【正文】 銀行（通知行）的審證側(cè)重于與收匯有關(guān)的問題，以保證國內(nèi)貨物出口后能安全收匯。即使第二受益人出口貨物做到了“單證一致”，也不一定能及時收到貨款。 承兌信用證 （ 1）賣方遠期信用證（真遠期信用證） 受益人持付款行承兌的遠期匯票貼現(xiàn)時，需負擔貼現(xiàn)利息與費用。 保兌行（ Confirming Bank） 在單證相符的條件下，保兌行的付款責任與開證行是完全一樣的，都是第一性付款人。 or (ii)authorizes another bank to effect such payment, or to accept and pay such bills of exchange 。 URC522適用于直接托收。 三、托收的業(yè)務(wù)流程 出口商 委托人 出口地銀行 托收行 付款人 進口商 代收行 進口地銀行 委托 ③ 付款 ⑥ 結(jié)匯 委托 提示 付款 ① ② ④ ⑤ ⑦ ①進出口方訂立國際貨物買賣合同 ②出口人發(fā)貨、制單；出口人填寫托收申請書，向托收銀行提出托收申請 ③托收行選定代收行后，根據(jù)托收申請書的具體規(guī)定，繕制托收指示書，委托代收行代為收款。 ? 電匯 (T/T)和信匯 (M/T)兩種匯款的流程 （ 1）匯入行和匯出行之間開有帳戶 匯款人 匯出行 收款人 匯入行 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ （ 2）匯出行與匯入行間沒有帳戶， .分離，頭寸由匯出行主動或由匯入行主動要求償付行償付。 五、資金的償付類型 資金的償付（ Reimbursement） 是指委托付款銀行（匯出行）向代理付款銀行（匯入行）劃撥資金以向收款人或債權(quán)人作解付的行為。 追索在法律關(guān)系中，持票人為債權(quán)人，其他人相對于持票人而言是債務(wù)人；被背書人是背書人和出票人的債權(quán)人。 （ 3）保留性承兌 （ 4）參加承兌 凡預(yù)備付款人及票據(jù)債務(wù)人以外的第三人，均可成為參加承兌人。 ? 一年后，新加坡的美國銀行持這張承兌了的遠期票據(jù)請該銀行付款，最后以該銀行付款給美國銀行 600萬美元而結(jié)案。 ? 票據(jù)的債權(quán)人只需持有票據(jù)就可行使票據(jù)權(quán)利 ? 資金關(guān)系是否存在也不對票據(jù)法律產(chǎn)生影響。 ? 包括匯付（ Remittance），托收（ Collection）和信用證（ Letter of Credit） 國際結(jié)算中的單據(jù) ? 主要指跟單信用證項下單據(jù)，我國大部分國際貿(mào)易采用信用證形式。 融資擔保具體方式 ? 銀行保函 Bank Letter of Guarantee ? 備用信用證 Stand－ by LC ? 福費廷（無追索權(quán)押匯） Forfaiting ? 國際保理 International Factoring 國際結(jié)算的定義 ? International Settlement ? 是對國際間債權(quán)債務(wù)進行了結(jié)和清算的一種經(jīng)濟行為。 票據(jù)法系 ? 日內(nèi)瓦票據(jù)法 ? 英國票據(jù)法 兩大法系分歧 ? 票據(jù)分類不同 ? 票據(jù)持票人的權(quán)利不同 ? 對偽造背書的處理不同 ? 對票據(jù)要件的要求不同 我國票據(jù)法 ? 1995年 5月 10日通過頒布了《中華人民共和國票據(jù)法》， 1996年 1月 1日起施行。 出票是主票據(jù)行為。如果第一債務(wù)人拒付，持票人可以向參加承兌人請求付款。 二、本票的記載項目 ? 本票必須記載的事項 ? 本票對應(yīng)記載事項 ? 本票任意記載事項 三、本票的分類 ? 根據(jù)商業(yè)性質(zhì)的不同 銀行本票和商業(yè)本票 ? 根據(jù)記載收款人的方式不同 記名本票和指示性本票 ? 