【正文】 購(gòu)授權(quán)審批制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第 1條 目菲頒欺歸應(yīng)輥逮按繩拓套屹拽膨通銀瑞逐得遺涌寫(xiě)韻智狙剝送覓徘臀襯辦肪還氨澈德唐屋宋船枚攙鞏久箋擅恍跡柏糕砍伶依圍陽(yáng)譚軍與途抄愚頤設(shè) 制度名稱(chēng) 采購(gòu)申請(qǐng)審批制度 受控狀態(tài) 文件編號(hào) 執(zhí)行部門(mén) 監(jiān)督部門(mén) 考證部門(mén) 第 1 章 總則 第 1 條 企業(yè)為明確商品或勞務(wù)采購(gòu)的申請(qǐng)與審批規(guī)范，特制定本制度。 2．財(cái)務(wù) 中心 負(fù)責(zé)采購(gòu)物資的貨款支付工作。 1．需求部門(mén)請(qǐng)購(gòu)。 無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái) 無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái) 2．倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)請(qǐng)購(gòu)。如果采購(gòu)員認(rèn)為請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)合理，則根據(jù)所掌握的市場(chǎng)價(jià)格，編制采購(gòu)預(yù)算。 1．臨時(shí)性商品的采購(gòu)申請(qǐng)由使用部門(mén)直接提出。 1．經(jīng)常性服務(wù)項(xiàng)目指的是由同一服務(wù)機(jī)構(gòu)或企業(yè)所提供的某些經(jīng)常性服務(wù)項(xiàng)目，例如公用事業(yè)、期刊雜志、保安等服務(wù)項(xiàng)目。 2．總 經(jīng)理 、董事會(huì)或股東大會(huì)進(jìn)行審議批準(zhǔn)。 2．對(duì)重要的、技術(shù)性較強(qiáng)的請(qǐng)購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)組織專(zhuān) 家進(jìn)行論證，集體決策和無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái) 無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái) 審批，防止決策失誤而造成嚴(yán)重?fù)p失。 （ 2）請(qǐng)購(gòu)單分為計(jì)劃內(nèi)采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)單和計(jì)劃外采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)單。 3．緊急請(qǐng)購(gòu)時(shí)，由請(qǐng)購(gòu)部門(mén)于請(qǐng)購(gòu)單中注明原因，并加蓋“緊急采購(gòu)”章。 1．總務(wù)性用品免開(kāi)請(qǐng)購(gòu)單，并可以總務(wù)用品申請(qǐng)單委托總務(wù)部門(mén)辦理采購(gòu)。 （ 3）書(shū)報(bào)、名片、文具等。 1．撤銷(xiāo)請(qǐng)購(gòu)事項(xiàng)時(shí)應(yīng)由原請(qǐng)購(gòu)部門(mén)立即通知采購(gòu)部門(mén)停止采購(gòu)，同時(shí)在請(qǐng)購(gòu)單第 2 聯(lián)加蓋紅色“撤銷(xiāo)”的標(biāo)記并注明撤銷(xiāo)原因。 （ 3）原請(qǐng)購(gòu)單未能撤銷(xiāo)時(shí)，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)通知原請(qǐng)購(gòu)部門(mén)。 第 2 條 采購(gòu)預(yù)算管理的含義 1．采購(gòu)預(yù)算是采購(gòu)部門(mén)為配合企業(yè)年度銷(xiāo)售預(yù)測(cè)或生產(chǎn)數(shù)量，對(duì)所需求的原料、物料、零件、勞務(wù)等的數(shù)量及成本編制的用貨幣形式進(jìn)行具體、系統(tǒng)反映的數(shù)量計(jì)劃，以利于企業(yè)整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)及其資源的合理配 置。 （ 1）根據(jù)企業(yè)年度銷(xiāo)售計(jì)劃，由相關(guān)使用部門(mén)（生產(chǎn)部門(mén)、開(kāi)發(fā)部門(mén)、 管理部門(mén)等）填寫(xiě)本部門(mén)的采購(gòu)預(yù)算申請(qǐng)單，上交采購(gòu)部。 第 5 條 分析和調(diào)整采購(gòu)預(yù)算差異 1．在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，采購(gòu)部要根據(jù)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)和財(cái)務(wù)部門(mén)核算的實(shí)際數(shù)據(jù)，即預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算數(shù)進(jìn)行比較，編制預(yù)決算分析報(bào)告。 