【正文】 he order of B. A(Signed)” （ 2） 空白背書(shū)（ Blank Endorsement） 這種背書(shū)，不記載被背書(shū)人，僅簽名于匯票的背面。 （ 3）保留性承兌 （ 4）參加承兌 凡預(yù)備付款人及票據(jù)債務(wù)人以外的第三人，均可成為參加承兌人。 追索的權(quán)利人有兩種： A、 最后的持票人（最初追索權(quán)人） B、 已為清償?shù)钠睋?jù)債務(wù)人（再追索） 追索的程序： （ 1）拒絕證書(shū)（ Certificate of Protest） 是用以證明持票人已在法定或約定期限內(nèi)行使或保全票據(jù)權(quán)利的必要行為，但其行為結(jié)果已被拒絕的要式公證書(shū)。 追索在法律關(guān)系中，持票人為債權(quán)人，其他人相對(duì)于持票人而言是債務(wù)人；被背書(shū)人是背書(shū)人和出票人的債權(quán)人。 隨著國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際結(jié)算的迅猛發(fā)展，銀行介入了國(guó)際匯兌業(yè)務(wù)，即： 由銀行借用一定的結(jié)算工具在不同國(guó)家的兩地間進(jìn)行資金的調(diào)撥，以結(jié)清國(guó)際間客戶的債權(quán)債務(wù)關(guān)系 二、銀行間的合作及其在國(guó)際匯兌和國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的作用 代理行（ Correspondent Bank） 兩家銀行簽訂代理協(xié)議（ Corresponding Agreement）， 其中明確規(guī)定各自的代理級(jí)別和代理權(quán)限、交換電訊往來(lái)中的密押做法、交換銀行授權(quán)人員的簽字樣本、明確雙方資金的償付方法等內(nèi)容。 五、資金的償付類(lèi)型 資金的償付（ Reimbursement） 是指委托付款銀行（匯出行）向代理付款銀行（匯入行）劃撥資金以向收款人或債權(quán)人作解付的行為。 ? 匯付的四個(gè)當(dāng)事人及其責(zé)任 收款人 匯出行 匯入行 匯款人 委托 貨物 指示 解付 匯款人的責(zé)任 （ 1）出具匯款申請(qǐng)書(shū) （ 2）交付與匯款金額相一致并另記銀行辦理匯款所收費(fèi)用的現(xiàn)金或有效的支款憑證。 ? 電匯 (T/T)和信匯 (M/T)兩種匯款的流程 （ 1）匯入行和匯出行之間開(kāi)有帳戶 匯款人 匯出行 收款人 匯入行 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ （ 2）匯出行與匯入行間沒(méi)有帳戶， .分離，頭寸由匯出行主動(dòng)或由匯入行主動(dòng)要求償付行償付。 第五章 托收 第一節(jié) 托收的概念 一、托收的定義 托收（ Collection） 是委托收款的簡(jiǎn)稱。 三、托收的業(yè)務(wù)流程 出口商 委托人 出口地銀行 托收行 付款人 進(jìn)口商 代收行 進(jìn)口地銀行 委托 ③ 付款 ⑥ 結(jié)匯 委托 提示 付款 ① ② ④ ⑤ ⑦ ①進(jìn)出口方訂立國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)合同 ②出口人發(fā)貨、制單；出口人填寫(xiě)托收申請(qǐng)書(shū)，向托收銀行提出托收申請(qǐng) ③托收行選定代收行后，根據(jù)托收申請(qǐng)書(shū)的具體規(guī)定，繕制托收指示書(shū)，委托代收行代為收款。 六、托收的類(lèi)型 光票托收（ Clean Collection） 是指不附帶商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收。 URC522適用于直接托收。 ③嚴(yán)格按照買(mǎi)賣(mài)合同的規(guī)定發(fā)貨和制作單據(jù)，以防止進(jìn)口商從審單中找到拒付的借口。 or (ii)authorizes another bank to effect such payment, or to accept and pay such bills of exchange 。 （ 2）開(kāi)證申請(qǐng)人的責(zé)任和權(quán)利 ①按合同規(guī)定的時(shí)間申請(qǐng)開(kāi)證 ②合理指示開(kāi)證 ③提供開(kāi)證擔(dān)保 ④支付開(kāi)證與修改的費(fèi)用 ⑤向開(kāi)證行付款贖單 開(kāi)證行（ Issuing Bank） 開(kāi)證行是信用證業(yè)務(wù)中最重要的一方。 保兌行（ Confirming Bank） 在單證相符的條件下，保兌行的付款責(zé)任與開(kāi)證行是完全一樣的，都是第一性付款人。 不可撤銷(xiāo)信用證要修改或取消，必須經(jīng)過(guò)開(kāi) 證行、受益人、保兌行（有保兌行參與此業(yè)務(wù)時(shí)）的同意。 承兌信用證 （ 1）賣(mài)方遠(yuǎn)期信用證（真遠(yuǎn)期信用證） 受益人持付款行承兌的遠(yuǎn)期匯票貼現(xiàn)時(shí)，需負(fù)擔(dān)貼現(xiàn)利息與費(fèi)用。 四、可轉(zhuǎn)讓和不可轉(zhuǎn)讓信用證 信用證的利益只能由受益人本人享有的信用證稱為不可轉(zhuǎn)讓信用證。即使第二受益人出口貨物做到了“單證一致”，也不一定能及時(shí)收到貨款。 ?背對(duì)背信用證的開(kāi)立只需開(kāi)證行同意，不受其他約束。 ? 采用預(yù)支信用證而不采用匯付預(yù)付款方式的原因 第四節(jié) 信用證的審核與修改 一、銀行審證 銀行（通知行）的審證側(cè)重于與收匯有關(guān)的問(wèn)題，以保證國(guó)內(nèi)貨物出口后能安全收匯。 自發(fā)出信用證修改之日起，開(kāi)證行就不可撤銷(xiāo)的受其所發(fā)出修改的約束。 （ 2）一次性開(kāi)證額度 為客戶的某個(gè)或幾個(gè)貿(mào)易貿(mào)易合同所核定 的，不得循環(huán)使用。是一種短期融資業(yè)務(wù)。至此 ， 終于證實(shí)這是一起盜用第三家銀行密押的詐騙案 。 在以下兩種情況下，開(kāi)證銀行的風(fēng)險(xiǎn)大為增加： ?出口商將提單徑寄開(kāi)證申請(qǐng)人 ?進(jìn)口人擔(dān)保提貨 議付信用證防范風(fēng)險(xiǎn)的功能較差 通知行要對(duì)信用證的表面真實(shí)性負(fù)責(zé)，有責(zé)任承擔(dān)因通知偽證所引起的損失 利用信用證項(xiàng)下的融資套取銀行資金 。 對(duì)于要求出口方預(yù)付款項(xiàng)的合同應(yīng)謹(jǐn)慎簽訂，如要簽訂，也應(yīng)在合同中作出相應(yīng)的保護(hù)性規(guī)定。 出口信用證押匯 是出口商在貨物發(fā)運(yùn)后，按照信用證要求制作單據(jù)并提交其往來(lái)銀行要求議付，即以出口單據(jù)為抵押，要求銀行提供在途資金融通。 釋放單據(jù)的方式：申請(qǐng)人付款贖單、憑信托收據(jù)放單、憑進(jìn)口押匯協(xié)議放單。只要受益人沒(méi)有表態(tài)同意接受修改，原證的條款都仍然有效。 出口商審證的依據(jù)有三條： 買(mǎi)賣(mài)合同 收證時(shí)的政策法令 備貨和船期等實(shí)際情況 申請(qǐng)人、受益人的名稱和地址是否準(zhǔn)確 信用證的類(lèi)型 信用證的生效性 信用證金額 貨物描述 貨物數(shù)量、重量 價(jià)格條件 裝運(yùn)港和目的港 裝運(yùn)期和有效期 分批裝運(yùn) 1對(duì)船只和轉(zhuǎn)船的限制 1匯票 1發(fā)票 1貨運(yùn)提單 1 5 、保險(xiǎn)單據(jù) 三、信用證的修改 出口商提出修改 信用證是開(kāi)證行與受益人之間的契約，受益人如果要求修改，必須經(jīng)過(guò)開(kāi)證行的同意，由開(kāi)證行改證。 有條件支付信用證 七、循環(huán)信用證 循環(huán)信用證是指信用證金額被全部或部分使用后，仍可恢復(fù)原金額，再次使用的信用證。 背對(duì)背信用證以原證為基礎(chǔ)開(kāi)立，故稱從屬信用證。 ? 第一受益人無(wú)權(quán)自行選擇轉(zhuǎn)證行。 進(jìn)口商開(kāi)立假遠(yuǎn)期信用證的好處： ①可以推遲付款，解決資金周轉(zhuǎn)的困難。 不可撤銷(xiāo)信用證對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)較小，在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中使用最多。 