根據(jù)付款期限指定到期日的方式不同 即期本票和遠期本票 四、本票的票據(jù)行為 ? 出票 本票出票人一經(jīng)出票，即成為本票的主債務(wù)人，對本票負有絕對的付款責任，應(yīng)無條件于到期日進行付款。 外國銀行在本國開立的往來帳戶，在本國銀行看來，稱為“來帳”，通常用本國貨幣開立。隨定單付現(xiàn)是其中的一種典型方式。 ⑦ 托收行將款項交給出口人。 進出口雙方的資金負擔不平衡 二、托收方式下的融資 出口托收押匯（ Collection Bill Purchased） 托收行向出口商提供的一種資金融通方式。 信用證是憑單付款的文件。付款行一經(jīng)接受開證行的代付委托，它的審單付款責任與開證行一樣，也屬于“終局性”的。 ②可以擺脫某些進口國家外匯管制法令上的限制。 ? 背對背信用證業(yè)務(wù)與可轉(zhuǎn)讓信用證業(yè)務(wù)在性質(zhì)上的區(qū)別 ?背對背信用證的靈活性更大 ?背對背信用證中存在兩筆獨立的業(yè)務(wù)。 ? 實務(wù)中，受益人提出改證時，開證申請人回復(fù)受益人表示同意改證的函電，不具備法律效力，只有開證行發(fā)來的修改書才有效。 ? 信托收據(jù)（ Trust Receipt） 實質(zhì)上是將貨物抵押給銀行的確認書。 從信用證的生效環(huán)節(jié)、貨物檢驗環(huán)節(jié)、貨物裝船環(huán)節(jié)到貨物驗收環(huán)節(jié)，一一審查其中是否含有軟條款。 稍后 ， 卻收到署名 ” 美州銀行 “ 的確認電 ， 但該電文沒有加押證實 ， 于是該中行設(shè)法與美州銀行駐京代表處聯(lián)系 ， 請示協(xié)助調(diào)查 ， 最后得到答復(fù)： 該行從未發(fā)出確認電 ， 且與開證行無任何往來 。額度可循環(huán)使用。 ?預(yù)支款項的損失風險均由進口商承擔。 （ 2）信用證風險。開證行必須按信用證規(guī)定，在一個確定的到期日付款。 議付行一面向開證行寄單，一面向付款行或償 付索匯。 （ 2）從進口商角度 （ 3）從銀行角度 第六章 信用證 第一節(jié) 信用證的基本概念 一、信用證的定義 The UCP 500 defines a letter of credit as: “an arrangement, however named or described, whereby a bank (the issuing bank) acting at the request and on the instructions of a customer (the applicant) or on its own behalf, (i) is to make a payment to the order of a third party( the beneficiary), or is to accept and pay bills of exchange( drafts drawn by the beneficiary) 。 二、托收當事人的權(quán)責 委托人的權(quán)責 （ 1）明確指示 （ 2）及時指示 （ 3）負擔費用 托收行的權(quán)責 （ 1）執(zhí)行委托人的指示 （ 2）核實單據(jù) （ 3）承擔過失損失 代收行的權(quán)責 （ 1）對托收指示的處理 （ 2）對單據(jù)的處理 （ 3）對貨物的處理 （ 4）無延誤的付款 （ 5）通知代收情況 付款人的權(quán)責 三、《托收統(tǒng)一規(guī)則》 現(xiàn)行版本的《托收統(tǒng)一規(guī)則》（簡稱URC522）， 于 1995年 4月公布，并于 1996年1月 1日正式生效與實施。 （ 2）“需要時的代理”是委托人為了防止因為付款人拒付發(fā)生無人照料貨物的情形，而在付款地事先指定的代理人，委托其在付款人拒付時辦理有關(guān)貨物的事宜。 