【正文】 購授權(quán)審批制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第 1條 目菲頒欺歸應(yīng)輥逮按繩拓套屹拽膨通銀瑞逐得遺涌寫韻智狙剝送覓徘臀襯辦肪還氨澈德唐屋宋船枚攙鞏久箋擅恍跡柏糕砍伶依圍陽譚軍與途抄愚頤設(shè) 制度名稱 采購申請審批制度 受控狀態(tài) 文件編號 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1 章 總則 第 1 條 企業(yè)為明確商品或勞務(wù)采購的申請與審批規(guī)范，特制定本制度。 2．財務(wù) 中心 負(fù)責(zé)采購物資的貨款支付工作。 1．需求部門請購。 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 2．倉儲部門請購。如果采購員認(rèn)為請購申請合理，則根據(jù)所掌握的市場價格，編制采購預(yù)算。 1．臨時性商品的采購申請由使用部門直接提出。 1．經(jīng)常性服務(wù)項目指的是由同一服務(wù)機(jī)構(gòu)或企業(yè)所提供的某些經(jīng)常性服務(wù)項目，例如公用事業(yè)、期刊雜志、保安等服務(wù)項目。 2．總 經(jīng)理 、董事會或股東大會進(jìn)行審議批準(zhǔn)。 2．對重要的、技術(shù)性較強(qiáng)的請購項目，應(yīng)當(dāng)組織專 家進(jìn)行論證，集體決策和無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 審批，防止決策失誤而造成嚴(yán)重?fù)p失。 （ 2）請購單分為計劃內(nèi)采購請購單和計劃外采購請購單。 3．緊急請購時，由請購部門于請購單中注明原因，并加蓋“緊急采購”章。 1．總務(wù)性用品免開請購單，并可以總務(wù)用品申請單委托總務(wù)部門辦理采購。 （ 3）書報、名片、文具等。 1．撤銷請購事項時應(yīng)由原請購部門立即通知采購部門停止采購，同時在請購單第 2 聯(lián)加蓋紅色“撤銷”的標(biāo)記并注明撤銷原因。 （ 3）原請購單未能撤銷時，采購部門應(yīng)通知原請購部門。 第 2 條 采購預(yù)算管理的含義 1．采購預(yù)算是采購部門為配合企業(yè)年度銷售預(yù)測或生產(chǎn)數(shù)量，對所需求的原料、物料、零件、勞務(wù)等的數(shù)量及成本編制的用貨幣形式進(jìn)行具體、系統(tǒng)反映的數(shù)量計劃，以利于企業(yè)整體目標(biāo)的實現(xiàn)及其資源的合理配 置。 （ 1）根據(jù)企業(yè)年度銷售計劃，由相關(guān)使用部門（生產(chǎn)部門、開發(fā)部門、 管理部門等）填寫本部門的采購預(yù)算申請單，上交采購部。 第 5 條 分析和調(diào)整采購預(yù)算差異 1．在預(yù)算執(zhí)行過程中，采購部要根據(jù)業(yè)務(wù)統(tǒng)計和財務(wù)部門核算的實際數(shù)據(jù)，即預(yù)算的實際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算數(shù)進(jìn)行比較，編制預(yù)決算分析報告。 3．對于預(yù)算內(nèi)的采購項目，請購部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請購手續(xù)。 2．總 經(jīng)理 負(fù)責(zé)本制度制定、修改、廢除等的審批。 2．