【正文】 1家位于猶他州的全方位服務(wù)銀行，由猶他州的金融機(jī)構(gòu)部門(mén)和 FDIC管轄，業(yè)務(wù)范圍遍布 50多個(gè)國(guó)家。 ? 據(jù)上述招商銀行人士介紹，當(dāng)經(jīng)濟(jì)危機(jī)伴隨著嚴(yán)冬席卷俄羅斯時(shí)，其建筑業(yè)深受沖擊，致使多年暢銷(xiāo)的中國(guó)載重車(chē)及工程汽車(chē)隨之進(jìn)入“冬眠”，俄羅斯某進(jìn)口商瀕臨倒閉，連進(jìn)口保理商 —— 俄羅斯某銀行也猝不及防，甚至來(lái)不及準(zhǔn)備資金墊付。 ? 民生銀行立即促成企業(yè)采用出口保理方式，以結(jié)算成本控制為企業(yè)拓展出很好的利潤(rùn)空間。截至 5月底 ,已實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入 ,為去年全年收入的 155%。 IFG創(chuàng)立了國(guó)際保理業(yè)務(wù)雙保理體系(Two Factors System)，并于 1979年開(kāi)發(fā)了電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng) (IFExchange) 用于各計(jì)算機(jī)之間的數(shù)據(jù)交換以支持業(yè)務(wù)系統(tǒng)的運(yùn)行。 ? 經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)： ? 加強(qiáng)對(duì)客戶和交易背景的了解。 ? 在發(fā)票轉(zhuǎn)讓之前，買(mǎi)賣(mài)雙方已存在爭(zhēng)議，出口保理商未履行告知義務(wù)。 2022年 5月， S公司先后出了 4單發(fā)票，共計(jì) 14萬(wàn)美元?？紤]到俄羅斯當(dāng)?shù)氐恼谓?jīng)濟(jì)形勢(shì)及國(guó)外客戶的具體情況， A公司的負(fù)責(zé)人一直在尋求合適的金融工具，以防范出口收匯風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，航運(yùn)業(yè)從高利潤(rùn)區(qū)間回落，將直接加快業(yè)內(nèi)優(yōu)勝劣汰、資源整合的步伐，加速海運(yùn)船舶向大型化、專(zhuān)業(yè)化方向發(fā)展。根據(jù)該契約，賣(mài)方將其現(xiàn)在或?qū)?lái)的基于其與買(mǎi)方 (債務(wù)人 )訂立的貨物銷(xiāo)售 /服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供貿(mào)易融資、銷(xiāo)售帳務(wù)處理、收取應(yīng)收帳款，及買(mǎi)方信用擔(dān)保合為一體的金融服務(wù)。 特點(diǎn)： （ 1）融資比例較高 （ 2）融資額度靈活 （ 3）融資條件低、手續(xù)費(fèi)簡(jiǎn)便 （ 4）無(wú)追索權(quán)融資 （ 5）固定利率外幣融資 （ 6）融資期限較短 三、國(guó)際保理的服務(wù)項(xiàng)目 （二）賬戶管理 保理商收到出口商提交的銷(xiāo)售發(fā)票，在電腦中設(shè)立有關(guān)分戶賬輸入必要的信息和數(shù)據(jù)，承擔(dān)賬務(wù)管理工作，如：記賬、催收、清算、記息、收費(fèi)統(tǒng)計(jì)等財(cái)務(wù)工作 三、國(guó)際保理的服務(wù)項(xiàng)目 （三）債款回收 出口商不擅于收取賬款工作，會(huì)致使大量營(yíng)運(yùn)資金占?jí)涸趹?yīng)收賬款上面，為了解決這個(gè)問(wèn)題，請(qǐng)保理商收取賬款，使銷(xiāo)售和收款兩個(gè)環(huán)節(jié)分離開(kāi)來(lái)，各付其責(zé)。 ? “ 由于造船企業(yè)都沒(méi)有被集團(tuán)授權(quán)續(xù)做匯率避險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品和結(jié)構(gòu)性金融衍生產(chǎn)品的資格，銀行可提供和企業(yè)能選擇的產(chǎn)品范圍極為狹窄。 ? 08年下半年，隨著國(guó)際金融危機(jī)逐步向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)蔓延，俄羅斯成為信用風(fēng)險(xiǎn)的重災(zāi)區(qū)， 08年 9月 A公司出口一批機(jī)械設(shè)備至俄羅斯 B公司，貨值 27萬(wàn)美元，結(jié)算方式 T/T90天，于 08年 12月份知悉 B公司由于財(cái)務(wù)困難無(wú)法正常支付貨款。 