【正文】 于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險保證金的提取比例等也尚無明確規(guī)定，這些都不利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健發(fā)展。國家發(fā)布的有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保的管理辦法，也主要針對政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，適用范圍比較窄。還有在征信數(shù)據(jù)的開放和使用等方面沒有明確的法律規(guī)定。(1)擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模和數(shù)量有限、管理體制不統(tǒng)一。目前我國擔(dān)保機(jī)構(gòu)的90%以上是由政府出資的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，它是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的主要支柱。受地方政府財力限制，各地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)普遍規(guī)模過小。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，%的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金規(guī)模在3000萬以下，與中小企業(yè)實(shí)際貸款擔(dān)保要求差距較大。在數(shù)量上擔(dān)保機(jī)構(gòu)分布也有限，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)融資服務(wù)提供擔(dān)保的戶數(shù)僅為中小企業(yè)總數(shù)的13%左右。另外，各地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)的主管部門不統(tǒng)一，有的是政府，更多的是相關(guān)部門如經(jīng)貿(mào)委、財政局、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局、工商聯(lián)等。各機(jī)構(gòu)的章程、擔(dān)保辦法和管理體制也各不相同，從而影響了其運(yùn)營的規(guī)范性。(2)缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)不以盈利為主要目標(biāo)，收取的擔(dān)保費(fèi)用很低，政府出資往往又是一次性的，因此在規(guī)模不大的狀況下，缺乏后續(xù)資金注入及補(bǔ)償機(jī)制?，F(xiàn)有的商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本實(shí)力也較弱，同樣缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制，使其承保能力弱、經(jīng)營風(fēng)險增加。(3)缺乏風(fēng)險分散機(jī)制。目前擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)力過小，基于中小企業(yè)的現(xiàn)實(shí)條件往往又不能要求其提供反擔(dān)保，因此許多銀行都將中小企業(yè)的貸款風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保機(jī)構(gòu)，這樣信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)匯集了中小企業(yè)的市場風(fēng)險和信用風(fēng)險以及銀行轉(zhuǎn)嫁的大部分甚至全額信貸風(fēng)險，資料顯示，金融機(jī)構(gòu)不與擔(dān)保機(jī)構(gòu)共同分擔(dān)風(fēng)險的在60%以上，共同分擔(dān)下的分擔(dān)比例也只有1：9到2：8。而國際上擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般承擔(dān)部分擔(dān)保責(zé)任的比例一般為70%—80%，其余部分由協(xié)作銀行承擔(dān)。相比于所承擔(dān)的巨額風(fēng)險，擔(dān)保機(jī)構(gòu)所獲得的收益僅靠所取得的微薄保費(fèi)收入。(4)擔(dān)保業(yè)務(wù)范圍狹窄。表現(xiàn)為品種單一，期限過短。據(jù)調(diào)查，有近55%的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)對企業(yè)只提供流動資金貸款擔(dān)保，既提供流動資金信用擔(dān)保又提供其他形式信用擔(dān)保的機(jī)構(gòu)不到40%，且多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供的擔(dān)保期限為3個月到半年，最長不超過一年，使中小企業(yè)的中長期資金需求仍然得不到滿足。