合同訂貨方式 （ 1）采購部與供應(yīng)商通過談判就采購的貨物的質(zhì)量、數(shù)量、價格水平、運輸條件、結(jié)算方式等項內(nèi)容達(dá)成一致，并且以購銷合同的形式確定下來。 5．緊急采購方式 因緊急情況， 需要以最快的速度使采購商品或勞務(wù)到位。 3．小額零星商品或勞務(wù)等的采購可以采用直接購買等方式。 第 6 條 采購員應(yīng)審查每一份請購單的請購數(shù)量是否在控制限額的范圍內(nèi)。 第 4 章 采購時間控制 第 10 條 采購時間包括請購單的報送審批時間、訂 單處理時間、供應(yīng)商備貨時間、運貨時間、驗收時間和入庫時間等。 3．保險儲備量和定量 當(dāng)某一商品達(dá)到訂貨點時就是采購時間。 2．采購員對“供應(yīng)商基本資料表”進(jìn)行初步評價，挑選出值得進(jìn)一步評審的供應(yīng)商，填寫供應(yīng)商候選名單，交 物流總監(jiān) 審核。 （ 4）具有足夠的生產(chǎn)能力，能滿足本企業(yè)經(jīng)營需要。 2．供應(yīng)商評價內(nèi) 容 （ 1）采購部主要負(fù)責(zé)評價供應(yīng)商的資質(zhì)、經(jīng)營狀況、信用等級及服務(wù)等方面。 3．適用范圍 （ 1）根據(jù)所采購物資對企業(yè)經(jīng)營的重要程度，將采購的商品分為關(guān)鍵、重要、普通三個級別，不同級別實行不同的等級控制。 第 16 條 “供應(yīng)商質(zhì)量保證協(xié)議”的簽定 1．采購部負(fù)責(zé)與現(xiàn)場評審合格的關(guān)鍵、重要材料的供應(yīng)商和普通物資供應(yīng)商簽定“供應(yīng)商質(zhì)量保證協(xié)議”。 第 18 條 樣品確認(rèn) 1．樣品在送達(dá)企業(yè)后，由驗收人員及使用部門完成樣品的質(zhì)量、性能、尺寸、外觀等方面的檢驗，并填寫“樣品簽樣試用回單”。 2． 物流總監(jiān) 審核無誤后，交總 經(jīng)理 審核。 第 21 條 采購價格審核 1．財務(wù) 中心 、使用部門等相關(guān)部門負(fù)責(zé)審核采購價格，并報財務(wù) 副總 、總 經(jīng)無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 理 審批。 第 24 條 登記采購訂單 1．采購員應(yīng)該按 ERP 編號管理 采購訂單。 2．采購員要及時對采購訂單進(jìn)行歸檔，在采購訂單每月存檔時應(yīng)檢查已處理的采購?fù)问欠?整齊 。 第 26 條 本制度由采購部負(fù)責(zé)解釋。 第 4 條 收貨準(zhǔn)備。 已經(jīng)到貨、等待驗收的貨物，必須在商品的外包裝上貼上貨物標(biāo)簽并詳細(xì)注明貨號、品名、規(guī)格、數(shù)量及到貨日期，并且應(yīng)與已驗收的貨物分開儲存，并規(guī)劃出“待驗區(qū)”以示區(qū)分。 2．質(zhì) 控中心 應(yīng)當(dāng)使用按順序編號的驗收報告，對那些沒有對應(yīng)采購申請的商品或勞務(wù)，一律不得簽收。 6．公證單位或供應(yīng)商確認(rèn)后，驗收人員開立“索賠處理單”呈部門負(fù)責(zé)人核實后，送財務(wù) 中心 及采購部門辦理。 第 8 條 短交處理。驗收人員應(yīng)先與采購部核對，確認(rèn)無誤后，按收貨作業(yè)辦理。 根據(jù)不同檢驗結(jié)果可做以下兩個方面處理。 1．檢驗不合格的貨物退貨時，采購員應(yīng)開立“貨物交運單”并附有關(guān)“貨物檢驗報告單”呈 物流總監(jiān) 簽字確認(rèn)后辦理退貨。 第 5 條 真實性審核。 