【正文】 ? B銀行啟動(dòng)了內(nèi)部特殊審批程序，通過(guò)外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)購(gòu)買 H公司的信用報(bào)告（包括財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、信用評(píng)級(jí)、付款記錄等），以此為基礎(chǔ)，為 H公司以純信用方式核準(zhǔn)了 100萬(wàn)美元的進(jìn)口保理授信額度 ? 國(guó)外出口保理商與出口商簽署了保理合約，出口商出單， H公司付款一直正常，兩年時(shí)間累計(jì)業(yè)務(wù)金額達(dá)到 500多萬(wàn)美元 ? 經(jīng)驗(yàn)：必須摒棄傳統(tǒng)的銀行授信思路來(lái)開(kāi)展保理業(yè)務(wù)的授信工作，在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下盡可能以純信用模式為買方核準(zhǔn)保理額度 案例 2: ? 廈門某出口企業(yè) A公司，主營(yíng)大型機(jī)械出口業(yè)務(wù)，產(chǎn)品主要出口至俄羅斯。伴隨著我國(guó)外貿(mào)恢復(fù)性的增長(zhǎng)，航運(yùn)業(yè)將緩步走出已持續(xù)一年多的低谷，全球海運(yùn)業(yè)同樣面臨著難得的發(fā)展機(jī)遇。系指賣方與保理商間存在一種契約關(guān)系。 三、國(guó)際保理的服務(wù)項(xiàng)目 （四）資信調(diào)查與壞賬擔(dān)保 ? 保理商要對(duì)進(jìn)口商的債務(wù)逐一核定，預(yù)先評(píng)估信用額度 .在執(zhí)行保理合同過(guò)程中，保理商要根據(jù)每一進(jìn)口商的資信變化情況，收款考核實(shí)績(jī)和出口商的業(yè)務(wù)需要，定期或經(jīng)常為每個(gè)進(jìn)口商核準(zhǔn)或調(diào)整信用額度。船舶企業(yè)將造船節(jié)點(diǎn)應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給招行，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)提前結(jié)匯、規(guī)避遠(yuǎn)期匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的需求 ” ，招商銀行上海分行有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，招行為船舶企業(yè)在可實(shí)現(xiàn)的應(yīng)收賬款額內(nèi)提供保理融資，該應(yīng)收賬款以商業(yè)發(fā)票形式確認(rèn)，融資比例最高可達(dá) 100%。建行立即就該情況與俄羅斯進(jìn)口保理商聯(lián)系，由其向 B公司催收欠款?！背隹诒＠砩恬R上聯(lián)系 S公司，了解到該反索涉及的貨物屬于上年的訂單， S公司同意在本次轉(zhuǎn)讓的 4單發(fā)票金額中扣除上述 4萬(wàn)美元。 ? 出口保理商完全是按照進(jìn)口保理商要求提供的貸項(xiàng)清單，而且進(jìn)口保理商是在收到貸項(xiàng)清單后做出了擔(dān)保付款。 一、國(guó)際保理在海外的運(yùn)用狀況 ? 國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)簡(jiǎn)介 － FCI成立于 1968年，在荷蘭注冊(cè)，是全球最大的保理商協(xié)會(huì)組織，目前有會(huì)員 220多家，分布在全球60多個(gè)國(guó)家和地區(qū)。 1992年，中國(guó)銀行正式開(kāi)辦國(guó)際保理業(yè)務(wù)，并于 1993年加入全球最大的保理商組織－國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)（ FCI)。 ? 民生銀行了解到企業(yè)的實(shí)際困難后，立即跟進(jìn)介入。 CIT總資產(chǎn)高達(dá) 710億美元，為近百萬(wàn)家美國(guó)中小企業(yè)提供融資 ? “就在 7月份媒體傳聞 CIT集團(tuán)可能倒閉之時(shí)，在 CIT名下招商銀行風(fēng)險(xiǎn)賬款余額達(dá) 900多萬(wàn)美元，此事引起行領(lǐng)導(dǎo)的高度重視。同時(shí)，在本屆年會(huì)上，會(huì)員出口保理服務(wù)質(zhì)量評(píng)比中，招商銀行名列中國(guó)內(nèi)地銀行第一名。 ? 該集團(tuán)在運(yùn)輸金融部分則是美國(guó)第 3大有軌列車出租商，擁有 。進(jìn)口保理商要求出口保理商提供發(fā)票副本，以便核查。 X公司最終是否承受了損失，不得而知。 案例 2 ? 