【正文】 也可以洽開證人該證，讓受益人通過船公司出具開證銀行為收貨人的“不可轉(zhuǎn)讓海運(yùn)提單”。銀行審證員發(fā)現(xiàn)該證存在以下疑點(diǎn)： (1)該證沒有加押證實(shí)，僅在來證中 注明 “ 本證將由行來電證 ?(2)該證裝效期在同一天，且離開證日不足一星期； (3)來證要求受益人發(fā)貨后，速將一套副本單據(jù)隨同一份正本提單用 DHL快郵寄給申請人； (4)該證為見票 45天付款，且規(guī)定受益人可按年利率11％索取利息； (5)信用證申請人在加拿大，而受貨人卻在新加坡； (6)來證電傳號不合常理 。 ? 根據(jù)開證額度的種類，信托收據(jù)額度也相應(yīng)分為普通額度和一次性額度。 第五節(jié) 信用證方式下的融資 一、銀行授信額度 信用證項(xiàng)下的融資是商業(yè)銀行一項(xiàng)影響較大、利潤豐厚、風(fēng)險(xiǎn)較小、周轉(zhuǎn)期短的融資業(yè)務(wù)。 進(jìn)口商要求改證首先必須征得開證行的同意，由開證行辦理。即進(jìn)口商給予出口商的一種資金融通。 ?背對背信用證中通知行存在風(fēng)險(xiǎn)。 ? 替換發(fā)票轉(zhuǎn)讓 ? 使用可轉(zhuǎn)讓信用證的情形 ? 對實(shí)際供貨商來說，做轉(zhuǎn)讓信用證的貿(mào)易存在較大風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為： （ 1）單證風(fēng)險(xiǎn)。 議付信用證 是指按議付方式付款的信用證。 未經(jīng)授權(quán)保兌（沉默保兌） 保兌信用證是否一定比未加保兌的信用證好？ 三、即期付款、延期付款、承兌和議付信用證 即期付款信用證 只要受益人提交符合信用證要求的單據(jù)，開證行或保兌行必須見單即付。 第三節(jié) 信用證的類型及其應(yīng)用 一、可撤銷和不可撤銷信用證 可撤消信用證是指開證行對所開信用證不必征得受益人同意有權(quán)隨時(shí)撤銷的信用證。 議付行（ Negotiation bank） 議付的三層意思： 第一，由議付行根據(jù)信用證的規(guī)定審核受益人交來的單據(jù)和匯票； 第二，將外匯貨款扣除手續(xù)費(fèi)、郵電費(fèi)和押匯利 息等開支后，折成本國貨幣付給受益人； 第三，按照信用證中規(guī)定的寄單和索償辦法寄出單據(jù)，并向開證行或指定銀行索償。 三、信用證的形式 信開 電開 （ 1）簡電本 （ 2）全電本 四、信用證的內(nèi)容 信用證上的 關(guān)于貨物、運(yùn)輸?shù)? 其他 信用證標(biāo)準(zhǔn)格式可以減少信用證當(dāng)事人因?qū)π庞米C格式和內(nèi)容的誤解而引起的風(fēng)險(xiǎn)。 ⑧出口商應(yīng)力爭自辦保險(xiǎn)。 進(jìn)口托收押匯與信托收據(jù)（ Trust Receipt, T/R） 進(jìn)口托收押匯是代收行向進(jìn)口商提供的一種資金融通方式。 債權(quán)債務(wù)關(guān)系 委托人與付款人之間的關(guān)系是債權(quán)債務(wù)關(guān)系。 托收指示書（ Collection Order or Collection Advice） 五、托收業(yè)務(wù)中的單據(jù) 金融單據(jù) ——匯票 托收中的匯票，其出票人為出口商，付款人為進(jìn)口商。 （ 4）付款人（ Payer） 進(jìn)口商，是商務(wù)合同中的債務(wù)人，也稱受票人。交貨付現(xiàn)是其中的一種典型方式。 收款人的責(zé)任 對有條件付款的匯入款，收款人有責(zé)任按條件辦理交單或其他工作。 ? 根據(jù)代理行是否為帳戶行的不同，資金的償付類型也不同。 順匯（ Remittance） 也稱匯付法（ To remit） 資金的流向與結(jié)算工具的傳遞方向一致，即從債務(wù)人向債權(quán)人移動(dòng)。 ? 見票 見票是專門針對見票后定期付款本票而特有的。 承兌是匯票付款人表示承兌支付委托，負(fù)擔(dān)支付票據(jù)債務(wù)而為之的附屬票據(jù)行為。 ? 