【正文】 鍵詞：信用、信用管理意識、盈利、風險、發(fā)展、企業(yè)文化1引言2009年，中國中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務價值相當于國內(nèi)生產(chǎn)總值的60%左右，繳稅額為國家稅收總額的50%左右，提供了近80%的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位。企業(yè)信用對于企業(yè)自身的生產(chǎn)和發(fā)展是至關重要的。物質資本，人力資本，信用資本是知識經(jīng)濟時代的三大主要資本。信息不對稱是銀行對中小企業(yè)貸款管理面臨的最大難題。企業(yè)比較注重生產(chǎn)經(jīng)營和利潤情況，對企業(yè)的信息錄入不大關心，只要能辦個貸款卡貸到款就行，尤其是與銀行無信貸往來關系的企業(yè)重視不夠，拒絕提供企業(yè)信用信息，阻礙了企業(yè)信用體系建設進程。一般來說,企業(yè)主和企業(yè)員工的文化素質往往與企業(yè)管理(含企業(yè)信用管理)水平呈正比。中小企業(yè)業(yè)主及中小企業(yè)職工隊伍素質較低直接影響中小企業(yè)的信用意識和信用行為,往往表現(xiàn)為信用認識膚淺、信用建設軟弱、守信意志不堅、失信沖動強烈等方面。在企業(yè)財務管理方面，中小企業(yè)不像大型企業(yè)那樣具有嚴格、完備的財務制度。 建立合理的信用管理組織機構企業(yè)信用風險管理是一項專業(yè)性、技術性和綜合性較強的工作，須由特定的部門或組織才能完成。 健全企業(yè)信用管理制度企業(yè)應根據(jù)自身特點，建立一套完善合理的信用管理制度，應包括信用管理機構職責及工作制度、企業(yè)員工誠信教育管理制度、客戶資信管理制度、應收賬款回收制度、合同管理制度、合同信用檔案管理制度等，并強化措施，抓好落實。 制定企業(yè)內(nèi)部信用管理規(guī)范，提高企業(yè)管理水平可考慮從以下兩方面引導企業(yè)加強信用管理：一是引導企業(yè)加強自我信用控制能力，防范企業(yè)自身可能出現(xiàn)償債能力不足、不履約等情況的發(fā)生。一位出色的職業(yè)經(jīng)理人應當是對投資者、對員工、對社會公眾負責任的社會活動家和示范者，例如通過建立良好的消費者與企業(yè)的關系，積極進行環(huán)境保護，以及成為社區(qū)公益活動的倡導者和參與者等途徑贏得更多的社會信任，取得更好的經(jīng)濟效益。 提高中小企業(yè)的發(fā)展能力需要中小企業(yè)的不斷創(chuàng)新一是注意國家的產(chǎn)業(yè)導向，注重以質量求生存、圖發(fā)展，加快企業(yè)結構調整。國家這幾年十分關心和支持服務業(yè)發(fā)展，目的是提供更多的就業(yè)崗位和容量。把眾多有創(chuàng)意，有思想、有才華、有能力人的智慧轉化為生產(chǎn)力。政府應該鼓勵并培養(yǎng)市場主體的信用理念；加強中小企業(yè)信用行為、評價、信息、擔保立法；建立有效的分類監(jiān)管和激勵懲戒機制；建立和完善中小企業(yè)信用擔保體系；完善信用評價體系；不斷完善金融機構建設。上海財經(jīng)出版社，2005 8[3]中國電子商務研究中心.《完善我國中小企業(yè)信用體系研究》，2010 [4]呂國勝．《中小企業(yè)研究》．上海：上海財經(jīng)大學出版社，2000年，P1518 [5]:一個基于企業(yè)家的解釋[J].財經(jīng)研究,2002,(10).[6] 陳艷平,[J]。（信息來源：成都分行征信管理處）（湖南）長沙國家生物產(chǎn)業(yè)基地召開中小企業(yè)信用體系試驗區(qū)建設動員大會。園區(qū)將按照“人行指導、政府推動、市場運作”的原則開展中小企業(yè)信用體系建設，通過設立中小企業(yè)信用服務中心，以企業(yè)信用信息為基礎，充分發(fā)揮信用服務中介機構作用，提供信貸融資、股權融資、管理咨詢、信用評級等全方位綜合服務，并突出企業(yè)信用的“自我建設發(fā)展、互助建設發(fā)展”。