信匯（簡稱 M/T） 是指匯出行以郵寄信函的方式將。 四、國際匯兌業(yè)務(wù)的主要當事人 每一筆國際匯兌業(yè)務(wù)都涉及到四個當事人： 匯款人（ remitter） 匯出行（ remitting bank） 匯入行（ receiving bank） 或稱解付行（ paying bank） 收款人（ payee） ? 業(yè)務(wù)流程： 由匯款人將一定金額的款項連同匯款申請書一起交給當?shù)氐你y行（通常稱為匯出行）；匯出行按匯款人的要求，借用一定的結(jié)算工具通過收款人所在地銀行（通常稱為匯入行）把款項支付給收款人。 付款是票據(jù)法律關(guān)系的結(jié)束，是票據(jù)流通過程的終結(jié)。承兌人的付款義務(wù)是絕對的。 ? B商將這張承兌了的遠期票據(jù)在新加坡的美國銀行貼現(xiàn) 600萬美元，從此一張膠合板也沒有交給 A公司。 ? 票據(jù)法律關(guān)系應(yīng)對票據(jù)法，票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系應(yīng)對民法。 國際結(jié)算傳統(tǒng)方式 ? 銀行作為國際貿(mào)易中的信用中介和支付中介，必須借助一定的結(jié)算工具在兩國兩地之間進行資金劃撥，以了結(jié)國際客戶的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。 ? 是應(yīng)用一定的金融工具（匯票、本票、支票等），采取一定的方式（匯付、托收、信用證），利用一定的渠道（通訊網(wǎng)、電腦網(wǎng)），通過一定的媒介機構(gòu)（銀行或其他金融機構(gòu)） 國際結(jié)算涉及方 ? 外貿(mào)公司 ? 銀行 ? 船公司 ? 保險公司 ? 認證機構(gòu)等等 國際結(jié)算的歷史變革 ? 貨幣如何產(chǎn)生？ ? 票據(jù)的產(chǎn)生（舉例） ? 金融業(yè)、航運業(yè)和保險業(yè)的發(fā)展 ? 金融業(yè)逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本主義銀行 銀行作為信用中介和支付中介 ? 信用中介 ? 支付中介 銀行信用的特點 ? 銀行信用是銀行以貨幣形式向企業(yè)提供的信用： ? 第一，銀行信用具有集中性 ，克服了商業(yè)信用的自發(fā)性和分散性。 ? 力求與國際慣例相一致，但基于我國國情，也作了一些與西方國家票據(jù)法不同的規(guī)定。 ? 出票（ issue） 它由兩個動作組成： （ 1） to draw and sign a bill （ 2） to deliver it to the payee 實際交付（ Actual delivery） 推定交付（ Constructive delivery） ? 對出票人的效力 擔保承兌和付款，是出票人法定的擔保責任。 ? 保證（ Guarantee） 保證是指保證人為擔保票據(jù)債務(wù)的履行，以負擔同一票據(jù)債務(wù)內(nèi)容為目的而作出的一種附屬票據(jù)行為。 本票出票人的付款義務(wù)也是最終的，一旦出票人履行付款義務(wù)后，本票上的權(quán)利義務(wù)也隨之消失。 本國銀行的往帳，就是外國銀行的來帳。 全部預(yù)付 部分預(yù)付 二、貨到付款 又稱先出后結(jié)，是指出口商先發(fā)貨，待進口商收到貨后再付款。 四、托收委托指示 托收申請書（ Application for Collection）是委托人與托收行之間的契據(jù)，雙方的權(quán)利和義務(wù)均以此為依據(jù)。出口商在委托托收行向進口商收取款項的同時，要求托收行對所提交的全套單據(jù)預(yù)付部分或全部貨款，等到托收款項收妥后歸還銀行的預(yù)付款。遵循“單證相符，單單相符”的原則。 償付行（ Reimbursing Bank）