背景：出口商 A公司向英國(guó)進(jìn)口商 Z公司出口木地板已超過(guò) 10年，采用 O/A90天結(jié)算模式。到 8月 28日，發(fā)票 B001已逾期，出口保理商向進(jìn)口保理商問(wèn)詢其催收情況?！? ? 出口保理商同時(shí)征詢了 FCI秘書(shū)處的意見(jiàn)， FCI秘書(shū)長(zhǎng)認(rèn)為：“雙方都有錯(cuò)誤。進(jìn)口保理商在 9月25日并未預(yù)見(jiàn)到進(jìn)口商會(huì)很快破產(chǎn)，沒(méi)想到保險(xiǎn)公司會(huì)不賠，等到保險(xiǎn)公司真的拒賠，則其也千方百計(jì)不履行擔(dān)保付款責(zé)任。 。此案中，出口保理商在報(bào)文中打錯(cuò)出口商名稱，這種低級(jí)失誤應(yīng)杜絕。同時(shí)，進(jìn)口保理商理應(yīng)在 9月 25日?qǐng)?bào)文中說(shuō)明不能核準(zhǔn)的可能性。于是，在9月 25日，進(jìn)口保理商向出口保理商發(fā)送報(bào)文 21，請(qǐng)出口保理商發(fā)報(bào)文撤銷這單名稱出錯(cuò)的發(fā)票，重新轉(zhuǎn)讓新發(fā)票（有正確出口商名稱）給 進(jìn)口保理商。到 2022年，第二家進(jìn)口保理商取消了對(duì) A公司的額度，理由是其帳款逾期較多。但是，由于 X公司沒(méi)有應(yīng)訴美國(guó)對(duì)中國(guó)家具廠商的反傾銷案，將會(huì)被征收高額關(guān)稅，而 Y公司是應(yīng)訴企業(yè)之一，不會(huì)被征收這一關(guān)稅，因此它才會(huì)再以自身的名義出具發(fā)票給進(jìn)口商，這樣既保持了低關(guān)稅，又獲得了融資。進(jìn)口保理商隨即取消了對(duì)進(jìn)口商的保理額度。 ? CIT集團(tuán)在供應(yīng)商融資方面，是美國(guó)名列第 1的獨(dú)立租賃公司，服務(wù)的商務(wù)終端客戶包括小企業(yè)到財(cái)富 500強(qiáng)公司，數(shù)量多達(dá) 50萬(wàn)家。1908年成立以來(lái)， CIT提供貸款、咨詢和租賃服務(wù)給小型及中型企業(yè)。類似案例不止一件。 案例 2： ? 南京某公司向歐美地區(qū)出口化工產(chǎn)品，銷售毛利率僅 20％，因信用證費(fèi)用高，境外進(jìn)口商不愿意以信用證方式結(jié)算，而且要求賒銷 90天，企業(yè)舉棋不定，非常為難。但一直到 1999年，中國(guó)的保理業(yè)務(wù)處于一個(gè)緩慢發(fā)展的階段 ? 高速發(fā)展：從 2022年開(kāi)始，中國(guó)的保理業(yè)務(wù)進(jìn)入高速發(fā)展時(shí)期， ? －大量銀行開(kāi)辦保理業(yè)務(wù)：到目前為止，至少有 20家銀行正式開(kāi)辦了保理業(yè)務(wù)。支持任何操作平臺(tái)，用戶數(shù)不限 － 作業(yè)規(guī)則： 《 國(guó)際保理業(yè)務(wù)通用規(guī)則 》 （ General Rules for International Factoring), 簡(jiǎn)稱 GRIF 國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)簡(jiǎn)介 ? FCI進(jìn)口保理商年度排名 － FCI每年會(huì)對(duì)上一年度的會(huì)員作業(yè)情況進(jìn)行評(píng)比，對(duì)進(jìn)口保理商的業(yè)務(wù)量、合作的會(huì)員數(shù)量、合作的國(guó)家與地區(qū)數(shù)量以及服務(wù)質(zhì)量（由與其合作的出口保理商打分）進(jìn)行加權(quán)打分，根據(jù)結(jié)果排列名次和檔次（卓越、非常好、好、滿意、有待改進(jìn)五檔） －很好反映了進(jìn)口保理商的作業(yè)水平 GRIF出臺(tái)的背景 ? － FCI成立后，為規(guī)范其會(huì)員間開(kāi)展國(guó)際雙保理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)合作，于 1969年制訂了該規(guī)則，原稱 《 國(guó)際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則 》 （ Code of International Factoring Customs），所有FCI會(huì)員辦理國(guó)際雙保理業(yè)務(wù)時(shí)必須遵循該規(guī)則。 ? 同時(shí)，為謹(jǐn)慎起見(jiàn)，出口保理商同時(shí)暫時(shí)扣回了先前給出口商的擔(dān)保付款。進(jìn)口保理商于 11月 5日做了 6萬(wàn)美元的擔(dān)保付款。 案例 3 ? 背景：出口商 S公司向美國(guó)進(jìn)口商 T公司出口夏季鞋，雙方合作