付款行（ Paying Bank） 付款行是開(kāi)證行的付款代理人。 ?承擔(dān)第一性、獨(dú)立的付款責(zé)任。 信用證是自足文件。 ⑤了解進(jìn)口國(guó)的貿(mào)易管制和外匯管制。 承兌交單（ D/A ） 方式對(duì)出口商來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)較大，有可能落入“貨款兩空”的境地。 ①即期付款交單（ D/P at sight） ② 遠(yuǎn)期付款交單（ D/P at … days after sight） 2） 承兌交單（ Documents against acceptance， 簡(jiǎn)稱 D/A） 即先承兌后交單。 ⑤進(jìn)口商驗(yàn)單、付款 /承兌和領(lǐng)取單據(jù) ⑥ 代收行通知托收行款項(xiàng)已收妥，并貸記托收行帳戶。 二、托收的當(dāng)事人 （ 1）委托人（ Principal） 開(kāi)出匯票委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)的出口商，也稱為出票人。 匯款的撤消 （ 1）在電匯和信匯方式下 （ 2）在票匯方式下 匯款的失效 第三節(jié) 匯付方式的應(yīng)用 一、預(yù)付貨款 又稱先結(jié)后出，是指進(jìn)口商先將部分或全部貨款給出口商，出口商收到貨款后再發(fā)貨。 匯出行的責(zé)任 匯出行的 容與選定的方式準(zhǔn)確表達(dá)，對(duì)郵遞中的延誤、遺失、電訊的失誤等不負(fù)責(zé)任，對(duì)匯入行在辦理匯款業(yè)務(wù)中的失誤也不負(fù)責(zé)任。 ? 往來(lái)帳戶 本國(guó)銀行在外國(guó)開(kāi)立的往來(lái)帳戶，在本國(guó)銀行看來(lái)，稱為“往帳”，通常用外國(guó)貨幣開(kāi)立。 代理行之間的控制文件 （ 1）密押（ Test Key） （ 2） 簽字樣本（ Specimen of Authorized Signatures） （ 3） 費(fèi)率表（ Schedule of Terms and Conditions） 代理行形式 （ 1）有帳戶關(guān)系的代理行 （ 2）沒(méi)有帳戶關(guān)系的代理行 代理行網(wǎng) 代理行雙方都可以利用對(duì)方在本國(guó)的分支行為其服務(wù)，從而形成一個(gè)代理行網(wǎng)。 （ 2）本票是無(wú)條件支付的承諾 本票的出票人在完成出票行為后，即負(fù)絕對(duì)的付款責(zé)任。 如果持票人或背書(shū)人在需要通知時(shí)沒(méi)有通知前手，則會(huì)喪失對(duì)前手的追索權(quán)。 在到期日，持票人仍需首先向第一債務(wù)人、付款人或擔(dān)當(dāng)付款人請(qǐng)求付款。 ? 非轉(zhuǎn)讓背書(shū)： （ 1）限制性背書(shū)（ Restrictive Endorsement） “ Pay to A Co. only” （ 2） 委托收款背書(shū)（ Endorsement for Collection） （ 3） 質(zhì)押背書(shū)（ Endorsement for Pledged） ? 承兌（ Acceptance ） 指經(jīng)持票人提示，付款人同意按出票人指示支付票額的行為。 第三節(jié) 匯票的票據(jù)行為 ? 一、票據(jù)行為（ Acts under a bill） 票據(jù)行為是指以票據(jù)上規(guī)定的權(quán)利和義務(wù)所確立的法律行為，包括出票、背書(shū)、承兌、參加承兌和保證等。按照合同規(guī)定，第一批價(jià)值為 60萬(wàn)美元的膠合板準(zhǔn)時(shí)到貨，經(jīng)檢驗(yàn) A公司認(rèn)為質(zhì)量良好，對(duì)雙方合作很滿意。 ? 非正當(dāng)持票人權(quán)力不優(yōu)于先手 。 第一篇 國(guó)際結(jié)算中的票據(jù) 票據(jù)的概念 ? 廣義：一切有價(jià)證券和各種憑證 ? 狹義：以支付金錢(qián)為目的的債權(quán)有價(jià)證券，是由出票人簽發(fā)的，無(wú)條件約定由自己或委托他人在一定日期支付確定金額的流通證券 票據(jù)分類(lèi) ? 匯票： Bill of exchange， Exchange， Draft 由出票人向另