二是努力培養(yǎng)中小企業(yè)信用意識。（信息來源：蘭州中支征信管理處）（江蘇）徐州中支采取四項措施，打造高效的中小企業(yè)融資體系。截至2011年6月30日，中小企業(yè)輔助管理系統(tǒng)完成了2008年以來全部歷史信貸數(shù)據(jù)的采集工作，并入庫納稅信息11586條、電費信息25172條。四、建立融資推介機制。同時，為進一步解決銀企信息不對稱問題，寶雞中支為中小企業(yè)融資編印了《寶雞市中小企業(yè)金融服務手冊》，對各金融機構中小企業(yè)金融產(chǎn)品、聯(lián)系方式等金融服務信息進行匯編，方便各中小企業(yè)有針對性的向銀行進行融資。同時，為配合寶雞高新區(qū)申請全國代辦股份轉讓系統(tǒng)試點，寶雞中支與高新區(qū)管委會聯(lián)合開展了信用知識和“新三板”知識培訓，在進行信用培訓的同時，邀請西部證券股份有限公司為高構要求快速發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務的工作方案，積極引導金融機構將授信對象由重點建設項目和地方大中型企業(yè)客戶向成長型的中小企業(yè)轉變。四、完善中小企業(yè)征信體系配套機制南平市中支在借力中小企業(yè)服務平臺的同時，積極推動地方政府完善相關配套機制，以更好地發(fā)揮完善中小企業(yè)融資平臺，實現(xiàn)有限的信貸資源對成長型中小企業(yè)的支持。系統(tǒng)通過建立外網(wǎng)信息系統(tǒng)，企業(yè)、金融機構都可以發(fā)布信息，進行宣傳，成為金企互動平臺。目前人民銀行已經(jīng)與上市辦、市中院、工信局、供電局、地稅局就信息采集內(nèi)容進行了協(xié)商，簽訂了信息采集協(xié)議，與技術監(jiān)督局、工商局、自來水公司等部門進行溝通，初步確定了信息采集內(nèi)容。（一）提高基層央行執(zhí)行貨幣政策效能可多視角、多維度地反映當?shù)亟鹑跈C構貸款投放總量與結構，也能查明某一企業(yè)的具體信貸情況，為基層央行動態(tài)監(jiān)測金融機構信貸投放狀況、開展信貸政策指導提供依據(jù)，增強了基層央行的話語權和影響力，為基層央行提升履職能力創(chuàng)造了條件。明確要求各地各部門要積極推廣使用征信產(chǎn)品；組織人事部門以及各行政事業(yè)單位要把個人信用情況作為人才錄用、干部考核的重要參考依據(jù)；在政府采購、國有投資項目招投標、土地出讓等經(jīng)濟活動中，要求投標人、競買人提供企業(yè)和企業(yè)法人代表的信用報告；鼓勵企事業(yè)單位在開展招投標、大宗交易、簽訂經(jīng)濟合同、進行合資合作等活動時，查看對方信用報告。（六）借助司法力量，保障金融權益6業(yè)及時更新，有效提高了我市中小企業(yè)信用檔案建立與更新工作的質量和效率。（五）增強了服務地方政府能力依托企業(yè)信用信息基礎數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)定期向政府及相關部門提供本縣重點建設項目、重點企業(yè)和行業(yè)等信貸投入情況，按月向縣委、縣政府主要領導和經(jīng)濟綜合管理部門主要負責人提供《金融運行通報》，并根據(jù)政府授權，負責對各金融機構考核。6月28日，成都分行組織人民銀行分支機構、政府有關部門、金融機構和培植企業(yè)開展了“強化信用培植，助推企業(yè)發(fā)展”主題日活動。（信息來源：成都分行征信管理處）（湖南）長沙國家生物產(chǎn)業(yè)基地召開中小企業(yè)信用體系試驗區(qū)建設動員大會。