《國際保理結(jié)算方式》ppt課件-文庫吧
2025-04-21 22:08 本頁面
【正文】 理商立即對其支付信用額度一定比例的現(xiàn)款，等到期收款后，再支付貨幣余額 一、國際保理的類型 （五）有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理 有追索權(quán)保理：若進口商拒絕付款，保理商有權(quán)向出口商要求償還預(yù)付款項 無追索權(quán)保理：若進口商因資信不佳到期拒絕付款，保理商不能要求出口商歸還其顛覆款項，獨自承擔(dān)進口商拒付的風(fēng)險 二、國際保理業(yè)務(wù)中的當(dāng)事人及其權(quán)利與義務(wù)關(guān)系 （一）出口商與進口商之間的貨物和服務(wù)合同關(guān)系 （二）出口商與出口保理商之間的出口保理協(xié)議關(guān)系 （三）出口保理商與進口保理商之間的相互保理協(xié)議關(guān)系 （四）進口商與進口保理商之間的事實上的債權(quán)債務(wù)關(guān)系 三、國際保理業(yè)務(wù)流程 （一）單保理的業(yè)務(wù)流程 出口商 進口商 進口保理商 ① ② ③ ④ ② ⑤ ⑥ ⑦ 三、國際保理業(yè)務(wù)流程 （二）雙保理的業(yè)務(wù)流程 出口商 進口商 進口保理商 ① ③ ④ ② ⑤ ⑥ ⑦ 出口保理商 ⑩ ⑨ ⑧ ③ 案例 1：進口保理額度的核準(zhǔn) ? B銀行收到國外一出口保理商的業(yè)務(wù)申請，請求為一家全球知名的 IT企業(yè)的在華企業(yè) H公司核準(zhǔn) 100萬美元的進口保理額度 ? B銀行經(jīng)調(diào)查，發(fā)現(xiàn) H公司與 B銀行沒有任何業(yè)務(wù)往來，無帳戶關(guān)系，更無授信，很難為其核準(zhǔn)進口保理額度 ? B銀行經(jīng)分析，認(rèn)為： H公司作為全球 500強企業(yè)，支付能力有保證，且申請的額度并不大，應(yīng)嘗試敘做 ? B銀行與 H公司聯(lián)系，試圖請其提供財務(wù)報表等授信所需的文件材料，但 H公司未予配合 案例 1：進口保理額度的核準(zhǔn) ? B銀行啟動了內(nèi)部特殊審批程序，通過外部評級機構(gòu)購買 H公司的信用報告（包括財務(wù)數(shù)據(jù)、信用評級、付款記錄等），以此為基礎(chǔ)，為 H公司以純信用方式核準(zhǔn)了 100萬美元的進口保理授信額度 ? 國外出口保理商與出口商簽署了保理合約，出口商出單， H公司付款一直正常，兩年時間累計業(yè)務(wù)金額達到 500多萬美元 ? 經(jīng)驗：必須摒棄傳統(tǒng)的銀行授信思路來開展保理業(yè)務(wù)的授信工作，在有效控制風(fēng)險的前提下盡可能以純信用模式為買方核準(zhǔn)保理額度 案例 2: ? 廈門某出口企業(yè) A公司，主營大型機械出口業(yè)務(wù)，產(chǎn)品主要出口至俄羅斯?？紤]到俄羅斯當(dāng)?shù)氐恼谓?jīng)濟形勢及國外客戶的具體情況， A公司的負(fù)責(zé)人一直在尋求合適的金融工具，以防范出口收匯風(fēng)險。根據(jù)企業(yè)具體情況，建行為其設(shè)計了國際保理服務(wù)方案。在國際保理的支持下， A公司 07年 08年度出口量同比新增 400%。 ? 