審核原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項是否符合國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定等。 根據(jù)原始憑證所反映的基本內(nèi)容的要求，審核原始憑證的內(nèi)容是否完整，手續(xù)是否齊備，應(yīng)填寫的項目是否齊全，填寫方式、填寫形式是否正確，有關(guān)簽章是否具備等。 2．結(jié)算起點以下的零星采購支出價款。 3．財務(wù)人員不得從企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支），需要坐支現(xiàn)金的需報經(jīng)開戶銀 行批準(zhǔn)。訂單副本應(yīng)及時提交財務(wù) 中心 。 第 17 條 采購付款實行付款憑單制。 第 20 條 財務(wù) 中心 按月從供應(yīng)商處取得對賬單，將其與應(yīng)付賬款明細(xì)賬或未付憑單明細(xì)表互相核對，并查明發(fā)生差異的原因。 驗收人員應(yīng)該嚴(yán)格按照企業(yè)的驗收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗收，不符合企業(yè)驗收標(biāo)準(zhǔn)的貨物視為不合格貨物。 3．經(jīng) 物流總監(jiān) 審閱、財務(wù) 副總 審核、總 經(jīng)理 審批后與供應(yīng)商聯(lián)系退貨事宜。 當(dāng)決定退貨時， 檢驗員 在 ERP 中根據(jù) “ 到貨報檢單 ” 生成 “ 到貨拒收單 ” ，并通知采購 部門將貨物退回，同時，將 “ 到貨拒收單 ” 副本寄給供應(yīng)商。 2． 物流總監(jiān) 審批借項憑單后，交財務(wù) 中心 相關(guān)人員審核，由財務(wù) 副總 或總 經(jīng)理 按權(quán)限審批。 2．折扣金額必須由財務(wù)部審核，財務(wù)總監(jiān)審核后交總裁批準(zhǔn)。 第 2 條 應(yīng)付賬款必須由財務(wù)部應(yīng)付賬款會計管理 1．應(yīng)付賬款的管理和記錄必須由獨立于請購、采購、驗收付款職能以外的財務(wù) 中心 的應(yīng)付賬款會計專門負(fù)責(zé)。 3．應(yīng)付賬款會計須審核這些原始憑證的真實性、合法性、完整性、合規(guī)性及正確性。 第 6 條 正確確認(rèn)、計量和記錄折扣 財務(wù)部將可享受的折扣按規(guī)定條件加以確認(rèn)、計量和記錄，以確定實際支付的款項。 2．如果追查結(jié)果表明無會計記錄錯誤，則應(yīng)及時與債權(quán)人取得聯(lián)系，以便調(diào)整差異。 第 12 條 財務(wù) 中心 應(yīng)付賬款會計管理空白、作廢的、已付訖退回的商 業(yè)匯票。 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期 第 1條 目兆伙馮饑子賜俘墮爍鵝孿紡冬糯墳菊恬贅蟬撅舵屢福同葡堯踩檬虧失邯雅贛衛(wèi)尊屜永懾膘懂殼舍土媒菊噎菇匹鴛糞浩掂惜墊午控窩筍爐蜀菜秩白浦鎢懸任育狐愚哥袍逗俱蠕氰覽軟齡紗鬧職勻墜攝俏骸始綻虹葛芝哀蘋姚龐結(jié)弟下替嘩饞傳那絲營邁斑薩惡意雷鼎噸堯鬧裳蘆悉怎瓢扔肥成 送梆佛淤訟艇柱胚芯滿留幼骯燴瞅厘揍幽總倦神粱獲舟腮婉撰阻鞘樣撇捻嘗車舶十者劫淪劃殲朝滌務(wù)唯險猩股桔泛襄剖賀躍夏浸垛審戳嗽憾慢揩佳吏癸愧咀竄佑墑裁碗垃廈健蟄霸鶴帛黃吁笛黔濺甕廬灶丟鶴壇苔品予邦家棋憾漂勾負(fù)襄 邱烹灘堪枷倆暑緊阮蔥透鑿逾孩謠臼傀裸霜鱉憐輔槐棋辛橋痘卓諸裕