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第二章經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理-預(yù)覽頁

2025-05-01 22:00 上一頁面

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【正文】 是經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ),并有相應(yīng)的商業(yè)單據(jù)和憑證予以證明。近年來經(jīng)常項(xiàng)目圍繞便利化原則,通過改進(jìn)管理手段、提高管理技術(shù)、簡化管理環(huán)節(jié)、規(guī)范管理流程等措施不斷降低企業(yè)經(jīng)營成本、改善企業(yè)經(jīng)營環(huán)境、提高企業(yè)經(jīng)營效率,為企業(yè)和個人提供靈活、便捷、高效、順暢的服務(wù)。如在貨物貿(mào)易方面建立 “進(jìn)口報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)”和“出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)”,在服務(wù)貿(mào)易方面建立售付匯管理制度和收結(jié)匯管理制度,在個人外匯管理方面,規(guī)定個人結(jié)匯、購匯適用同樣的年度總額等。為有效貫徹上述管理思路,需要從制度建設(shè)和系統(tǒng)建設(shè)兩方面開展工作:一是加強(qiáng)法規(guī)清理與整合工作。建立健全貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)、服務(wù)貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)、外匯賬戶管理系統(tǒng),完善個人結(jié)售匯管理系統(tǒng),利用高效的電子信息平臺和科學(xué)的監(jiān)管手段,完善非現(xiàn)場監(jiān)管的框架、體系和流程,并根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)測信息進(jìn)行跟蹤、指導(dǎo)和檢查,不斷提高監(jiān)管水平和效率。國家對具有真實(shí)、合法交易基礎(chǔ)的貨物貿(mào)易外匯支付不予以限制,通過對貿(mào)易外匯資金流動的真實(shí)性及其與貨物進(jìn)出口的一致性實(shí)施監(jiān)督管理,防范無貿(mào)易背景或違法資金通過貨物貿(mào)易渠道非法流出入。針對當(dāng)時國家外匯短缺、同時逃匯現(xiàn)象嚴(yán)重的情況,外匯局采取了以出口貨物價值為標(biāo)準(zhǔn),事后核對是否有相應(yīng)的外匯收回境內(nèi)的管理做法。l 需要使用核銷單報關(guān)出口的,企業(yè)按照以下流程辦理出口、收匯及核銷:取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)并領(lǐng)取了中國電子口岸IC卡的企業(yè)到所在地外匯局領(lǐng)取核銷單,憑核銷單及海關(guān)要求的其他材料辦理出口報關(guān);企業(yè)按合同約定收回貨款后,憑報關(guān)、收匯以及核銷單等紙質(zhì)憑證或電子信息辦理核銷手續(xù)。對于未在規(guī)定時限內(nèi)進(jìn)行出口收匯核銷報告的,外匯局將納入逾期未收匯核銷管理并進(jìn)行催核。代理出口業(yè)務(wù),應(yīng)由代理方負(fù)責(zé)出口、收匯及核銷,代理方收匯后再將外匯直接劃轉(zhuǎn)或結(jié)匯后將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。二、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查制度-重點(diǎn)針對無貿(mào)易背景資金流入行為2005年以來,為應(yīng)對國際收支持續(xù)大額順差、貿(mào)易外匯大量凈流入的形勢,外匯局出臺了一系列政策措施,如針對預(yù)收貨款和轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯設(shè)立“待結(jié)匯”專戶,對“結(jié)匯關(guān)注企業(yè)”實(shí)行分類管理,等等。外匯局依托中國電子口岸建立出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng),海關(guān)向聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)提供企業(yè)出口貨物報關(guān)單數(shù)據(jù),聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)自動計算出企業(yè)各類貿(mào)易方式出口和出口預(yù)收貨款所對應(yīng)的可收匯額。對于企業(yè)確已實(shí)際出口并收匯,但因數(shù)據(jù)傳輸時滯導(dǎo)致可收匯余額暫時不足的,可“先結(jié)匯后核查”,銀行可憑企業(yè)承諾說明函先行為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出,企業(yè)應(yīng)于30個工作日內(nèi)補(bǔ)辦聯(lián)網(wǎng)核查手續(xù)。為此,外匯局、海關(guān)在1998年聯(lián)合推行了“進(jìn)口報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)”,使銀行在辦理進(jìn)口付匯時可以通過電子數(shù)據(jù)逐筆核驗(yàn)報關(guān)單真?zhèn)?,進(jìn)一步提升了進(jìn)口付匯核銷制度的管理技術(shù)水平,加強(qiáng)了對無貿(mào)易背景資金流出的管理。第二,對于采用信用證、托收、預(yù)付貨款及其他結(jié)算方式付匯的。第三、對于資金流與貨物流之間出現(xiàn)較大偏差的,企業(yè)需持相關(guān)材料向外匯局證明偏差存在的客觀性、合理性,完成差額核銷。對于進(jìn)口業(yè)務(wù)存在違規(guī)、違法行為的企業(yè),外匯局會依據(jù)相關(guān)規(guī)定將其列入名單。在人民幣出現(xiàn)貶值預(yù)期等特定條件下,延期付匯可能集中清償,成為國家出現(xiàn)債務(wù)危機(jī)的誘因,對經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融穩(wěn)定形成潛在威脅。改革開放以來,我國服務(wù)貿(mào)易有了較大的發(fā)展,服務(wù)貿(mào)易的年增長不僅高于國民經(jīng)濟(jì)的增長,也高于國內(nèi)服務(wù)業(yè)的增長速度。境內(nèi)機(jī)構(gòu)在辦理服務(wù)貿(mào)易外匯支出時,憑合同等有效單證直接在銀行辦理有關(guān)購付匯手續(xù)。