【正文】 三、托收的風(fēng)險(xiǎn)與防范 托收方式中的風(fēng)險(xiǎn)可以概括為兩種 （ 1）信用風(fēng)險(xiǎn) （ 2）貨物風(fēng)險(xiǎn) 托收風(fēng)險(xiǎn)的防范 （ 1）從出口商角度 ①認(rèn)真調(diào)查進(jìn)口人的資信情況和經(jīng)營作風(fēng)， 并根據(jù)不同進(jìn)口人的具體情況確定不同的授信額度。 ⑨在應(yīng)用光票托收方式時(shí)，要了解進(jìn)口國有關(guān)光票托收業(yè)務(wù)的具體規(guī)定、習(xí)慣做法與運(yùn)作規(guī)則。 第二節(jié) 信用證業(yè)務(wù)處理 一、信用證業(yè)務(wù)的程序 進(jìn)出口商簽訂買賣合同，規(guī)定信用證作為結(jié)算工具。 僅審核單據(jù)而未付給對(duì)價(jià)并不構(gòu)成議付。 在實(shí)務(wù)中這種信用證撤銷的比例并不大。 延期付款信用證 是一種不用匯票的遠(yuǎn)期付款信用證。 如果開證行在信用證中指定了議付行，稱為限制議付；如果議付行可以由受益人自由選擇，稱為自由議付或公開議付。第二受益人難以做到“單證一致”。 ?背對(duì)背信用證業(yè)務(wù)中對(duì)實(shí)際供貨商的保證比較 充分。 ? 預(yù)支信用證的基本原則： ?誰墊款誰收取利息。 開證行改證的渠道、方式和生效 信用證修改須經(jīng)原通知行通知受益人。 進(jìn)口開證額度 出口押匯額度 打包放款額度 二、進(jìn)口貿(mào)易融資 開證額度 （ 1）普通信用證額度 在訂立該額度后，客戶（進(jìn)口商）可以無限次的在額度內(nèi)委托銀行對(duì)外開出信用證。 提貨擔(dān)保 在信用證項(xiàng)下，貨物已到目的地，但貨權(quán)單據(jù)尚未到，而進(jìn)口商急于提貨，可以向開證行申請(qǐng)，由進(jìn)口商與銀行共同或由銀行單獨(dú)向船公司出具書面擔(dān)保，請(qǐng)求其憑擔(dān)保先行放貨，保證日后補(bǔ)交正本提單。 針對(duì)這幾個(gè)疑點(diǎn)，該中行一方面告誡公司 ” 此證密押未符， 請(qǐng)暫緩出運(yùn) “ ， 另一方面 ， 趕緊向總行國際部查詢 ， 回答： ” 查無此行 “ 。 二、進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)與防范 提貨擔(dān)保中的風(fēng)險(xiǎn) 成組化商品運(yùn)輸?shù)娘L(fēng)險(xiǎn) 成組化運(yùn)輸是指把貨物裝在托盤或集裝箱中， 組成較大的裝卸單位，以提高裝卸效率。 信用證中“提單徑寄開證申請(qǐng)人”條款的處理 如接到有這類條款的信用證，最好立即電洽開證人，要求修改此條款，全套正本提單仍交銀行議付，而將副本發(fā)票、副本提單等單證直接寄開證人。 ?信用證條款符合國際慣例 ?能控制物權(quán) ?出口商的資信良好 ?單據(jù)是否與信用證相符 第六節(jié) 信用證的風(fēng)險(xiǎn)與防范 一、出口商的風(fēng)險(xiǎn)與防范 偽造信用證的防范 案例 : 某中行曾收到一份由加拿大 AC銀行 ALERTA分行電開的信用證，金額約 100萬美元，受益人為安徽某進(jìn)出口公司。 ? 在信托收據(jù)下，申請(qǐng)人只是作為銀行的受托人代為保管貨物；貨物的所有權(quán)歸銀行。但對(duì)同一次修改通知中的內(nèi)容，或全部接受，或不接受，不允許部分接受。 由進(jìn)口商提出修改 對(duì)于可撤消信用證，進(jìn)口商可以撤銷原證重開新證；對(duì)于不可撤銷信用證，進(jìn)口商只能提出 修改信用證。 預(yù)支信用證的特點(diǎn)是進(jìn)口商先付款、出口商后交貨。 ?背對(duì)背信用證的保密性更好。 ? 第一受益人在申請(qǐng)轉(zhuǎn)證時(shí)，必須向轉(zhuǎn)讓銀行說明，以后信用證如發(fā)生修改，是否修改書也照樣轉(zhuǎn)讓。 ③進(jìn)口商在談判時(shí)可爭取一點(diǎn)讓價(jià)。 保兌信用證一定是不可撤銷信用證。 