9月 16日，進(jìn)口保理商發(fā)來(lái)爭(zhēng)議通知：“貨物質(zhì)量有問(wèn)題，進(jìn)口商 T公司反索 4萬(wàn)美元。 出口保理商回郵，指出： ? 出口保理商在申請(qǐng)保理額度前確實(shí)不知雙方存在爭(zhēng)議，而且該爭(zhēng)議已得到有效解決。 ? 對(duì)于進(jìn)口保理商的無(wú)理要求，要敢于據(jù)理力爭(zhēng)。 二、國(guó)際保理在我國(guó)的運(yùn)用狀況 ? 起步：上世紀(jì) 80年代末，保理被引入中國(guó)，中國(guó)銀行開(kāi)始與一些國(guó)外保理商配合，試辦國(guó)際保理業(yè)務(wù)。如果按國(guó)內(nèi)質(zhì)抵押物貸款方式，很難從銀行獲得貸款支持。 招行為企業(yè)化解數(shù)千萬(wàn)美元應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險(xiǎn) 20221214 ? 11月 1日，度過(guò) 101歲壽辰的美國(guó)金融老店 CIT集團(tuán)公司向紐約破產(chǎn)法院申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)。在 FCI伊斯坦布爾第 41屆年會(huì)上，此案例獲得廣泛好評(píng)。在貿(mào)易金融方面也是美國(guó)最主要的保理服務(wù)公司，其客戶來(lái)自美國(guó)、加拿大、歐洲以及亞洲。但到 9月發(fā)票陸續(xù)到期，進(jìn)口保理商開(kāi)始催收時(shí)，出現(xiàn)了問(wèn)題，一些進(jìn)口商聲稱已向 X公司在美國(guó)的代理商 Z公司付款。故進(jìn)口保理商將應(yīng)收帳款全部反轉(zhuǎn)讓出口保理商，出口保理商再反轉(zhuǎn)讓給X公司，并于 X公司終止了出口保理協(xié)議。 ? 進(jìn)出口保理商的密切配合，對(duì)解決爭(zhēng)議，防范欺詐是至關(guān)重要的，進(jìn)口保理商的及時(shí)催收使其迅速發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，幫助出口保理商迅速收回了融資，避免了損失。但出口保理商的操作人員出現(xiàn)失誤，在報(bào)文中將 9單發(fā)票的出口商均打成了 A公司。如果進(jìn)口保理商不準(zhǔn)備核準(zhǔn)該發(fā)票，則在當(dāng)時(shí)就應(yīng)告知出口保理商。但在進(jìn)口商破產(chǎn)時(shí)，保險(xiǎn)公司會(huì)千方百計(jì)不賠付，該案恰好存在瑕疵，給了保險(xiǎn)公司拒賠的理由。 ? 與使用信用保險(xiǎn)公司的進(jìn)口保理商交易要格外小心，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司在賠付時(shí)越來(lái)越嚴(yán)格，稍有不慎，可能導(dǎo)致拒付。 ? 選擇好的進(jìn)口保理商合作伙伴至關(guān)重要，特別是在金融危機(jī)中。但進(jìn)口保理商卻沒(méi)有說(shuō)明。出口保理商照此辦理。出口保理商于是找到了第三家進(jìn)口保理商，該進(jìn)口保理商為 A公司核準(zhǔn)了 80萬(wàn)美元的額度。此后， Y公司在美國(guó)的關(guān)聯(lián)公司 Z公司又去向美國(guó)進(jìn)口商收款，同意給予進(jìn)口商2%的折扣。 案例 1 ? 出現(xiàn)問(wèn)題：收到爭(zhēng)議通知后，出口保理商立即通知 X公司，并根據(jù)協(xié)議從 X公司帳上沖回了保理融資本息。 四、國(guó)際保理與傳統(tǒng)結(jié)算方式的比較 信用證 (L/C) 付現(xiàn)交單 (D/P) 承兌交單 (D/A) 賒銷(xiāo) (O/A) 出口商 進(jìn)口商 ? ? ? ? ? ? ? ? 四、國(guó)際保理與傳統(tǒng)結(jié)算方式的比較 種類(lèi) 項(xiàng)目 國(guó)際保理 匯付 托收 信用證 債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)保障 有 無(wú) 無(wú) 有 進(jìn)口商費(fèi)用 無(wú) 有 一般有 有 出口商費(fèi)用 有 有 有 有 進(jìn)口商銀行抵押 無(wú) 無(wú) 無(wú) 有 提供進(jìn)口商財(cái)務(wù)靈活性 較高 較高 一般 較低 出口商競(jìng)爭(zhēng)力 較高 較高（發(fā)貨后匯付） 一般 較低 案例 1 ? 背景： 2022年初，出口商 X公司向出口保理商提出業(yè)務(wù)申請(qǐng)，其代理 Y公司向美國(guó)出口家具，要求為美國(guó)的八家進(jìn)口商核定額度