保證的類型 （ 1）全部保證和部分保證 （ 2）單獨(dú)保證和共同保證 （ 3）正式保證和略式保證 ? 保證人的責(zé)任和權(quán)利 ? 付款（ Payment） 付款是指由持票人提示，付款人或擔(dān)當(dāng)付款人支付票款以消滅票據(jù)關(guān)系的行為。 （ 2）付款人承兌 A、 如果付款人沒有在法定的時(shí)期內(nèi)作出承兌，便視為拒付。 ? 對付款人的效力 匯票一經(jīng)簽發(fā)，出票人對于付款人發(fā)生委托付款的效力，使付款人處于可為出票人付款的地位，取得這一地位并經(jīng)承兌后，付款人才成為票據(jù)關(guān)系的主債務(wù)人。承兌后，我方保證將 700萬美元的膠合板在一年內(nèi)交貨。 關(guān)于涉外票據(jù) ? “中華人民共和國締結(jié)或者參加的國際條約同本法有不同規(guī)定的，適用國際條約的規(guī)定。 票據(jù)的特性 ? 流通性 ? 無因性 ? 要式性 ? 文義性 票據(jù)的作用 ? 支付工具 ? 流通工具 ? 信用工具 ? 融資工具 票據(jù)的當(dāng)事人 ? 出票人 Drawer ? 受票人 /受票人 Drawee/Payer ? 受款人 Payee ? 背書人 /讓與人 Endorser/transferor ? 承兌人 Acceptor ? 持票人 Holder 票據(jù)權(quán)利 ? 請求權(quán)（第一次請求權(quán)） 主權(quán)利 針對主債務(wù)人 ? 追索權(quán)（第二次請求權(quán)） 票據(jù)權(quán)利的取得 善意取得： ? 以背書或直接交付取得 ? 取得票據(jù)時(shí)無惡意，無重大過失 ? 付對價(jià)（ For Value） 票據(jù)權(quán)利的喪失 ? 票據(jù)記載不合格或已過期 ? 超過保全票據(jù)權(quán)利的期限 正當(dāng)持票人的票據(jù)權(quán)利 Holder in due course ? 善意取得票據(jù) ? 所持票據(jù)是完整合格的 ? 在他成為持票人時(shí)票據(jù)沒有過期 ? 如果票據(jù)曾遭退票，他不知悉 票據(jù)關(guān)系 ? 基礎(chǔ)關(guān)系 ? 法律關(guān)系 基礎(chǔ)關(guān)系 ? 原因關(guān)系：出票人和收款人之間 ? 對價(jià)關(guān)系：背書人與受讓人之間 ? 資金關(guān)系：出票人與受票人之間 法律關(guān)系的特點(diǎn) ? 是基于票據(jù)行為而發(fā)生的有關(guān)票據(jù)的權(quán)利義務(wù)關(guān)系 ? 主體一般是多方的 ? 客體的票據(jù)金額 ? 內(nèi)容是票據(jù)上的權(quán)利和義務(wù) 法律關(guān)系的權(quán)利包括 ? 持票人對票據(jù)上的主債務(wù)人的付款請求權(quán) ? 持票人及背書人對前手的追索權(quán) ? 持票人對于保證人的權(quán)利 ? 已履行債務(wù)的保證人，對于被保證人及其前手的追索權(quán) ? 持票人對于參加承兌人及預(yù)備付款人的付款請求權(quán) ? 參加付款人對于承兌人，被參加付款人及其前手，取得持票人的權(quán)利。 ? 第二，商業(yè)信用的規(guī)模和期限受到企業(yè)資金能力的限制。有關(guān)票據(jù)的原則是國際結(jié)算學(xué)科的基石。 ? 包括匯票、本票和支票。 銀行辦理國際結(jié)算優(yōu)越性 ? 銀行網(wǎng)絡(luò)普遍建立 ? 銀行資金雄厚 ? 銀行集中大量債權(quán)債務(wù)關(guān)系，可以最大限度的加以抵消 ? 合理化和規(guī)范化 ? 高新技術(shù)的應(yīng)用，電子化 國際結(jié)算的現(xiàn)代特征 ? 規(guī)模和范圍越來越大 ? 國際結(jié)算與信貸融資密不可分 ? 國際擔(dān)保融入國際結(jié)算 ? 政策性金融支持伴隨著國際結(jié)算 ? 國際結(jié)算方式不斷創(chuàng)新 ? 