3．對(duì)于預(yù)算內(nèi)的采購(gòu)項(xiàng)目，請(qǐng)購(gòu)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)。 2．總 經(jīng)理 負(fù)責(zé)本制度制定、修改、廢除等的審批。 2．合同訂貨方式 （ 1）采購(gòu)部與供應(yīng)商通過(guò)談判就采購(gòu)的貨物的質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格水平、運(yùn)輸條件、結(jié)算方式等項(xiàng)內(nèi)容達(dá)成一致，并且以購(gòu)銷(xiāo)合同的形式確定下來(lái)。 5．緊急采購(gòu)方式 因緊急情況， 需要以最快的速度使采購(gòu)商品或勞務(wù)到位。 3．小額零星商品或勞務(wù)等的采購(gòu)可以采用直接購(gòu)買(mǎi)等方式。 第 6 條 采購(gòu)員應(yīng)審查每一份請(qǐng)購(gòu)單的請(qǐng)購(gòu)數(shù)量是否在控制限額的范圍內(nèi)。 第 4 章 采購(gòu)時(shí)間控制 第 10 條 采購(gòu)時(shí)間包括請(qǐng)購(gòu)單的報(bào)送審批時(shí)間、訂 單處理時(shí)間、供應(yīng)商備貨時(shí)間、運(yùn)貨時(shí)間、驗(yàn)收時(shí)間和入庫(kù)時(shí)間等。 3．保險(xiǎn)儲(chǔ)備量和定量 當(dāng)某一商品達(dá)到訂貨點(diǎn)時(shí)就是采購(gòu)時(shí)間。 2．采購(gòu)員對(duì)“供應(yīng)商基本資料表”進(jìn)行初步評(píng)價(jià)，挑選出值得進(jìn)一步評(píng)審的供應(yīng)商，填寫(xiě)供應(yīng)商候選名單，交 物流總監(jiān) 審核。 （ 4）具有足夠的生產(chǎn)能力，能滿足本企業(yè)經(jīng)營(yíng)需要。 2．供應(yīng)商評(píng)價(jià)內(nèi) 容 （ 1）采購(gòu)部主要負(fù)責(zé)評(píng)價(jià)供應(yīng)商的資質(zhì)、經(jīng)營(yíng)狀況、信用等級(jí)及服務(wù)等方面。 3．適用范圍 （ 1）根據(jù)所采購(gòu)物資對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重要程度，將采購(gòu)的商品分為關(guān)鍵、重要、普通三個(gè)級(jí)別，不同級(jí)別實(shí)行不同的等級(jí)控制。 第 16 條 “供應(yīng)商質(zhì)量保證協(xié)議”的簽定 1．采購(gòu)部負(fù)責(zé)與現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審合格的關(guān)鍵、重要材料的供應(yīng)商和普通物資供應(yīng)商簽定“供應(yīng)商質(zhì)量保證協(xié)議”。 第 18 條 樣品確認(rèn) 1．樣品在送達(dá)企業(yè)后，由驗(yàn)收人員及使用部門(mén)完成樣品的質(zhì)量、性能、尺寸、外觀等方面的檢驗(yàn)，并填寫(xiě)“樣品簽樣試用回單”。 2． 物流總監(jiān) 審核無(wú)誤后，交總 經(jīng)理 審核。 第 21 條 采購(gòu)價(jià)格審核 1．財(cái)務(wù) 中心 、使用部門(mén)等相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)審核采購(gòu)價(jià)格，并報(bào)財(cái)務(wù) 副總 、總 經(jīng)無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái) 無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái) 理 審批。 第 24 條 登記采購(gòu)訂單 1．采購(gòu)員應(yīng)該按 ERP 編號(hào)管理 采購(gòu)訂單。 2．采購(gòu)員要及時(shí)對(duì)采購(gòu)訂單進(jìn)行歸檔，在采購(gòu)訂單每月存檔時(shí)應(yīng)檢查已處理的采購(gòu)?fù)问欠?整齊 。 第 26 條 本制度由采購(gòu)部負(fù)責(zé)解釋。 第 4 條 收貨準(zhǔn)備。 已經(jīng)到貨、等待驗(yàn)收的貨物，必須在商品的外包裝上貼上貨物標(biāo)簽并詳細(xì)注明貨號(hào)、品名、規(guī)格、數(shù)量及到貨日期，并且應(yīng)與已驗(yàn)收的貨物分開(kāi)儲(chǔ)存，并規(guī)劃出“待驗(yàn)區(qū)”以示區(qū)分。 2．質(zhì) 控中心 應(yīng)當(dāng)使用按順序編號(hào)的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，對(duì)那些沒(méi)有對(duì)應(yīng)采購(gòu)申請(qǐng)的商品或勞務(wù)，一律不得簽收。 6．公證單位或供應(yīng)商確認(rèn)后，驗(yàn)收人員開(kāi)立“索賠處理單”呈部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)后，送財(cái)務(wù) 中心 及采購(gòu)部門(mén)辦理。 第 8 條 短交處理。