08年下半年，隨著國際金融危機逐步向?qū)嶓w經(jīng)濟蔓延，俄羅斯成為信用風(fēng)險的重災(zāi)區(qū)， 08年 9月 A公司出口一批機械設(shè)備至俄羅斯 B公司，貨值 27萬美元，結(jié)算方式 T/T90天，于 08年 12月份知悉 B公司由于財務(wù)困難無法正常支付貨款。建行立即就該情況與俄羅斯進口保理商聯(lián)系，由其向 B公司催收欠款。在進口保理商的催收下，俄羅斯 B公司于 09年 1月份支付了部分貨款 5萬美元；其余欠款在確認(rèn)該貿(mào)易無爭議的前提下，由進口保理商于 09年 2月份足額支付共計 22萬美元。 案例 3 ? 背景：出口商 S公司向美國進口商 T公司出口夏季鞋，雙方合作 3年，一直采用 O/A60天結(jié)算模式。 S公司于 2022年 3月向出口保理商申請敘做出口保理業(yè)務(wù)，出口保理商經(jīng)考察認(rèn)為 S公司與 T公司交易記錄基本正常，可以嘗試，故向進口保理商申請為 T公司核準(zhǔn) 25萬美元的額度，進口保理商核批了 10萬美元。 2022年 5月， S公司先后出了 4單發(fā)票，共計 14萬美元?？紤]到 S公司新敘做保理，且存在季節(jié)性因素，出口保理商暫未對 S公司提供融資。 ? 出現(xiàn)問題： 7月，上述發(fā)票先后到期，出口保理商向進口保理商催收，并應(yīng)進口保理商要求提供了進口商的聯(lián)系方式。 9月 16日，進口保理商發(fā)來爭議通知：“貨物質(zhì)量有問題，進口商 T公司反索 4萬美元?！背隹诒＠砩恬R上聯(lián)系 S公司，了解到該反索涉及的貨物屬于上年的訂單， S公司同意在本次轉(zhuǎn)讓的 4單發(fā)票金額中扣除上述 4萬美元。根據(jù)進口保理商要求，出口保理商發(fā)送了 4萬美元的貸項清單報文，爭議就此解決。進口保理商于 11月 5日做了 6萬美元的擔(dān)保付款。 ? 出現(xiàn)問題： ? 11月 25日，進口保理商突然發(fā)來郵件，指出： ? 出口保理商提供的貸項清單不能認(rèn)定為真正的貸項清單，僅是出口商向出口保理商提供的一份內(nèi)部資料。 ? 在發(fā)票轉(zhuǎn)讓之前，買賣雙方已存在爭議，出口保理商未履行告知義務(wù)。 ? 鑒于進口保理商先前的催收因爭議受到了不利影響，進口保理商應(yīng)有更多的時間進行催收，不應(yīng)很快進行擔(dān)保付款。 ? 鑒此，進口保理商有意收回?fù)?dān)保付款。 出口保理商回郵，指出： ? 出口保理商在申請保理額度前確實不知雙方存在爭議，而且該爭議已得到有效解決。 ? 出口保理商完全是按照進口保理商要求提供的貸項清單，而且進口保理商是在收到貸項清單后做出了擔(dān)保付款。 ? 進口保理商于 11月 5日擔(dān)保付款完全是遵循 GRIF的規(guī)定，若爭議未發(fā)生，進口保理商應(yīng)更早進行擔(dān)保付款，沒有足夠時間進行催收的說法不能成立。 ? 同時，為謹(jǐn)慎起見，出口保理商同時暫時扣回了先前給出口商的擔(dān)保付款。 ? 問題的解決：進口保理商基本同意了出口保理商的意見，故出口保理商將暫扣的擔(dān)保付款款項重新交給出口商。 ? 經(jīng)驗教訓(xùn)： ? 加強對客戶和交易背景的了解。此案中，出口商向出口保理商隱瞞了先前存在未了爭議的事實，引起了麻煩。 ? 在金融危機中，需要控制對出口商的融資，對于新客戶和季節(jié)性發(fā)貨的融
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