國際結(jié)算中商業(yè)比重加大 國際結(jié)算的電子化 /標(biāo)準(zhǔn)化 /無紙化 /一體化 ? SWIFT（ Society for Worldwide Inter－ bank Financial Telemunication）環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì) 標(biāo)準(zhǔn)化、成本低廉、安全可靠、快速便捷 SWIFT業(yè)務(wù)類型 ? 1 客戶匯款 ? 2 銀行間頭寸調(diào)撥 ? 3 外匯業(yè)務(wù) ? 4 托收業(yè)務(wù) ? 5 證券業(yè)務(wù) ? 6 貴金屬和銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù) ? 7 信用證和保函 ? 8 旅行支票 ? 9 銀行賬單處理 其他電子化技術(shù) ? EDI（ Electrical Data Interchange）電子數(shù)據(jù)交換 ? 指兩個(gè)或兩個(gè)以上用戶之間，按照協(xié)議將一定結(jié)構(gòu)特征的標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)信息，經(jīng)數(shù)據(jù)通訊網(wǎng)絡(luò)在電子計(jì)算機(jī)系統(tǒng)之間進(jìn)行交換和數(shù)據(jù)處理。 兩者之間的區(qū)別 ? 票據(jù)法律關(guān)系一經(jīng)形成，給予基礎(chǔ)關(guān)系相分離。但是，中華人民共和國聲明保留的條款除外。貴方全部收貨后，再付給我方 700萬美元的貨款。 ? 對收款人的效力 收款人接受接受匯票后，就已取得付款請求權(quán)。 B、 承兌人的付款義務(wù)相對于其他票據(jù)債務(wù)人是第一位的。 付款不是一種票據(jù)行為，而是一種法律行為。 保證是為了擔(dān)保已存在的票據(jù)上的債務(wù)而為的票據(jù)行為。 不按照規(guī)定提示見票，持票人喪失對出票人以外的前手的追索權(quán)，但出票人仍對持票人負(fù)有責(zé)任。 逆匯（ Reverse Remittance） 也稱出票法（ To draw） 資金的流動(dòng)方向和結(jié)算工具（票據(jù)）的流動(dòng)方向正好相反，先有結(jié)算工具從債權(quán)人流動(dòng)到債務(wù)人，再有一定金額的款項(xiàng)從債務(wù)人流動(dòng)到債權(quán)人。 帳戶行直接入帳 匯出行 匯入行 （貸記匯入行帳戶） （借記匯出行帳戶） 資金流向 共同帳戶行轉(zhuǎn)帳 匯出行 共同帳戶行 匯入行 付款指示 貸記通知 帳戶行的共同帳戶行轉(zhuǎn)帳 匯出行 付款指示 匯出行帳戶行 貸記通知 共 同帳戶行 貸記通知 匯入行帳戶行 貸記報(bào)單 匯入行 第二節(jié) 匯付的規(guī)則 一、匯付的當(dāng)事人 匯付又稱匯款，是指在訂立商務(wù)合同后，進(jìn)口商將貨款交給進(jìn)口地銀行，要求銀行通過一定的方式，委托在出口地的代理行或國外聯(lián)行，將款項(xiàng)交付給出口商的一種結(jié)算方式。 二、匯付的方式 電匯和信匯 電匯（簡稱 T/T） 是指匯出行以加押電訊文件的方式將 ，授權(quán)其借記往帳或聲明已貸記來帳或告知其頭寸已通過某一銀行撥付，或要其自己向某銀行索償?shù)?，并指示將此款交給 款人。 貨到付款通常用于以下交易 售定 寄售 三、匯付的風(fēng)險(xiǎn)與防范 匯付的特點(diǎn) （ 1）基本結(jié)算方式 （ 2）商業(yè)信用 （ 3）風(fēng)險(xiǎn)大 （ 4）資金負(fù)擔(dān)不平衡 （ 5）手續(xù)簡便，費(fèi)用低廉 匯付的風(fēng)險(xiǎn)防范 （ 1）進(jìn)出口雙方在決定使用匯付方式作為支付方式時(shí)，最為重要的是必須調(diào)查交易對方的資信情況。 ? 也可能出現(xiàn)的其他當(dāng)事人 （ 1）提示行（ Presenting Bank） 向付款人提示提交單據(jù)的銀行，也稱交單行。 收款人有兩種記載方式 （ 1）以出票人自己為收款人；（ 2）以托收行為收款人 出口商開立的匯票有即期和遠(yuǎn)期之分。 代收行與付款人之間不存在委托代理關(guān)系或契約關(guān)系。