【正文】 t） 商業(yè)匯票（ Commercial Draft） （ 1） 光票（ Clean Draft） （ 2） 跟單匯票（ Documentary Draft） ? 四、根據(jù)票據(jù)的信用基礎分 銀行承兌匯票（ Banker’s Acceptance Draft） 商業(yè)承兌匯票（ Commercial Acceptance Draft） 匯票有不同的分類方式，并不意味著一張匯票只具備一個特征，它可以同時具備幾個特征。 ? 對付款人的效力 匯票一經(jīng)簽發(fā)，出票人對于付款人發(fā)生委托付款的效力，使付款人處于可為出票人付款的地位，取得這一地位并經(jīng)承兌后，付款人才成為票據(jù)關系的主債務人。在中國，不允許空白背書。 （ 2）付款人承兌 A、 如果付款人沒有在法定的時期內(nèi)作出承兌，便視為拒付。 參加承兌可以只承兌匯票的部分金額，即可以付部分款。 ? 保證的類型 （ 1）全部保證和部分保證 （ 2）單獨保證和共同保證 （ 3）正式保證和略式保證 ? 保證人的責任和權利 ? 付款（ Payment） 付款是指由持票人提示，付款人或擔當付款人支付票款以消滅票據(jù)關系的行為。 （ 2）拒付通知（ Notice of Dishonor） 是持票人在作成拒絕證書后行使追索前，將票據(jù)拒付事由告知出票人、背書人及其他票據(jù)債務人。 承兌是匯票付款人表示承兌支付委托，負擔支付票據(jù)債務而為之的附屬票據(jù)行為。 第三章 本票和支票 第一節(jié) 本票 一、本票的概念 ? 本票的定義 A promissory note is an unconditional promise in writing made by one person to anther signed by the maker engaging to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person or to bearer. ? 本票的特征 （ 1）本票是由出票人自己付款的票據(jù) 本票的基本當事人只有兩個：出票人和收款人。 ? 見票 見票是專門針對見票后定期付款本票而特有的。這兩家簽有代理協(xié)議并相互提供服務的銀行即被認為存在代理行關系。 順匯（ Remittance） 也稱匯付法（ To remit） 資金的流向與結算工具的傳遞方向一致，即從債務人向債權人移動。 匯出行與匯入行之間的資金往來通過其帳戶上的劃撥來完成，簡稱為銀行劃撥。 ? 根據(jù)代理行是否為帳戶行的不同，資金的償付類型也不同。 （ 3）凡是匯款申請書填制的錯漏以及應交款項與外匯證明手續(xù)上的錯漏、延誤而引起的后果概由匯款人負責。 收款人的責任 對有條件付款的匯入款，收款人有責任按條件辦理交單或其他工作。 匯款人 匯出行 收款人 匯入行 ① ② ③ ④ ⑤ ⑦ 頭寸償付行 ⑥ ⑧ ⑨ （ 3） 款行收取 匯出行 匯入行 ① ② ③ ④ ⑤ ⑦ ⑥ ⑧ 匯款人 收款人 ⑨ 支票付款行 ? 票匯 (D/D) 匯出行（出票人） 付款人（受票人） ① ② ③ ④ ⑦ ⑥ ⑧ 匯款人（購票人） 收款人（持票人） ⑨ 票據(jù)托收行 ⑤ ⑩ 三、退匯的處理 匯款的退匯包括匯款的撤消和失效兩種情形。交貨付現(xiàn)是其中的一種典型方式。根據(jù)貿(mào)易合同規(guī)定，賣方在裝貨后為了向國外買方收取貨款，按發(fā)票貨值開出匯票，或隨發(fā)票及其他貨運單據(jù)，委托當?shù)劂y行向買方所在地的有關銀行要求買方按期按額付款。 （ 4）付款人（ Payer） 進口商，是商務合同中的債務人，也稱受票人。 ④代收行收到托收指示書和票單后進行審查以決定是否接受委托；接受委托后通知進口商并向其提示有關單據(jù)。 托收指示書（ Collection Order or Collection Advice） 五、托收業(yè)務中的單據(jù) 金融單據(jù) ——匯票 托收中的匯票，其出票人為出口商，付款人為進口商。 跟單托收（ Documentary Collection） 根據(jù)是否附有金融單據(jù)分為： （ 1）附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收 （ 2）不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收 根據(jù)交單條件的不同，跟單托收可以分為： 1）付款交單（ Documents against payment， 簡稱 D/P） 即先付款后交單。 債權債務關系 委托人與付款人之間的關系是債權債務關系。 第三節(jié) 托收方式的應用 一、托收方式的特點 存在風險，但跟單托收方式比匯付方式風險大大降低。 進口托收押匯與信托收據(jù)（ Trust Receipt, T/R） 進口托收押匯是代收行向進口商提供的一種資金融通方式。 ④ 每筆托收的金額不宜太大，遠期托收的期 限不要太長；簽定合同時，對價格計算要將遠期的利息考慮在內(nèi)。 ⑧出口商應力爭自辦保險。 