【正文】 t） 商業(yè)匯票（ Commercial Draft） （ 1） 光票（ Clean Draft） （ 2） 跟單匯票（ Documentary Draft） ? 四、根據(jù)票據(jù)的信用基礎(chǔ)分 銀行承兌匯票（ Banker’s Acceptance Draft） 商業(yè)承兌匯票（ Commercial Acceptance Draft） 匯票有不同的分類方式，并不意味著一張匯票只具備一個特征，它可以同時具備幾個特征。 ? 對付款人的效力 匯票一經(jīng)簽發(fā)，出票人對于付款人發(fā)生委托付款的效力，使付款人處于可為出票人付款的地位，取得這一地位并經(jīng)承兌后，付款人才成為票據(jù)關(guān)系的主債務(wù)人。在中國，不允許空白背書。 （ 2）付款人承兌 A、 如果付款人沒有在法定的時期內(nèi)作出承兌，便視為拒付。 參加承兌可以只承兌匯票的部分金額，即可以付部分款。 ? 保證的類型 （ 1）全部保證和部分保證 （ 2）單獨(dú)保證和共同保證 （ 3）正式保證和略式保證 ? 保證人的責(zé)任和權(quán)利 ? 付款（ Payment） 付款是指由持票人提示，付款人或擔(dān)當(dāng)付款人支付票款以消滅票據(jù)關(guān)系的行為。 （ 2）拒付通知（ Notice of Dishonor） 是持票人在作成拒絕證書后行使追索前，將票據(jù)拒付事由告知出票人、背書人及其他票據(jù)債務(wù)人。 承兌是匯票付款人表示承兌支付委托，負(fù)擔(dān)支付票據(jù)債務(wù)而為之的附屬票據(jù)行為。 第三章 本票和支票 第一節(jié) 本票 一、本票的概念 ? 本票的定義 A promissory note is an unconditional promise in writing made by one person to anther signed by the maker engaging to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person or to bearer. ? 本票的特征 （ 1）本票是由出票人自己付款的票據(jù) 本票的基本當(dāng)事人只有兩個：出票人和收款人。 ? 見票 見票是專門針對見票后定期付款本票而特有的。這兩家簽有代理協(xié)議并相互提供服務(wù)的銀行即被認(rèn)為存在代理行關(guān)系。 順匯（ Remittance） 也稱匯付法（ To remit） 資金的流向與結(jié)算工具的傳遞方向一致，即從債務(wù)人向債權(quán)人移動。 匯出行與匯入行之間的資金往來通過其帳戶上的劃撥來完成，簡稱為銀行劃撥。 ? 根據(jù)代理行是否為帳戶行的不同，資金的償付類型也不同。 （ 3）凡是匯款申請書填制的錯漏以及應(yīng)交款項(xiàng)與外匯證明手續(xù)上的錯漏、延誤而引起的后果概由匯款人負(fù)責(zé)。 收款人的責(zé)任 對有條件付款的匯入款，收款人有責(zé)任按條件辦理交單或其他工作。 匯款人 匯出行 收款人 匯入行 ① ② ③ ④ ⑤ ⑦ 頭寸償付行 ⑥ ⑧ ⑨ （ 3） 款行收取 匯出行 匯入行 ① ② ③ ④ ⑤ ⑦ ⑥ ⑧ 匯款人 收款人 ⑨ 支票付款行 ? 票匯 (D/D) 匯出行（出票人） 付款人（受票人） ① ② ③ ④ ⑦ ⑥ ⑧ 匯款人（購票人） 收款人（持票人） ⑨ 票據(jù)托收行 ⑤ ⑩ 三、退匯的處理 匯款的退匯包括匯款的撤消和失效兩種情形。交貨付現(xiàn)是其中的一種典型方式。根據(jù)貿(mào)易合同規(guī)定，賣方在裝貨后為了向國外買方收取貨款，按發(fā)票貨值開出匯票，或隨發(fā)票及其他貨運(yùn)單據(jù)，委托當(dāng)?shù)劂y行向買方所在地的有關(guān)銀行要求買方按期按額付款。 （ 4）付款人（ Payer） 進(jìn)口商，是商務(wù)合同中的債務(wù)人，也稱受票人。 ④代收行收到托收指示書和票單后進(jìn)行審查以決定是否接受委托；接受委托后通知進(jìn)口商并向其提示有關(guān)單據(jù)。 托收指示書（ Collection Order or Collection Advice） 五、托收業(yè)務(wù)中的單據(jù) 金融單據(jù) ——匯票 托收中的匯票，其出票人為出口商，付款人為進(jìn)口商。 跟單托收（ Documentary Collection） 根據(jù)是否附有金融單據(jù)分為： （ 1）附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收 （ 2）不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收 根據(jù)交單條件的不同，跟單托收可以分為： 1）付款交單（ Documents against payment， 簡稱 D/P） 即先付款后交單。 債權(quán)債務(wù)關(guān)系 委托人與付款人之間的關(guān)系是債權(quán)債務(wù)關(guān)系。 第三節(jié) 托收方式的應(yīng)用 一、托收方式的特點(diǎn) 存在風(fēng)險，但跟單托收方式比匯付方式風(fēng)險大大降低。 進(jìn)口托收押匯與信托收據(jù)（ Trust Receipt, T/R） 進(jìn)口托收押匯是代收行向進(jìn)口商提供的一種資金融通方式。 ④ 每筆托收的金額不宜太大，遠(yuǎn)期托收的期 限不要太長；簽定合同時，對價格計(jì)算要將遠(yuǎn)期的利息考慮在內(nèi)。 ⑧出口商應(yīng)力爭自辦保險。 or (iii)authorizes another bank to negotiate ,against stipulated document(s), provided that the terms and conditions of the credit are plied with.” 二、信用證的性質(zhì) 信用證是由銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任的書面承諾。 三、信用證的形式 信開 電開 （ 1）簡電本 （ 2）全電本 四、信用證的內(nèi)容 信用證上的 關(guān)于貨物、運(yùn)輸?shù)? 其他 信用證標(biāo)準(zhǔn)格式可以減少信用證當(dāng)事人因?qū)π庞米C格式和內(nèi)容的誤解而引起的風(fēng)險。 ?遵照開證申請人指示開立和修改信用證 ?合理、小心地審核單據(jù) 開證行的審單是“終局性審單”，開證行審單付款后，無權(quán)向交單方追索。 議付行（ Negotiation bank） 議付的三層意思： 第一，由議付行根據(jù)信用證的規(guī)定審核受益人交來的單據(jù)和匯票； 第二，將外匯貨款扣除手續(xù)費(fèi)、郵電費(fèi)和押匯利 息等開支后，折成本國貨幣付給受益人； 第三，按照信用證中規(guī)定的寄單和索償辦法寄出單據(jù)，并向開證行或指定銀行索償。 保兌行付款后只能向開證行索償，如果開證行倒閉或無理拒付，保兌行無權(quán)向受益人或其他前手追索票款。 第三節(jié) 信用證的類型及其應(yīng)用 一、可撤銷和不可撤銷信用證 可撤消信用證是指開證行對所開信用證不必征得受益人同意有權(quán)隨時撤銷的信用證。不可撤銷信用證構(gòu)成開證行一項(xiàng)確定的付款保證。 未經(jīng)授權(quán)保兌（沉默保兌） 保兌信用證是否一定比未加保兌的信用證好？ 三、即期付款、延期付款、承兌和議付信用證 即期付款信用證 只要受益人提交符合信用證要求的單據(jù)，開證行或保兌行必須見單即付。 （ 2）買方遠(yuǎn)期信用證（假遠(yuǎn)期信用證） 當(dāng)付款行在收到合格單據(jù)并承兌遠(yuǎn)期匯票的時候，可以立即按票面金額支付給受益人，其承 兌費(fèi)用、貼現(xiàn)費(fèi)用和利息均有進(jìn)口商負(fù)擔(dān)。 議付信用證 是指按議付方式付款的信用證。 經(jīng)開證行授權(quán)的出口地銀行（轉(zhuǎn)證行）在受益人（第一受益人）的要求下，可將信用證全部或部分權(quán)利轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個第二受益人的信用證，稱為可轉(zhuǎn)讓信用證。 ? 替換發(fā)票轉(zhuǎn)讓 ? 使用可轉(zhuǎn)讓信用證的情形 ? 對實(shí)際供貨商來說，做轉(zhuǎn)讓信用證的貿(mào)易存在較大風(fēng)險，主要表現(xiàn)為： （ 1）單證風(fēng)險。 （ 3）難以得到出口地銀行的資金融通 五、背對背信用證 當(dāng)中間商收到國外進(jìn)口商開來的信用證后，要求原通知行或他的往來銀行，以原證（第一證）為擔(dān)保，開出一份內(nèi)容相似的新信用證（第二證）給另一受益人（實(shí)際供貨者），這份新證稱為背對背信用證。 ?背對背信用證中通知行存在風(fēng)險。 ? 對于中間商，使用背對背信用證應(yīng)該注意的問題 六、對開信用證 對開信用證是指貿(mào)易雙方各開出一份以對方為受益人的信用證，用于兩批不同商品的換貨和易貨，進(jìn)出口雙方是這對易貨的進(jìn)口商同時又是出口商。即進(jìn)口商給予出口商的一種資金融通。 鑒定印鑒或密押的真實(shí)性 對開證行的資信審查 對受益人的審查 對信用證付款責(zé)任的審查 對信用證使用貨幣的審查 對信用證償付方式的審查 對信用證生效性的審查 對信用證裝期、有效到期日和有效到期地的審查 對保兌條款的審查 對信用證項(xiàng)下銀行費(fèi)用的審查 1其他 二、出口商（受益人）審證 受益人的審證側(cè)重于與貿(mào)易有關(guān)的問題，以保證按合同交貨使貨物順利出口。 進(jìn)口商要求改證首先必須征得開證行的同意，由開證行辦理。 受益人對信用證修改的處理 信用證的修改最終都要得到受益人的同意才能有效。 第五節(jié) 信用證方式下的融資 一、銀行授信額度 信用證項(xiàng)下的融資是商業(yè)銀行一項(xiàng)影響較大、利潤豐厚、風(fēng)險較小、周轉(zhuǎn)期短的融資業(yè)務(wù)。 進(jìn)口押匯 進(jìn)口押匯不另設(shè)額度，包括在開證額度之內(nèi)。 ? 根據(jù)開證額度的種類，信托收據(jù)額度也相應(yīng)分為普通額度和一次性額度。發(fā)貨后，出口商將信用證項(xiàng)下的出口單據(jù)交銀行議付，用所得款歸還銀行的貸款。銀行審證員發(fā)現(xiàn)該證存在以下疑點(diǎn)： (1)該證沒有加押證實(shí)，僅在來證中 注明 “ 本證將由行來電證 ?(2)該證裝效期在同一天，且離開證日不足一星期； (3)來證要求受益人發(fā)貨后，速將一套副本單據(jù)隨同一份正本提單用 DHL快郵寄給申請人； (4)該證為見票 45天付款，且規(guī)定受益人可按年利率11％索取利息； (5)信用證申請人在加拿大，而受貨人卻在新加坡； (6)來證電傳號不合常理 。 信用證“軟條款”的識別 （ 1）另加信用證生效的條款 （ 2）憑證文件規(guī)定由申請人或其代理人出具的條款 （ 3）關(guān)于貨物運(yùn)輸?shù)南拗茥l款 （ 4）似是而非的條款 ? 對信用證軟條款的防范： 出口合同條款盡量規(guī)定得嚴(yán)密、無懈可擊。 也可以洽開證人該證，讓受益人通過船公司出具開證銀行為收貨人的“不可轉(zhuǎn)讓海運(yùn)提