償付行（ Reimbursing Bank） 償付行與信用證無直接聯(lián)系，不接受單據(jù)，不審核單據(jù)，不與受益人發(fā)生關(guān)系，所以償付行對(duì)索償行 的付款，不能視為開證行的付款。 受益人（ Beneficiary） 申請(qǐng)人 受益人 開證行 買賣合同 開證申 請(qǐng)書 信用證 ?審核信用證條款 ?及時(shí)提交正確、完整的單據(jù) ?要求開證行付款，承兌或議付 通知行（ Advising Bank） 通知行必須對(duì)信用證的表面真實(shí)性負(fù)責(zé)。遵循“單證相符，單單相符”的原則。 ⑦了解商品在進(jìn)口國的市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，針對(duì)不同情況，區(qū)別對(duì)待。出口商在委托托收行向進(jìn)口商收取款項(xiàng)的同時(shí)，要求托收行對(duì)所提交的全套單據(jù)預(yù)付部分或全部貨款，等到托收款項(xiàng)收妥后歸還銀行的預(yù)付款。 （ 2）托收行與代收行之間 托收指示書一旦被代收行接受，即構(gòu)成托收行和代收行之間的委托代理合同。 四、托收委托指示 托收申請(qǐng)書（ Application for Collection）是委托人與托收行之間的契據(jù)，雙方的權(quán)利和義務(wù)均以此為依據(jù)。 （ 3）代收行（ Collecting Bank） 接受托收行委托向進(jìn)口商收款的銀行。 全部預(yù)付 部分預(yù)付 二、貨到付款 又稱先出后結(jié)，是指出口商先發(fā)貨，待進(jìn)口商收到貨后再付款。 對(duì)列有條件的匯入款的解付，匯入行負(fù)有審單的責(zé)任。 本國銀行的往帳，就是外國銀行的來帳。習(xí)慣上，根據(jù)資金轉(zhuǎn)移的方向和結(jié)算工具的傳送方向把國際結(jié)算方式分成順匯法和逆匯法。 本票出票人的付款義務(wù)也是最終的，一旦出票人履行付款義務(wù)后，本票上的權(quán)利義務(wù)也隨之消失。 背書是票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓的行為。 ? 保證（ Guarantee） 保證是指保證人為擔(dān)保票據(jù)債務(wù)的履行，以負(fù)擔(dān)同一票據(jù)債務(wù)內(nèi)容為目的而作出的一種附屬票據(jù)行為。提示承兌還必須在合理地點(diǎn)進(jìn)行。 ? 出票（ issue） 它由兩個(gè)動(dòng)作組成： （ 1） to draw and sign a bill （ 2） to deliver it to the payee 實(shí)際交付（ Actual delivery） 推定交付（ Constructive delivery） ? 對(duì)出票人的效力 擔(dān)保承兌和付款，是出票人法定的擔(dān)保責(zé)任。貴公司作為買方，可以給我方開出一張見票后一年付款 700萬美元的匯票，請(qǐng)某銀行某市分行承兌。 ? 力求與國際慣例相一致，但基于我國國情，也作了一些與西方國家票據(jù)法不同的規(guī)定。 票據(jù)分類 ? 支票（ Check） 是銀行存款戶對(duì)其開立帳戶的銀行簽發(fā)的，授權(quán)該銀行對(duì)某人或其指定人或持票來人即期支付一定金額的無條件書面支付指令。 ? 是應(yīng)用一定的金融工具（匯票、本票、支票等），采取一定的方式（匯付、托收、信用證），利用一定的渠道（通訊網(wǎng)、電腦網(wǎng)），通過一定的媒介機(jī)構(gòu)（銀行或其他金融機(jī)構(gòu)） 國際結(jié)算涉及方 ? 外貿(mào)公司 ? 銀行 ? 船公司 ? 保險(xiǎn)公司 ? 認(rèn)證機(jī)構(gòu)等等 國際結(jié)算的歷史變革 ? 貨幣如何產(chǎn)生？ ? 票據(jù)的產(chǎn)生（舉例） ? 金融業(yè)、航運(yùn)業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展 ? 金融業(yè)逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本主義銀行 銀行作為信用中介和支付中介 ? 信用中介 ? 支付中介 銀行信用的特點(diǎn) ? 