【正文】 第九章 國際保理結(jié)算方式 第一節(jié) 國際保理結(jié)算方式概述 一、國際保理的產(chǎn)生 －保理起源于五千年前的古巴比倫時(shí)期 －現(xiàn)代保理起源于英國與美洲殖民地之間的貿(mào)易往來（ 1 18世紀(jì)）： FACTORING的由來 －現(xiàn)代保理成熟于美國西進(jìn)運(yùn)動(dòng)中（ 19世紀(jì)） －現(xiàn)代保理在歐美的發(fā)展（ 20世紀(jì)） －現(xiàn)代保理在亞洲等新興市場的發(fā)展（ 21世紀(jì)） 第一節(jié) 國際保理結(jié)算方式概述 二、國際保理的概念 是保付代理的簡稱 , 英文為 factoring。系指賣方與保理商間存在一種契約關(guān)系。根據(jù)該契約，賣方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方 (債務(wù)人 )訂立的貨物銷售 /服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供貿(mào)易融資、銷售帳務(wù)處理、收取應(yīng)收帳款，及買方信用擔(dān)保合為一體的金融服務(wù)。 核心：通過收購債權(quán)方式提供出口融資 三、國際保理的服務(wù)項(xiàng)目 （一）貿(mào)易融資 出口保理為出口商裝運(yùn)的貨物融通資金，可做預(yù)付款項(xiàng)或立即付款購買應(yīng)收款項(xiàng)，出口商能及時(shí)獲得營運(yùn)資金。對保理商有利的是對債權(quán)或物權(quán)擁有充分權(quán)利，融資風(fēng)險(xiǎn)小、時(shí)間短。 特點(diǎn)： （ 1）融資比例較高 （ 2）融資額度靈活 （ 3）融資條件低、手續(xù)費(fèi)簡便 （ 4）無追索權(quán)融資 （ 5）固定利率外幣融資 （ 6）融資期限較短 三、國際保理的服務(wù)項(xiàng)目 （二）賬戶管理 保理商收到出口商提交的銷售發(fā)票，在電腦中設(shè)立有關(guān)分戶賬輸入必要的信息和數(shù)據(jù)，承擔(dān)賬務(wù)管理工作，如：記賬、催收、清算、記息、收費(fèi)統(tǒng)計(jì)等財(cái)務(wù)工作 三、國際保理的服務(wù)項(xiàng)目 （三）債款回收 出口商不擅于收取賬款工作，會(huì)致使大量營運(yùn)資金占壓在應(yīng)收賬款上面，為了解決這個(gè)問題，請保理商收取賬款，使銷售和收款兩個(gè)環(huán)節(jié)分離開來，各付其責(zé)。 三、國際保理的服務(wù)項(xiàng)目 （四）資信調(diào)查與壞賬擔(dān)保 ? 保理商要對進(jìn)口商的債務(wù)逐一核定，預(yù)先評估信用額度 .在執(zhí)行保理合同過程中，保理商要根據(jù)每一進(jìn)口商的資信變化情況，收款考核實(shí)績和出口商的業(yè)務(wù)需要，定期或經(jīng)常為每個(gè)進(jìn)口商核準(zhǔn)或調(diào)整信用額度。凡在信用額度內(nèi)的銷售債權(quán)，稱為已核準(zhǔn)應(yīng)收賬款 , 超過信用額度的銷售債權(quán)，稱為未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款。保理商只對已核準(zhǔn)應(yīng)收賬提供壞賬擔(dān)保，若因進(jìn)口商的資信原因如破產(chǎn)、倒閉，或者無力支付貨款等發(fā)生拒付，由保理商承擔(dān)付款責(zé)任 四、保理服務(wù)的收費(fèi) （一）進(jìn)出口保理商的服務(wù)傭金 （二）融資利息 （三）單據(jù)處理費(fèi) （四）資信調(diào)查費(fèi) 五、國際保理的作用 （一）對出口商的作用 （ 1）擴(kuò)大出口業(yè)務(wù) （ 2）降低經(jīng)營成本 （ 3）規(guī)避收匯風(fēng)險(xiǎn) （ 4）改善財(cái)務(wù)狀況 （ 5）簡化結(jié)算手續(xù) 五、國際保理的作用 （二）對進(jìn)口商的作用 （ 1）降低收貨風(fēng)險(xiǎn) （ 2）增強(qiáng)支付能力 （ 3）降低進(jìn)口成本 （ 4）改善財(cái)務(wù)狀況 （ 5）簡化結(jié)算手續(xù) 第二節(jié) 國際保理的業(yè)務(wù)運(yùn)作 一、國際保理的類型 （一）逐筆轉(zhuǎn)讓型保理和一攬子轉(zhuǎn)讓型保理 