園區(qū)將按照“人行指導、政府推動、市場運作”的原則開展中小企業(yè)信用體系建設，通過設立中小企業(yè)信用服務中心，以企業(yè)信用信息為基礎，充分發(fā)揮信用服務中介機構作用，提供信貸融資、股權融資、管理咨詢、信用評級等全方位綜合服務，并突出企業(yè)信用的“自我建設發(fā)展、互助建設發(fā)展”。金昌中支按照總行《中小企業(yè)信用體系試驗區(qū)建設指導意見》有關要求，緊密結合本地實際，多措并舉，扎實推進中小企業(yè)試驗區(qū)建設工作。金昌中支與市工信委、市經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)等部門聯(lián)合舉辦金昌市中小企業(yè)信用和融資知識培訓會，向與會企業(yè)和有關部門廣泛宣傳征信知識。為緩解中小企業(yè)融資難問題，徐州中支采取四項措施，努力打造高效的中小企業(yè)融資體系。經(jīng)層層推薦和認真篩選，已有137戶信用良好中小企業(yè)入《寶雞市享受貸款風險補償企業(yè)名錄》，作為金融支持的重點。四、建立融資推介機制。同時，為進一步解決銀企信息不對稱問題，寶雞中支為中小企業(yè)融資編印了《寶雞市中小企業(yè)金融服務手冊》，對各金融機構中小企業(yè)金融產(chǎn)品、聯(lián)系方式等金融服務信息進行匯編，方便各中小企業(yè)有針對性的向銀行進行融資。二、實行推介工作標準化操作流程為了能將推介工作程序化、可操作化，南平市中支將操作流程劃分為“指標初定、客戶篩選、信貸資金（業(yè)務）需求調查、確定推介客戶、貸前調查、信貸支持反饋、指標完善”等七道工序，實行流水作業(yè)，并開展效率監(jiān)控，不斷提高工作效率。二、系統(tǒng)功能系統(tǒng)可實現(xiàn)六大功能：一是建立本地中小企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)中小企業(yè)信用檔案的批量建立與更新；二是提供單戶企業(yè)、自定義企業(yè)各類信息查詢，批量篩選以及固定報表等功能；三是實現(xiàn)信貸結構多維度、多視角的統(tǒng)計分析；四是向金融機構提供離線服務,實現(xiàn)對優(yōu)秀中小企業(yè)的篩選推薦和貸后管理數(shù)據(jù)的批量下載。三、建設進度廊坊市金融綜合服務系統(tǒng)從2010年9月份開始建設，2011年4月初開發(fā)完成 “中小企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”、“金企聯(lián)合發(fā)展網(wǎng)（對外發(fā)布系統(tǒng)）”、“企業(yè)信息報送系統(tǒng)”三個子系統(tǒng)，2011年5月開始采集錄入各類信息并進行功能測試。截至2011年5月末，廊坊市金融綜合服務系統(tǒng)已經(jīng)為2萬多戶企業(yè)建立了信用檔案，地稅局、上市辦、金融機構開始報送稅務信息、上市融資信息、信貸信息，已經(jīng)整合企業(yè)基本信息、財務、納稅等信息40多萬條。廊坊市金融綜合服務系統(tǒng)建設得到了石家莊中心支行和地方政府的大力支持，推進中小企業(yè)信用體系建設是人民銀行征信管理工作的一項重要內(nèi)容，也是實現(xiàn)銀、政、企三方互動共贏的橋梁，更是促進區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展與繁榮的必要舉措。在全面完善信用評定機制和培植信用觀念的基礎上，通過深入開展信用創(chuàng)評活動，先后評選出金融信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)5個，金融信用企業(yè)2104的難題；郵儲銀行為企業(yè)開辦一次授信、三年隨時使用，解決了企業(yè)合同一年一翻、擔保抵押變更手續(xù)麻煩，貸款成本大的難題。二是以清費治亂為重點，組織有關部門對貸款抵押、擔保、評估等各類收費項目進行了一次徹底清理，使涉貸項目收費明顯降低，并大幅度降低了再次辦理抵押、登記、過戶費用，對續(xù)貸、展期及抵押物變現(xiàn)等項目只收工本費，有效改善了信貸投放環(huán)境。