【正文】 使用匯付方式時(shí) （ 5）從銀行角度來(lái)看，對(duì)指示行所有的付款指示在確認(rèn)已收妥相應(yīng)的頭寸風(fēng)險(xiǎn)后方予以解付，以避免頭寸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。 （ 2）“需要時(shí)的代理”是委托人為了防止因?yàn)楦犊钊司芨栋l(fā)生無(wú)人照料貨物的情形，而在付款地事先指定的代理人，委托其在付款人拒付時(shí)辦理有關(guān)貨物的事宜。 商業(yè)單據(jù) 出口商應(yīng)提交何種單據(jù)，取決于貿(mào)易條件和合同規(guī)定。 二、托收當(dāng)事人的權(quán)責(zé) 委托人的權(quán)責(zé) （ 1）明確指示 （ 2）及時(shí)指示 （ 3）負(fù)擔(dān)費(fèi)用 托收行的權(quán)責(zé) （ 1）執(zhí)行委托人的指示 （ 2）核實(shí)單據(jù) （ 3）承擔(dān)過(guò)失損失 代收行的權(quán)責(zé) （ 1）對(duì)托收指示的處理 （ 2）對(duì)單據(jù)的處理 （ 3）對(duì)貨物的處理 （ 4）無(wú)延誤的付款 （ 5）通知代收情況 付款人的權(quán)責(zé) 三、《托收統(tǒng)一規(guī)則》 現(xiàn)行版本的《托收統(tǒng)一規(guī)則》（簡(jiǎn)稱(chēng)URC522）， 于 1995年 4月公布，并于 1996年1月 1日正式生效與實(shí)施。 ②明確各種托收方式的操作要點(diǎn)與分析控制的關(guān)鍵點(diǎn)。 （ 2）從進(jìn)口商角度 （ 3）從銀行角度 第六章 信用證 第一節(jié) 信用證的基本概念 一、信用證的定義 The UCP 500 defines a letter of credit as: “an arrangement, however named or described, whereby a bank (the issuing bank) acting at the request and on the instructions of a customer (the applicant) or on its own behalf, (i) is to make a payment to the order of a third party( the beneficiary), or is to accept and pay bills of exchange( drafts drawn by the beneficiary) 。 申請(qǐng)開(kāi)證 開(kāi)證 通知 交單 墊付 寄單 償付 提示 付款贖單 開(kāi)證人（進(jìn)口商） 受益人（出口商） 1 開(kāi)證行 通知行 /議付行 2 4 5 6 3 7 8 9 10 償付行 /代付行 保兌行 二、信用證的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé) 開(kāi)證申請(qǐng)人（ Applicant） （ 1） 在信用證業(yè)務(wù)中，進(jìn)口商受到兩種契約關(guān)系的約束。 議付行一面向開(kāi)證行寄單，一面向付款行或償 付索匯。在我國(guó)，可撤銷(xiāo)信用證一般不被接受。開(kāi)證行必須按信用證規(guī)定，在一個(gè)確定的到期日付款。 ? 承兌信用證和延期付款信用證的區(qū)別： （ 1）遠(yuǎn)期付款期限不同 （ 2）是否需要匯票 ? 議付信用證和即期付款信用證的區(qū)別 （ 1）是否可以向受益人行使追索權(quán) （ 2）議付信用證下匯票可有可無(wú)，即期付款信用證多數(shù)情況下不需要匯票。 （ 2）信用證風(fēng)險(xiǎn)。 ?背對(duì)背信用證中第二證的開(kāi)證行除要原證做開(kāi)證抵押外，一般還要求申請(qǐng)人提供其他抵押品。 ?預(yù)支款項(xiàng)的損失風(fēng)險(xiǎn)均由進(jìn)口商承擔(dān)。 信開(kāi)、簡(jiǎn)電開(kāi)或全電開(kāi)這三種方式、預(yù)先通知開(kāi)證的做法，都適用于改證。額度可循環(huán)使用。 三、出口貿(mào)易融資 打包放款（ Packing Loan） 是信用證項(xiàng)下銀行向出口商提供的一種裝船前融資。 稍后 ， 卻收到署名 ” 美州銀行 “ 的確認(rèn)電 ， 但該電文沒(méi)有加押證實(shí) ， 于是該中行設(shè)法與美州銀行駐京代表處聯(lián)系 ， 請(qǐng)示協(xié)助調(diào)查 ， 最后得到答復(fù)： 該行從未發(fā)出確認(rèn)電 ， 且與開(kāi)證行無(wú)任何往來(lái) 。 提單的真?zhèn)? 