務流程和控制點。2．測試底稿內(nèi)容應包括測試人員、測試時間、測試樣本說明、測試過程、有效性結(jié)論、控制缺陷、整改建議、復核人、復核時間等信息。2．復核人員應在底稿上對復核情況簽字確認，記錄復核意見，對評價結(jié)果進行認定。2．測試總結(jié)包括但不限于以下幾項內(nèi)容：分析測試結(jié)果，揭示主要缺陷、發(fā)現(xiàn)的重大風險，判斷本單位或部門的關(guān)鍵控制點，分析高風險領域，對下一步測試工作的建議。3．內(nèi)控評價小組將復核結(jié)論告知相關(guān)公司及部門，并交換意見，相關(guān)公司或部門對復核結(jié)論提出書面反饋意見并簽字確認，對存在的問題限期整改。(三)董事會形成董事會決議，按證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定披露年度內(nèi)部控制有效性評價報告，報告中應申明內(nèi)部控制有效性評價報告的真實性。4．內(nèi)部控制有效性評價的相關(guān)檔案資料，由內(nèi)部控制評價小組妥善保管。第五章附則第十八條 本制度未盡事宜或與國家法律、法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及《公司章程》規(guī)定不一致的，以國家法律、法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及《公司章程》的規(guī)定為準。第二條 本辦法所稱“財務收支內(nèi)部審計”是指審計部門按照規(guī)定的職責范圍或授權(quán)對公司在經(jīng)濟活動中發(fā)生的收入、支出、資產(chǎn)、負債、損益的真實性、合法性和效益情況進行審計監(jiān)督。(四)銷售利潤(含其他業(yè)務利潤)、投資收益、營業(yè)外收支凈額和以前年度損益調(diào)整的真實性、合規(guī)性：(五)有無主營業(yè)務收入與其他業(yè)務收入核算不清、互相混淆的問題；(六)收入項目在會計報表上的披露是否恰當。第九條 權(quán)益節(jié)計包括以下主要內(nèi)容：(一)各項所有者權(quán)益的形成是否合理、合規(guī)、合法，記錄是否完整、正確：(二)實收資本投入是否合法、完整、真實，增減變動是否經(jīng)過嚴格審批：(三)資本公積的來源是否真實、合法，記錄完整：(四)盈余公積及公益金的提取是否符合規(guī)定，使用是否合法：(五)本年利潤及未分配利潤是否真實、合規(guī)，數(shù)額是否正確：(六)所有者權(quán)益項目在會計報表上的披露是否充分