銀行信用是銀行以貨幣形式向企業(yè)提供的信用： ? 第一，銀行信用具有集中性 ，克服了商業(yè)信用的自發(fā)性和分散性。 課程結(jié)構(gòu) ? 國際結(jié)算 票據(jù) 國際結(jié)算傳統(tǒng)方式 國際結(jié)算中的單據(jù) ? 國際融資 票據(jù) ? 以支付金錢為目的的債權(quán)有價(jià)證券，代替現(xiàn)金起流通和支付作用，從而抵消和清償國際間債權(quán)債務(wù)，是國際結(jié)算中的重要工具。 國際結(jié)算傳統(tǒng)方式 ? 銀行作為國際貿(mào)易中的信用中介和支付中介，必須借助一定的結(jié)算工具在兩國兩地之間進(jìn)行資金劃撥，以了結(jié)國際客戶的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。 ? 是以計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)通訊網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為基礎(chǔ)發(fā)展起來的現(xiàn)代信息處理和信息通訊技術(shù)。 ? 票據(jù)法律關(guān)系應(yīng)對(duì)票據(jù)法，票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系應(yīng)對(duì)民法。本法和中華人民共和國締結(jié)或者參加的國際條約沒有規(guī)定的，可以適用國際慣例。 ? B商將這張承兌了的遠(yuǎn)期票據(jù)在新加坡的美國銀行貼現(xiàn) 600萬美元，從此一張膠合板也沒有交給 A公司。 ? 背書（ Endorsement） 指匯票背面的簽字。承兌人的付款義務(wù)是絕對(duì)的。 （ 1）提示付款 （ 2）付款貨幣和付款人的權(quán)利 （ 3）參加付款 ? 追索（ Recourse） 追索是持票人在票據(jù)被拒付時(shí)，向其前手請(qǐng)求償還票據(jù)金額及其他法定款項(xiàng)的行為。 付款是票據(jù)法律關(guān)系的結(jié)束，是票據(jù)流通過程的終結(jié)。 第二節(jié) 支票 ? 一、支票的概念 A cheque is an unconditional order in writing addressed by the customer to a bank by that customer authorizing the bank to pay on demand a sum certain in money to or to the order of a specified person or to bearer. ? 支票的特征 支票是見票即付的票據(jù) 支票是由銀行付款的票據(jù) ? 二、支票的記載項(xiàng)目 ? 三、劃線支票 ? 四、保付支票 保付與承兌、保付與保證的區(qū)別 ? 五、空頭支票與支票止付 第二篇 國際結(jié)算的傳統(tǒng)方式 第四章 匯付 第一節(jié) 預(yù)備知識(shí) 一、國際匯兌 匯兌是指銀行應(yīng)客戶要求對(duì)兩地客戶間的資金進(jìn)行調(diào)撥的業(yè)務(wù)。 四、國際匯兌業(yè)務(wù)的主要當(dāng)事人 每一筆國際匯兌業(yè)務(wù)都涉及到四個(gè)當(dāng)事人： 匯款人（ remitter） 匯出行（ remitting bank） 匯入行（ receiving bank） 或稱解付行（ paying bank） 收款人（ payee） ? 業(yè)務(wù)流程： 由匯款人將一定金額的款項(xiàng)連同匯款申請(qǐng)書一起交給當(dāng)?shù)氐你y行（通常稱為匯出行）；匯出行按匯款人的要求，借用一定的結(jié)算工具通過收款人所在地銀行（通常稱為匯入行）把款項(xiàng)支付給收款人。 匯付中所使用的憑證是支付授權(quán)書（ Payment Order）。 信匯（簡稱 M/T） 是指匯出行以郵寄信函的方式將。 （ 2）在商務(wù)合同中應(yīng)明確規(guī)定匯付的方式和到達(dá)時(shí)間 （ 3）在出口業(yè)務(wù)中使用匯付方式時(shí) （ 4）在進(jìn)口業(yè)務(wù)中