三、銀行的風(fēng)險(xiǎn)與防范 銀行幾乎在信用證業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)都面臨風(fēng)險(xiǎn)。 從信用證的生效環(huán)節(jié)、貨物檢驗(yàn)環(huán)節(jié)、貨物裝船環(huán)節(jié)到貨物驗(yàn)收環(huán)節(jié)，一一審查其中是否含有軟條款。 對(duì)出口信用證做押匯的條件： ? 銀行一般只對(duì)符合以下條件的出口信用證做押匯： ?開(kāi)證行不在外匯短缺或有嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)危機(jī)的國(guó)家和地區(qū)，且開(kāi)證行資信良好。 ? 信托收據(jù)（ Trust Receipt） 實(shí)質(zhì)上是將貨物抵押給銀行的確認(rèn)書(shū)。 信用證修改可以有多次。 ? 實(shí)務(wù)中，受益人提出改證時(shí)，開(kāi)證申請(qǐng)人回復(fù)受益人表示同意改證的函電，不具備法律效力，只有開(kāi)證行發(fā)來(lái)的修改書(shū)才有效。 （ 1）按時(shí)間循環(huán) （ 2）按金額循環(huán) ? 八、預(yù)支信用證 是指開(kāi)證行授權(quán)代付行（通常是通知行）向受益人預(yù)付信用證金額的全部或一部分，由開(kāi)證行償還并負(fù)擔(dān)利息。 ? 背對(duì)背信用證業(yè)務(wù)與可轉(zhuǎn)讓信用證業(yè)務(wù)在性質(zhì)上的區(qū)別 ?背對(duì)背信用證的靈活性更大 ?背對(duì)背信用證中存在兩筆獨(dú)立的業(yè)務(wù)。 ? 按慣例信用證只能轉(zhuǎn)讓一次。 ②可以擺脫某些進(jìn)口國(guó)家外匯管制法令上的限制。 二、保兌和未加保兌信用證 保兌行對(duì)受益人承擔(dān)確定的付款責(zé)任，并且它的保兌不可以單方面撤銷(xiāo)。付款行一經(jīng)接受開(kāi)證行的代付委托，它的審單付款責(zé)任與開(kāi)證行一樣，也屬于“終局性”的。 信用證開(kāi)出后，即使申請(qǐng)人倒閉或無(wú)力付款，開(kāi)證行仍必須付款。 信用證是憑單付款的文件。 ⑥了解進(jìn)口國(guó)的法律和慣例。 進(jìn)出口雙方的資金負(fù)擔(dān)不平衡 二、托收方式下的融資 出口托收押匯（ Collection Bill Purchased） 托收行向出口商提供的一種資金融通方式。 第二節(jié) 托收的規(guī)則 一、托收中的法律關(guān)系 委托代理關(guān)系 （ 1）委托人與托收行之間 托收行接受委托人的托收申請(qǐng)后，雙方委托與被委托的契約關(guān)系即正式成立。 ⑦ 托收行將款項(xiàng)交給出口人。 （ 2）托收行（ Remitting Bank） 接受出口商委托的銀行，通常是出口商在其所在地開(kāi)立帳戶(hù)的銀行，又稱(chēng)寄單行。隨定單付現(xiàn)是其中的一種典型方式。 匯入行的責(zé)任 所有解付匯入行必須嚴(yán)格按照匯出行的 .辦理。 外國(guó)銀行在本國(guó)開(kāi)立的往來(lái)帳戶(hù)，在本國(guó)銀行看來(lái)，稱(chēng)為“來(lái)帳”，通常用本國(guó)貨幣開(kāi)立。 自由多邊清算制度 三、資金的轉(zhuǎn)移流向 在國(guó)際結(jié)算中，貨幣的收付形成資金的轉(zhuǎn)移，而資金的轉(zhuǎn)移是通過(guò)一定的結(jié)算工具來(lái)完成的。 二、本票的記載項(xiàng)目 ? 本票必須記載的事項(xiàng) ? 本票對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng) ? 本票任意記載事項(xiàng) 三、本票的分類(lèi) ? 根據(jù)商業(yè)性質(zhì)的不同 銀行本票和商業(yè)本票 ? 根據(jù)記載收款人的方式不同 記名本票和指示性本票 ? 根據(jù)付款期限指定到期日的方式不同 即期本票和遠(yuǎn)期本票 四、本票的票據(jù)行為 ? 出票 本票出票人一經(jīng)出票，即成為本票的主債務(wù)人，對(duì)本票負(fù)有絕對(duì)的付款責(zé)任，應(yīng)無(wú)條件于到期日進(jìn)行付款。 二、票據(jù)行為關(guān)系 ? 票據(jù)行為的法律關(guān)系： 出票是創(chuàng)設(shè)票據(jù)法律關(guān)系的行為，是票據(jù)流通過(guò)程的起始。如果第一債務(wù)人拒付，持票人可以向參加承兌人請(qǐng)求付款。 （ 1）提示承兌 提示承兌必須在規(guī)定的期限內(nèi)進(jìn)行才有效。 出票是主票據(jù)行為。 ? 就在第二批交貨期來(lái)臨之際， B商向 A公司提出：鑒于貴公司資金周轉(zhuǎn)困難，為了幫助貴方，我方允許貴公司采取遠(yuǎn)期付款。 