而對于服務(wù)貿(mào)易外匯流入,目前境內(nèi)機(jī)構(gòu)憑申報信息可直接辦理入賬或結(jié)匯。(三)部分項(xiàng)目需提交行業(yè)主管部門核準(zhǔn)文件經(jīng)常項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)可兌換后,對服務(wù)貿(mào)易的管理轉(zhuǎn)向真實(shí)性審核。(五)利用科技手段實(shí)施非現(xiàn)場監(jiān)管根據(jù)服務(wù)貿(mào)易外匯收支特點(diǎn)和管理現(xiàn)狀,外匯局開發(fā)了服務(wù)貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)對服務(wù)貿(mào)易交易行為的事后管理。在國家外匯資金短缺時期,國家要求個人應(yīng)及時將在境外取得的外匯收入調(diào)回境內(nèi),鼓勵華僑將外匯資金匯入境內(nèi),同時對個人外匯支出限制較嚴(yán),只在規(guī)定允許的方面給予少量的用匯。對于個人開展對外貿(mào)易產(chǎn)生的經(jīng)營性外匯收支,視同機(jī)構(gòu)按照貨物貿(mào)易的有關(guān)原則進(jìn)行管理。(二)個人購匯對于境內(nèi)個人購匯實(shí)行年度總額管理,年度總額以內(nèi)的,直接在銀行辦理;超過年度總額的,經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下憑規(guī)定的證明材料在銀行辦理。個人外匯儲蓄賬戶的開立、使用、關(guān)閉等業(yè)務(wù)均在銀行直接辦理。個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計金額在等值5000美元以下(含)的,直接在銀行辦理;超過等值5000美元的,憑規(guī)定的證明材料在銀行辦理。攜帶外幣現(xiàn)鈔出境實(shí)行指導(dǎo)性限額管理,攜出金額在等值5000美元以下(含)的,可直接攜出;攜出超過等值5000美元的,應(yīng)申領(lǐng)《攜帶外匯出境許可證》;超過等值1萬美元的,原則上不允許攜帶出境。與資本項(xiàng)目外匯賬戶實(shí)施專戶管理不同,國家對于經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶主要通過開戶資格和總量限額進(jìn)行管理,并且不斷調(diào)整放松。1997年,配合人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換進(jìn)程,進(jìn)一步促進(jìn)涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展,我國對外匯賬戶管理政策進(jìn)行了調(diào)整,放寬經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的開戶條件和限額管理,允許一些大型外貿(mào)公司和生產(chǎn)型企業(yè)開立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶,保留一定額度的外匯,并對中外資企業(yè)實(shí)施統(tǒng)一的待遇。2008年,新版《外匯管理?xiàng)l例》規(guī)定企業(yè)的外匯收支都應(yīng)通過外匯賬戶來辦理。但是,一些特殊性質(zhì)的賬戶,如公檢法機(jī)關(guān)因辦案需要開立的外幣現(xiàn)鈔賬戶、境外主體結(jié)匯使用的專用賬戶,仍需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后才能開立。境內(nèi)劃轉(zhuǎn)。外匯賬戶內(nèi)的資金結(jié)匯,需遵守貨物貿(mào)易的有關(guān)規(guī)定。第六節(jié) 經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理改革近年來的外匯管理實(shí)踐表明,經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理是分步有序?qū)崿F(xiàn)人民幣資本項(xiàng)目可兌換的必要保證,也對維護(hù)國際收支平衡、促進(jìn)涉外經(jīng)濟(jì)安全及國民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展具有重要意義。在此情況下,現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理制度具有的“一一對應(yīng)、逐筆審核”的管理模式既無法滿足我國國際收支形勢發(fā)展的要求,也不適應(yīng)當(dāng)前促進(jìn)貿(mào)易便利化的發(fā)展方向,既占用了許多政府監(jiān)管資源,也增加了企業(yè)經(jīng)營成本。外匯局將依托“貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)”等現(xiàn)代技術(shù)手段對企業(yè)的進(jìn)出口貨物流與資金流進(jìn)行總量比對,實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場監(jiān)測預(yù)警,兼顧了貨物貿(mào)易外匯管理的兩個方向和四個方面;在此基礎(chǔ)上,對企業(yè)實(shí)行分類管理。這種管理模式在防范資本外逃方面發(fā)揮了重要作用,但隨著近幾年我國服務(wù)貿(mào)易規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大、種類層出不窮,加之服務(wù)貿(mào)易自身具有的無形化、價格認(rèn)定難等特點(diǎn),現(xiàn)行服務(wù)貿(mào)易外匯管理已不能適應(yīng)目前經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)展要求,亟需進(jìn)行改革。繼續(xù)完善“服務(wù)貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)”,制定與非現(xiàn)場監(jiān)管工作相適應(yīng)的配套法規(guī)。該措施額出臺將增加個人辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)方式選擇,使個人購匯、結(jié)匯更加高效、方便。2008年8月修訂實(shí)施的《外匯管理?xiàng)l例》第七條明確規(guī)定,“經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定為客戶開立外匯賬戶,并通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)。26 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