論文_：中小企業(yè)信用管理探討-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 國(guó)內(nèi)外 經(jīng)濟(jì)界和管理界面臨的重大課題。 近期我國(guó)一些中小企業(yè)特別是外資中小企業(yè)高頻率地暴露 出一系列信用缺失現(xiàn)象，如金融詐騙、惡意逃債、合同違約、債務(wù)拖欠等， 已經(jīng)嚴(yán)重的制約了企業(yè)的發(fā)展。 但是目前中小企業(yè)信用缺失已成為最嚴(yán)重、最突出的問題，給社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活帶來(lái)極大的危害，成為制約我國(guó)經(jīng)濟(jì)健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展的“瓶頸”。如果企業(yè)不想 被市場(chǎng)淘汰 ，就必須制定 一個(gè)完善 、 有效的信用管理體制和政策 ，否則 企業(yè)將 會(huì) 失去防范信用風(fēng)險(xiǎn)的能力 。而要想 獲得完善的信用政策 ， 得到潛在的收益 ， 就需要明確 和 完善信用政策 。資信調(diào)查 可以分為 內(nèi)部資情調(diào)查 和 外部資信調(diào)查。信用交易的產(chǎn)生使資信調(diào)查有了 “ 發(fā)芽 ” 和 “ 成長(zhǎng) “ 的土壤。 企業(yè)客戶管理 對(duì)企業(yè)來(lái)說客戶資源既是企業(yè)最大的財(cái)富來(lái)源，也是最大的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。同時(shí)我國(guó)中小企業(yè)生產(chǎn) 規(guī)模受限于資金的供應(yīng)，并且經(jīng)營(yíng)狀況很不穩(wěn)定。 中小企業(yè)較高的信用風(fēng)險(xiǎn)往往與企業(yè)個(gè)別經(jīng)營(yíng)決策者的經(jīng)營(yíng)理念相關(guān)。信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要基礎(chǔ)，改善中小企業(yè)信用狀況，加強(qiáng)中小企業(yè)信用管理已成為提高中小企業(yè)信用，增強(qiáng)企業(yè)抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力的迫切要求。 中小企業(yè)信用管理能提高企業(yè)發(fā)展的貢獻(xiàn)程度，推動(dòng)政府培育良好的信用環(huán)境，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級(jí)的良性循環(huán)。 （二）商業(yè)信用缺失 中小企業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中最活躍也是交易最頻繁的信用關(guān)聯(lián)方，但是實(shí)際上，信用交易的背后是大量的違約行為。 （三）生產(chǎn)信用缺失 早期，針對(duì)質(zhì)量問題，消費(fèi)者由于發(fā)生產(chǎn)信用缺失，北京市質(zhì)監(jiān)局提出了警示，主要提醒消費(fèi)者在返修品，產(chǎn)品標(biāo)識(shí)，食品保質(zhì)，摻雜注水等方面加強(qiáng)注意。大量的中小企業(yè)都曾提供過虛假的財(cái)務(wù)報(bào)告，企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表信息失真較為嚴(yán)重。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是各自擁有獨(dú)立產(chǎn)權(quán)的經(jīng)濟(jì)主體進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易的一種交換機(jī)制，我國(guó)大部分中小企業(yè)還未建立現(xiàn)代企業(yè)制度 ， 產(chǎn)權(quán)不清晰，經(jīng)營(yíng)者缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí) 。轉(zhuǎn)型時(shí)期我國(guó)的信用法制建設(shè)還處于摸索與模仿階段，社會(huì)沒有完全步入法制化的軌道。我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展較快，近幾年來(lái)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、人民銀行等相繼出臺(tái)了如《關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)免征營(yíng)業(yè)稅的通知》、《全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系管理暫行規(guī)定》等政策和法規(guī)。 五、完善中小企業(yè)信用管理的對(duì)策建議 （一）創(chuàng)造中小企業(yè)信用環(huán)境 政府可通過發(fā)行建設(shè)基金形式，引導(dǎo)民間資金進(jìn)入基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域。允許凈資產(chǎn)達(dá)到一定規(guī)模的企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，提倡企業(yè)在投資者自愿的前提下，將集資轉(zhuǎn)變?yōu)槿牍?，以增?qiáng)企業(yè)資金實(shí)力，優(yōu)化資本結(jié)在登記規(guī)范的前提下成立專門的票據(jù)經(jīng)紀(jì)公司，人民銀行、其它金融機(jī)構(gòu)可以從經(jīng)紀(jì)公司篩選部分符合貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)要求的票據(jù)，引導(dǎo)和規(guī)范民間票據(jù)市場(chǎng)。 （二）搭建中小企業(yè)信用平臺(tái) 可以借鑒西方國(guó)家征信制度發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)，建立以政府和中央銀行為主導(dǎo)，以會(huì)員制為核心，以股份有限公司為主體的征信中介機(jī)構(gòu)。中小企業(yè)內(nèi)部信用管理制度是中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)最重要的微觀基礎(chǔ)，所有企業(yè)間的信用制約關(guān)系，首先是依賴每個(gè)企業(yè)自身的信用管理和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建立起來(lái)的。中小企業(yè)信用監(jiān)督的力量大致可以分為兩種：一種是內(nèi)部監(jiān)督，即依靠中小企業(yè)內(nèi)部信用管理機(jī)構(gòu)對(duì)自身進(jìn)行監(jiān)督；另一種是外部監(jiān)督，即通過企業(yè)外部的力量實(shí)現(xiàn)監(jiān)督職能。二是發(fā)揮新聞?shì)浾摰膶?dǎo)向作用，建立媒體監(jiān)督機(jī)制。充分借鑒國(guó)外建設(shè)企業(yè)征信行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，通過立法手段要求和規(guī)范全社會(huì)所有中小企業(yè)從注冊(cè)登記開始每月必須向征信管理機(jī)構(gòu)提供征信數(shù)據(jù)，建立中小企業(yè)個(gè)人信用檔案，并充分運(yùn)用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)把企業(yè)信用檔案信息在網(wǎng)上公布，面向社會(huì)公眾公開，允許銀行、企業(yè)、供應(yīng)商、銷售商和消費(fèi)者自由查詢數(shù)據(jù)庫(kù)中所有征信數(shù)據(jù)。這種失信懲罰機(jī)制應(yīng)主要包括 三 個(gè)方面：一是要實(shí)行嚴(yán)厲的違約處罰制度。三是建立失信者出局制度。只有政府、企業(yè)、全社會(huì)的通力配合與努力，中小企業(yè)才能真正受益，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)才能長(zhǎng)期穩(wěn)定
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