票據(jù)法系 ? 日內(nèi)瓦票據(jù)法 ? 英國(guó)票據(jù)法 兩大法系分歧 ? 票據(jù)分類(lèi)不同 ? 票據(jù)持票人的權(quán)利不同 ? 對(duì)偽造背書(shū)的處理不同 ? 對(duì)票據(jù)要件的要求不同 我國(guó)票據(jù)法 ? 1995年 5月 10日通過(guò)頒布了《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》， 1996年 1月 1日起施行。 票據(jù)分類(lèi) ? 本票 (Note) 是一人向另一人簽發(fā)的，保證即期或定期或在可以確定的將來(lái)時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或執(zhí)票來(lái)人支付一定金額的無(wú)條件的書(shū)面承諾。 融資擔(dān)保具體方式 ? 銀行保函 Bank Letter of Guarantee ? 備用信用證 Stand－ by LC ? 福費(fèi)廷（無(wú)追索權(quán)押匯） Forfaiting ? 國(guó)際保理 International Factoring 國(guó)際結(jié)算的定義 ? International Settlement ? 是對(duì)國(guó)際間債權(quán)債務(wù)進(jìn)行了結(jié)和清算的一種經(jīng)濟(jì)行為。 ? 實(shí)務(wù)性很強(qiáng)：本學(xué)科的目的是，運(yùn)用理論知識(shí)為指導(dǎo)進(jìn)行國(guó)際結(jié)算的實(shí)務(wù)操作和處理所遇到的國(guó)際結(jié)算糾紛。 ? 包括匯付（ Remittance），托收（ Collection）和信用證（ Letter of Credit） 國(guó)際結(jié)算中的單據(jù) ? 主要指跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)，我國(guó)大部分國(guó)際貿(mào)易采用信用證形式。“無(wú)紙化技術(shù)” 電子商務(wù)和網(wǎng)上貿(mào)易 ? 市場(chǎng)全球性 ? 方便快捷性 ? 低成本滲透性 ? 高效率性 電子支付與網(wǎng)上銀行 ? 支付類(lèi)型： ? 電子信用卡 ? 電子支票 ? 電子現(xiàn)金 國(guó)際結(jié)算的信用管理 ? 信用管理是指企業(yè)為了增強(qiáng)信用能力，控制貿(mào)易結(jié)算中的信用風(fēng)險(xiǎn)而實(shí)施的一套業(yè)務(wù)方案，政策以及為此而建立的一系列組織制度。 ? 票據(jù)的債權(quán)人只需持有票據(jù)就可行使票據(jù)權(quán)利 ? 資金關(guān)系是否存在也不對(duì)票據(jù)法律產(chǎn)生影響?！? ? “國(guó)際條約優(yōu)于國(guó)內(nèi)法” 票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與防范 ? 票據(jù)的偽造 ? 票據(jù)的變?cè)? ? 票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)防范 票據(jù)的偽造 ? 票據(jù)本身的偽造 ? 票據(jù)簽名上的偽造 票據(jù)的變?cè)? ? 條件： ? 變更的票據(jù)是合法成立的票據(jù) ? 變?cè)斓氖马?xiàng)是票據(jù)上記載的重要事項(xiàng) ? 變更人無(wú)變更權(quán)限 下列不能視為變?cè)? ? 票據(jù)更改，即依法有變更權(quán)限的人所作的變更 ? 在空白票據(jù)上進(jìn)行填充 ? 不發(fā)生票據(jù)效力的文義的變更 ? 變更票據(jù)上的簽名 票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)防范 ? 銀行 ? 企業(yè) ? 銀企合作 案例 ? 1997年 8月，某市 A公司與新加坡 B商簽訂了一份進(jìn)口膠合板的合同。 ? 一年后，新加坡的美國(guó)銀行持這張承兌了的遠(yuǎn)期票據(jù)請(qǐng)?jiān)撱y行付款，最后以該銀行付款給美國(guó)銀行 600萬(wàn)美元而結(jié)案。它包括兩個(gè)動(dòng)作： （ 1） the payee or holder signs on the back of a bill （ 2） delivers it to the endorsee ? 一般轉(zhuǎn)讓背書(shū)有以下兩種方式： （ 1）特別背書(shū)（ Special Endorsement） “Pay to B. A(Signed)” “Pay to t