or (iii)authorizes another bank to negotiate ,against stipulated document(s), provided that the terms and conditions of the credit are plied with.” 二、信用證的性質(zhì) 信用證是由銀行承擔第一性付款責任的書面承諾。 三、信用證的形式 信開 電開 （ 1）簡電本 （ 2）全電本 四、信用證的內(nèi)容 信用證上的 關于貨物、運輸?shù)? 其他 信用證標準格式可以減少信用證當事人因?qū)π庞米C格式和內(nèi)容的誤解而引起的風險。 ?遵照開證申請人指示開立和修改信用證 ?合理、小心地審核單據(jù) 開證行的審單是“終局性審單”，開證行審單付款后，無權向交單方追索。 議付行（ Negotiation bank） 議付的三層意思： 第一，由議付行根據(jù)信用證的規(guī)定審核受益人交來的單據(jù)和匯票； 第二，將外匯貨款扣除手續(xù)費、郵電費和押匯利 息等開支后，折成本國貨幣付給受益人； 第三，按照信用證中規(guī)定的寄單和索償辦法寄出單據(jù)，并向開證行或指定銀行索償。 保兌行付款后只能向開證行索償，如果開證行倒閉或無理拒付，保兌行無權向受益人或其他前手追索票款。 第三節(jié) 信用證的類型及其應用 一、可撤銷和不可撤銷信用證 可撤消信用證是指開證行對所開信用證不必征得受益人同意有權隨時撤銷的信用證。不可撤銷信用證構成開證行一項確定的付款保證。 未經(jīng)授權保兌（沉默保兌） 保兌信用證是否一定比未加保兌的信用證好？ 三、即期付款、延期付款、承兌和議付信用證 即期付款信用證 只要受益人提交符合信用證要求的單據(jù)，開證行或保兌行必須見單即付。 （ 2）買方遠期信用證（假遠期信用證） 當付款行在收到合格單據(jù)并承兌遠期匯票的時候，可以立即按票面金額支付給受益人，其承 兌費用、貼現(xiàn)費用和利息均有進口商負擔。 議付信用證 是指按議付方式付款的信用證。 經(jīng)開證行授權的出口地銀行（轉(zhuǎn)證行）在受益人（第一受益人）的要求下，可將信用證全部或部分權利轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個第二受益人的信用證，稱為可轉(zhuǎn)讓信用證。 ? 替換發(fā)票轉(zhuǎn)讓 ? 使用可轉(zhuǎn)讓信用證的情形 ? 對實際供貨商來說，做轉(zhuǎn)讓信用證的貿(mào)易存在較大風險，主要表現(xiàn)為： （ 1）單證風險。 （ 3）難以得到出口地銀行的資金融通 五、背對背信用證 當中間商收到國外進口商開來的信用證后，要求原通知行或他的往來銀行，以原證（第一證）為擔保，開出一份內(nèi)容相似的新信用證（第二證）給另一受益人（實際供貨者），這份新證稱為背對背信用證。 ?背對背信用證中通知行存在風險。 ? 對于中間商，使用背對背信用證應該注意的問題 六、對開信用證 對開信用證是指貿(mào)易雙方各開出一份以對方為受益人的信用證，用于兩批不同商品的換貨和易貨，進出口雙方是這對易貨的進口商同時又是出口商。即進口商給予出口商的一種資金融通。 鑒定印鑒或密押的真實性 對開證行的資信審查 對受益人的審查 對信用證付款責任的審查 對信用證使用貨幣的審查 對信用證償付方式的審查 對信用證生效性的審查 對信用證裝期、有效到期日和有效到期地的審查 對保兌條款的審查 對信用證項下銀行費用的審查 1其他 二、出口商（受益人）審證 受益人的審證側(cè)重于與貿(mào)易有關的問題，以保證按合同交貨使貨物順利出口。 進口商要求改證首先必須征得開證行的同意，由開證行辦理。 受益人對信用證修改的處理 信用證的修改最終都要得到受益人的同意才能有效。 第五節(jié) 信用證方式下的融資 一、銀行授信額度 信用證項下的融資是商業(yè)銀行一項影響較大、利潤豐厚、風險較小、周轉(zhuǎn)期短的融資業(yè)務。 進口押匯 進口押匯不另設額度，包括在開證額度之內(nèi)。 ? 根據(jù)開證額度的種類，信托收據(jù)額度也相應分為普通額度和一次性額度。發(fā)貨后，出口商將信用證項下的出口單據(jù)交銀行議付，用所得款歸還銀行的貸款。銀行審證員發(fā)現(xiàn)該證存在以下疑點： (1)該證沒有加押證實，僅在來證中 注明 “ 本證將由行來電證 ?(2)該證裝效期在同一天，且離開證日不足一星期； (3)來證要求受益人發(fā)貨后，速將一套副本單據(jù)隨同一份正本提單用 DHL快郵寄給申請人； (4)該證為見票 45天付款，且規(guī)定受益人可按年利率11％索取利息； (5)信用證申請人在加拿大，而受貨人卻在新加坡； (6)來證電傳號不合常理 。 信用證“軟條款”的識別 （ 1）另加信用證生效的條款 （ 2）憑證文件規(guī)定由申請人或其代理人出具的條款 （ 3）關于貨物運輸?shù)南拗茥l款 （ 4）似是而非的條款 ? 對信用證軟條款的防范： 出口合同條款盡量規(guī)定得嚴密、無懈可擊。 也可以洽開證人該證，讓受益人通過船公司出具開證銀行為收貨人的“不可轉(zhuǎn)讓海運提