這些服務為政府相關部門制定符合地方特色的產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策、及時把握政策實施動態(tài)、適時進行產(chǎn)業(yè)政策調整提供了有力的數(shù)據(jù)支撐。1中小企業(yè)信用體系存在的問題主要表現(xiàn)在：假冒偽劣、違約、欠款賴賬、逃債、逃稅、騙稅、惡意透支問題嚴重。再次，營運能力較低。、法律方面存在的問題(1)政策層面上表現(xiàn)為政策支持力度不夠。如目前我國除《擔保法》和新近實施的《中小企業(yè)促進法》以外，尚沒有與中小企業(yè)信用擔保相配套的法律規(guī)范。國家發(fā)布的有關中小企業(yè)信用擔保的管理辦法，也主要針對政策性擔保機構，適用范圍比較窄。受地方政府財力限制，各地擔保機構普遍規(guī)模過小。各機構的章程、擔保辦法和管理體制也各不相同，從而影響了其運營的規(guī)范性。(3)缺乏風險分散機制。(4)擔保業(yè)務范圍狹窄。(5)擔保機構內(nèi)部管理滯后。到目前為止，還沒有真正形成一套較全面、客觀、公正且操作性強的中小企業(yè)信用評價體系，導致了企業(yè)的信用狀況得不到科學、合理地評估。而且信用評估都是對中小企業(yè)某一方面進行的，如銀行對企業(yè)信貸信用進行評估，稅務對企業(yè)納稅信用進行評估，工商部門對企業(yè)合同信用進行評估，質量監(jiān)督部門對企業(yè)產(chǎn)品質量信用進行評估等等，并不能完整全面地反映中小企業(yè)信用整體水平。目前，我國征信數(shù)據(jù)的開放與使用還沒有明確的法律規(guī)定。與大企業(yè)相比，中小企業(yè)由于信息披露不規(guī)范，并且由于經(jīng)營時間短，信譽積累不足，缺乏品牌及信用歷史所能發(fā)揮的間接傳遞信號的作用，造成信息不對稱現(xiàn)象比較嚴重。其次要充分發(fā)揮各種媒體的輿論監(jiān)督作用，表揚宣傳重合同守信用的先進企業(yè)事跡，并對這些守信企業(yè)在企業(yè)年檢、商標、廣告、信息、貸款服務等方面給予鼓勵和支持。所以我國應加快構建對中小企業(yè)信用體系的基本法律框架。在立法過程中，應特別考慮要建立和完善失信懲罰機制，以法律形式明確失信的法律邊界是什么，失信到什么程度將給予何種制裁。(3)強化中小企業(yè)信用信息立法。首先應完善《擔保法》，將擔保機構的擔保責任予以剝離單獨規(guī)定，其次應盡快出臺《中小企業(yè)信用擔保管理暫行辦法》，并規(guī)范信用擔保機構的準入、退出及內(nèi)控制度，明確信用擔保機構的行業(yè)定位及職能。因此在完善懲戒機制方面，應將企業(yè)信用監(jiān)管評價的資料在規(guī)定的程序下予以公布；還可將企業(yè)信用與經(jīng)營者個人信用相結合；也可以實行市場退出制度，對那些不遵守行業(yè)操守、自身就不守信用的企業(yè)，出現(xiàn)失信行為要承擔責任。可以將對中小業(yè)信用擔保機構的資金補充和損失補償列入國家和各級政府的預算，每年根據(jù)有關規(guī)定定期撥付。首先應確立企業(yè)信用征信制度。最后還要建立完善的企業(yè)信用查詢系統(tǒng)，提供企業(yè)信用數(shù)據(jù)統(tǒng)一檢索平臺，逐步實現(xiàn)企業(yè)信用信息查詢、交流和共享的社會化。其次應加強中小企業(yè)金融服務品種創(chuàng)新，積極推出適合中小企業(yè)的信貸品種，可考慮在國有商業(yè)銀行設立專門的中小企業(yè)貸款部門，開發(fā)中小企業(yè)在各個金融服務領域的需求，滿足不同層次中小企業(yè)的金融服務需要。因此，從一定意義上來講，企業(yè)信用就是經(jīng)理人的信用。(3)制定企業(yè)內(nèi)部信用管理規(guī)范，提高企業(yè)管理水平。