逐筆轉(zhuǎn)讓型保理：在簽訂的一定限期有效的保理協(xié)議下，出口商可以選擇對那些出口業(yè)務(wù)敘做保理，并就每一筆保理 一攬子轉(zhuǎn)讓型保理：出口商與保理商在保理業(yè)務(wù)協(xié)議中明確，將未來對某特定債務(wù)人的所有的所有應(yīng)收帳款均轉(zhuǎn)讓給保理商，并不再就具體應(yīng)收帳款簽署任何證明轉(zhuǎn)讓的文件 一、國際保理的類型 （二）公開保理和隱蔽保理 公開保理：當(dāng)出口商將應(yīng)收帳款出售給保理商后，由保理商出面向進(jìn)口商收款，同時(shí)出口商以書面形式將保理商的參與情況通知進(jìn)口商，要求進(jìn)口商將貨款付給保理商 隱蔽保理：出口商把單據(jù)出售給保理商以后，仍然由自己向進(jìn)口商收款，然后將貨款轉(zhuǎn)交給保理商，而不將使用保理業(yè)務(wù)的事實(shí)告知進(jìn)口商 招行上海分行首推隱蔽性國際保理業(yè)務(wù) 2022年 7月 23日 ? 當(dāng)前，全球經(jīng)濟(jì)已步入后危機(jī)時(shí)代，各國經(jīng)濟(jì)正在逐步復(fù)蘇。伴隨著我國外貿(mào)恢復(fù)性的增長，航運(yùn)業(yè)將緩步走出已持續(xù)一年多的低谷，全球海運(yùn)業(yè)同樣面臨著難得的發(fā)展機(jī)遇。另一方面，航運(yùn)業(yè)從高利潤區(qū)間回落，將直接加快業(yè)內(nèi)優(yōu)勝劣汰、資源整合的步伐，加速海運(yùn)船舶向大型化、專業(yè)化方向發(fā)展。 ? 上海地區(qū)船舶制造業(yè)以大型船廠為主，因其生產(chǎn)周期較長，與船東采用的又是節(jié)點(diǎn)付款的結(jié)算方式，在人民幣不斷升值的壓力下，企業(yè)現(xiàn)階段有較強(qiáng)的規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的需求。為此，招商銀行上海分行在充分掌握上海航運(yùn)企業(yè)金融需求的基礎(chǔ)上，推出了隱蔽性國際保理業(yè)務(wù)。 ? “ 由于造船企業(yè)都沒有被集團(tuán)授權(quán)續(xù)做匯率避險(xiǎn)類產(chǎn)品和結(jié)構(gòu)性金融衍生產(chǎn)品的資格，銀行可提供和企業(yè)能選擇的產(chǎn)品范圍極為狹窄。船舶企業(yè)將造船節(jié)點(diǎn)應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給招行，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)提前結(jié)匯、規(guī)避遠(yuǎn)期匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的需求 ” ，招商銀行上海分行有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，招行為船舶企業(yè)在可實(shí)現(xiàn)的應(yīng)收賬款額內(nèi)提供保理融資，該應(yīng)收賬款以商業(yè)發(fā)票形式確認(rèn)，融資比例最高可達(dá) 100%。 ? 招行有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，該行將從嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)和提高綜合收益等角度考慮，在重點(diǎn)造船企業(yè)先行試點(diǎn)。 一、國際保理的類型 （三）雙保理和單保理 雙保理：出口商和出口保理商簽訂出口保理協(xié)議，將其在國外的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給出口保理商，而由出口保理商與進(jìn)口保理商簽訂保理代理協(xié)議，向 進(jìn)口保理商再轉(zhuǎn)讓有關(guān)的應(yīng)收帳款，并且委托進(jìn)口保理商直接與進(jìn)口商聯(lián)系收款。 單保理又分直接進(jìn)口保理商模式和間接出口保理商模式 一、國際保理的類型 （四）到期保理和預(yù)支保理 到期保理指出口商將應(yīng)收帳款出售給保理商后，同意在發(fā)票到期時(shí)向出口商支付貨款金額 預(yù)支保理指出口商將有關(guān)應(yīng)收帳款出售給保理商后，保