【正文】 借等損失，保管員應負經(jīng)濟責任。 ，保管員要審查單價，貨款總額，蓋有財務科收款章，方可發(fā)料。 ，當面點交清楚，防止差錯出門。 ，每月對倉庫進行一次檢查，經(jīng)促進創(chuàng)五好倉庫的開展。 ，出保管員的工作質量，力求做到不出現(xiàn)差錯。 公司設計劃財務部。 總會計師主要職責如下： 、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負責并報告工作； 、投資、貿(mào)易等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同，對可行性報告提出評估意見； ，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行。 計劃財務部部長的主要職責是： ，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業(yè)務工作； ，控制和降低公司的經(jīng)營成本，審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向總會計師、總經(jīng)理、董事會提交財務分析報告； ，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作； 、企業(yè)進行財務檢查，監(jiān)督下屬公司、企業(yè)執(zhí)行財經(jīng)紀律和規(guī)章制度； ，主持公司的財產(chǎn)清查工作； 、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究。八、 財務部副部長協(xié)助部長工作，負責分管的財務工作。 記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。 公司支持財務人員堅持原則，按財務制度辦事。 財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。下屬公司、企業(yè)一般財會人員的交接，由本單位領導會同財務部部長進行監(jiān)交；財務部部長的交接，由計劃帳務部部長會同本單位領導進行監(jiān)交；計劃財務部部長的交接，由總經(jīng)理會同總會計師進行監(jiān)交。記帳原則采用權責發(fā)生制。十七、合資企業(yè)所發(fā)生的債權、債務、收益和費用等應按實際收付的貨幣記帳，同時應選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財務報表。二十、公司各單位收益與費用的計算，實行分級核算，按部設帳。具體如下： ，應以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù)； 、設備、原材料等實物投資的，應按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記帳依據(jù)； 、專利權等無形資產(chǎn)作投資的，應以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù)； ，應由政府批準的注冊會計師事務所驗證，出具驗資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。二十六、公司以單價 2022 元以上、使用年限 1 年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為 5 大類： ； ； （如手提程控電話機、復印機、電傳機等） ； ； 。二十七、購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。 ，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉入公積金。二十九、凡單項債權（不論境內(nèi)外）帳齡超過 1 年仍未回收時，各核算單位按年度提取 10%的比例提取壞帳準備金。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現(xiàn)。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。屬自帶匯票的，10 萬元以下的（含 10 萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務部長共同審批；10 萬元以上至 50 萬元的（含 50 萬元）由總會計師審批；50 萬元以上至 100 萬元的（含 100 萬元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；100 萬元以上至 200 萬元的（含 200 萬元）由總經(jīng)理審批；200 萬元以上的由董事長審批。 同一項目（含同一筆貿(mào)易）應按合計總額報批，不準為逃避審批而分列報批、支付。三十八、各單位應建立資金回籠情況的跟蹤制度。禁止坐支營來收入現(xiàn)金。四十二、嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。四十五、領用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第六十四條審批規(guī)定報批。四十七、商品運雜費、保管費、包裝費、介紹費、手續(xù)費等，必須注明商品批次及購銷發(fā)票號碼，經(jīng)經(jīng)理批準后才能報銷。提取后應?？顚Ｓ?，不得私分、貪污。五十、非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會費等在福利基金列支，2022 元以下由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批，2022 元以上至 5000 元的由總會計師審批，5000 元以上由總經(jīng)理審批。各單位財務必須對投資的可行性報告提出評估意見，并加強對投入產(chǎn)出資金的管理。五十四、下屬公司、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需資金原則上自行解決。借款按期參照銀行貸款計收本息。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。21 / 29第四章 工資及獎金五十九、公司實行“按勞取酬” 、 “多勞多得”的分配制度。六十三、下屬公司、企業(yè)的資金按下達的利潤基數(shù)及實際完成的利潤額分別提取，采取平時預提、年終結算的方法，提取比例由總會計師擬訂，報總經(jīng)理審定。第六章 利潤上交和庫存物資財務管理六十七 下屬公司、企業(yè)應上交公司的利潤（含基數(shù)利潤和分成利潤） ，必須在當年 12 月底前上交 70%，余下 30%在下年 3 月底前交清。七十 對庫存物資的盤盈盤虧，倉庫不得自行作財務處理。七十二 會計憑證必須內(nèi)容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準確、不得涂改、挖補，如事后發(fā)現(xiàn)差錯，也必須由經(jīng)辦人負責劃雙紅線并蓋章進行更正。員工日常工作行為守則 員工守則 第十八條 遵紀守法，忠于職守，克己奉公。 第二十二條 努力學習，提高水平，精通業(yè)務。 第一百零四條 公司對員工實行合同化管理。第二章 編制 第一百零六條 公司各職能部門、企業(yè)，用人實行定員、定崗。特殊情況必須提前聘用員工的，一律報總經(jīng)理審批。第三章 員工的聘（雇）用 第一百一十二條 各部門、下屬公司、企業(yè)對聘（雇）用員工應本著精簡原則，可聘可不聘的堅決不聘，無才無德的堅決不聘，有才無德的堅決不聘，真正做到按需錄用，擇才錄用，任人唯賢。 上述程序也適用于各級員工的解聘及續(xù)聘。 第一百一十七條 新聘（雇）員工，用人單位和受聘人必須填寫“雇用員工審批表”和“員工登記表” ，由用人單位簽署意見，擬定工作崗位，經(jīng)勞動人事部審查考核，符合聘25 / 29雇條件者，先簽試用合同，經(jīng)培訓后試用半年至 1 年。 試作期間的工資，按擬定的工資下調(diào)一級發(fā)給。報勞動人事部備案。 第一百二十四條 員工的工資，由決定聘用者依照前條規(guī)定確定，由勞動人事部行文通知財務部門發(fā)放。員工享有相應的保險待遇。員工本人的醫(yī)藥費按規(guī)定憑縣級以上醫(yī)院報銷憑證核準報銷。具體如下： 1 年后，開始享有探親待遇； ，又不能利用工休假日團聚的，1 年可探望配偶 1 次 30 天，另按實際需要經(jīng)予路程假； ，又不能利用工休假日團聚的，未婚員工探望父母 1 年 1 次 20天，已婚員工 4 年 1 次 20 天，另按實際需要給予路程假。 第一百三十二條 婚假：法定婚假 3 天，晚婚（男 25 周歲、女 23 周歲）假 13 天，異地結婚可適當另給路程假，假期內(nèi)工資照發(fā)。 第一百三十五條 員工的直系親屬（父母、配偶和子女）死亡時，喪假 3 天；異地奔喪的適當另給路程假。第六章 辭職、辭退、開除 第一百三十七條 公司有權辭退不合格的員工。 用人單位辭退試用期人員，須填報“辭退員工審批表” ，經(jīng)批準后到人事部辦理辭退手續(xù)。 第一百四十一條 國家干部、職工要求調(diào)離本公司，必須經(jīng)勞動人呈部同意，報總經(jīng)理審批后，才能按程序辦理調(diào)動手續(xù)。 第一百四十四條 員工必須服從組織安排，遵守各項規(guī)章制度，凡有違反并經(jīng)教育不改者，公司有權予以解聘、辭退。未經(jīng)勞動人事部核實和領導批準的，不得辭退。員工或公司不續(xù)簽聘（雇）用合同的，到勞動人事部辦理終止合同手續(xù)。否則，勞動人事部不予辦理任何手續(xù)，給公司造成損失的，應負賠償