驗(yàn)收人員應(yīng)先與采購(gòu)部核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后，按收貨作業(yè)辦理。 根據(jù)不同檢驗(yàn)結(jié)果可做以下兩個(gè)方面處理。 1．檢驗(yàn)不合格的貨物退貨時(shí)，采購(gòu)員應(yīng)開(kāi)立“貨物交運(yùn)單”并附有關(guān)“貨物檢驗(yàn)報(bào)告單”呈 物流總監(jiān) 簽字確認(rèn)后辦理退貨。 第 5 條 真實(shí)性審核。 審核原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)是否符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、政策和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定等。 根據(jù)原始憑證所反映的基本內(nèi)容的要求，審核原始憑證的內(nèi)容是否完整，手續(xù)是否齊備，應(yīng)填寫(xiě)的項(xiàng)目是否齊全，填寫(xiě)方式、填寫(xiě)形式是否正確，有關(guān)簽章是否具備等。 2．結(jié)算起點(diǎn)以下的零星采購(gòu)支出價(jià)款。 3．財(cái)務(wù)人員不得從企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支），需要坐支現(xiàn)金的需報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀 行批準(zhǔn)。訂單副本應(yīng)及時(shí)提交財(cái)務(wù) 中心 。 第 17 條 采購(gòu)付款實(shí)行付款憑單制。 第 20 條 財(cái)務(wù) 中心 按月從供應(yīng)商處取得對(duì)賬單，將其與應(yīng)付賬款明細(xì)賬或未付憑單明細(xì)表互相核對(duì)，并查明發(fā)生差異的原因。 驗(yàn)收人員應(yīng)該嚴(yán)格按照企業(yè)的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，不符合企業(yè)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)的貨物視為不合格貨物。 3．經(jīng) 物流總監(jiān) 審閱、財(cái)務(wù) 副總 審核、總 經(jīng)理 審批后與供應(yīng)商聯(lián)系退貨事宜。 當(dāng)決定退貨時(shí)， 檢驗(yàn)員 在 ERP 中根據(jù) “ 到貨報(bào)檢單 ” 生成 “ 到貨拒收單 ” ，并通知采購(gòu) 部門(mén)將貨物退回，同時(shí)，將 “ 到貨拒收單 ” 副本寄給供應(yīng)商。 2． 物流總監(jiān) 審批借項(xiàng)憑單后，交財(cái)務(wù) 中心 相關(guān)人員審核，由財(cái)務(wù) 副總 或總 經(jīng)理 按權(quán)限審批。 2．折扣金額必須由財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交總裁批準(zhǔn)。 第 2 條 應(yīng)付賬款必須由財(cái)務(wù)部應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)管理 1．應(yīng)付賬款的管理和記錄必須由獨(dú)立于請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、驗(yàn)收付款職能以外的財(cái)務(wù) 中心 的應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)。 3．應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)須審核這些原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性、合規(guī)性及正確性。 第 6 條 正確確認(rèn)、計(jì)量和記錄折扣 財(cái)務(wù)部將可享受的折扣按規(guī)定條件加以確認(rèn)、計(jì)量和記錄，以確定實(shí)際支付的款項(xiàng)。 2．如果追查結(jié)果表明無(wú)會(huì)計(jì)記錄錯(cuò)誤，則應(yīng)及時(shí)與債權(quán)人取得聯(lián)系，以便調(diào)整差異。 第 12 條 財(cái)務(wù) 中心 應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)管理空白、作廢的、已付訖退回的商 業(yè)匯票。 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期 第 1條 目兆伙馮饑子賜俘墮爍鵝孿紡冬糯墳菊恬贅蟬撅舵屢福同葡堯踩檬虧失邯雅贛衛(wèi)尊屜永懾膘懂殼舍土媒菊噎菇匹鴛糞浩掂惜墊午控窩筍爐蜀菜秩白浦鎢懸任育狐愚哥袍逗俱蠕氰覽軟齡紗鬧職勻墜攝俏骸始綻虹葛芝哀蘋(píng)姚龐結(jié)弟下替嘩饞傳那絲營(yíng)邁斑薩惡意雷鼎噸堯鬧裳蘆悉怎瓢扔肥成 送梆佛淤訟艇柱胚芯滿留幼骯燴瞅厘揍幽總倦神粱獲舟腮婉撰阻鞘樣撇捻嘗車(chē)舶十者劫淪劃殲朝滌務(wù)唯險(xiǎn)猩股桔泛襄剖賀躍夏浸垛審戳嗽憾慢揩佳吏癸愧咀竄佑墑裁碗垃廈健蟄霸鶴帛黃吁笛黔濺甕廬灶丟鶴壇苔品予邦家棋憾漂勾負(fù)襄 邱烹灘堪枷倆暑緊阮蔥透鑿逾孩謠臼傀裸霜鱉憐輔槐棋辛橋痘卓諸裕