而從國際上擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保信用期限看，多數(shù)國家都對中小企業(yè)的長期銀行貸款提供擔(dān)保，擔(dān)保期限較長，一般都在2年以上，最長的是美國長達(dá)17年，擔(dān)保品種也很豐富。(5)擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理滯后。由于尚沒有建立擔(dān)保從業(yè)資格準(zhǔn)入制度和失信懲罰制度，不少擔(dān)保機(jī)構(gòu)專業(yè)人員很少。、集體審核制度、風(fēng)險內(nèi)控制度、代償制度和債務(wù)追償制度等，顯然，這樣一種管理架構(gòu)是很難控制經(jīng)營風(fēng)險和道德風(fēng)險的。我國的信用評價業(yè)市場化程度很低，行業(yè)整體水平不高，市場規(guī)模很小，經(jīng)營分散，業(yè)務(wù)量相對較少。到目前為止，還沒有真正形成一套較全面、客觀、公正且操作性強(qiáng)的中小企業(yè)信用評價體系，導(dǎo)致了企業(yè)的信用狀況得不到科學(xué)、合理地評估。表現(xiàn)為：(1)制度欠缺。資信評級的運(yùn)作制度、資信評級機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍、信息披露與保守商業(yè)秘密關(guān)系、如何對資信評級結(jié)果進(jìn)行跟蹤等都沒有正式的制度。(2)缺乏一套完整的、統(tǒng)一的社會信用評級指標(biāo)體系，目前大多數(shù)的企業(yè)信用評價機(jī)構(gòu)受業(yè)務(wù)范圍、地域技術(shù)、資金及人員素質(zhì)等各種因素的制約，信用等級劃分不一，其評價資料難以實(shí)現(xiàn)社會共享，其獨(dú)立性和公正性也難以得到社會的認(rèn)可。而且信用評估都是對中小企業(yè)某一方面進(jìn)行的，如銀行對企業(yè)信貸信用進(jìn)行評估，稅務(wù)對企業(yè)納稅信用進(jìn)行評估，工商部門對企業(yè)合同信用進(jìn)行評估，質(zhì)量監(jiān)督部門對企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量信用進(jìn)行評估等等，并不能完整全面地反映中小企業(yè)信用整體水平。(3)未建立有效統(tǒng)一的信用誠信平臺。評價主體無法獲得全面的企業(yè)信息，這就導(dǎo)致其評價結(jié)果難以準(zhǔn)確反映企業(yè)信用的真實(shí)情況。(4)信用評價的透明度不夠。目前，我國征信數(shù)據(jù)的開放與使用還沒有明確的法律規(guī)定。政府的工商、稅務(wù)、統(tǒng)計、公安、人事等有關(guān)部門所掌握的可公開的企業(yè)信用資料沒有向社會開放，這無疑增大了信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)在征信過程中獲取企業(yè)信用信息的難度，降低了企業(yè)信用評估的作用。由于中小企業(yè)自身管理不規(guī)范，對外信息公開少，這決定了信用建立與識別有特殊的困難，因此小企業(yè)難以在短期內(nèi)通過自身經(jīng)營活動迅速建立相應(yīng)的信用制度，需要通過社會信用評價體系形成信用識別與傳導(dǎo)機(jī)制，因此對于中小企業(yè)而言，信用評價體系的完善意義非常重要。信息不對稱是銀行對中小企業(yè)貸款管理面臨的最大難題。與大企業(yè)相比，中小企業(yè)由于信息披露不規(guī)范，并且由于經(jīng)營時間短，信譽(yù)積累不足，缺乏品牌及信用歷史所能發(fā)揮的間接傳遞信號的作用，造成信息不對稱現(xiàn)象比較嚴(yán)重。其結(jié)果之一就是銀行對中小企業(yè)產(chǎn)生的不信任，并在銀企雙方的借貸市場中產(chǎn)生逆向選擇，銀行被迫放棄這塊市場；另外的結(jié)果就是產(chǎn)生借款合同簽訂之后的道德風(fēng)險。2完善中小企業(yè)信用體系的對策與法制起到的約束力不同，信用是內(nèi)在的倫理關(guān)系，是最有效地調(diào)節(jié)市場主體之間關(guān)系的社會道德規(guī)范和價值取向。我們可以創(chuàng)造良好的信用輿論環(huán)境，即把講誠信作為公民道德教育的重要內(nèi)容，通過各種宣傳輿論工具，采用靈活多樣的教育方式，大力宣傳信用道德在對推進(jìn)社會進(jìn)步、維護(hù)良好人際關(guān)系的重要意義。其次要充分發(fā)揮各種媒體的輿論監(jiān)督作用，表揚(yáng)宣傳重合同守信用的先進(jìn)企業(yè)事跡，并對這些守信企業(yè)在企業(yè)年檢、商標(biāo)、廣告、信息、貸款服務(wù)等方面給予鼓勵和支持。同時加大力度鞭撻假冒偽劣的欺騙行為和惡意毀約、逃廢債務(wù)等不守信的行為，從而形成講信用的內(nèi)在動力。用法律對誠信行為進(jìn)行規(guī)范，是西方發(fā)達(dá)國家信用交易和信用管理行業(yè)得以健康發(fā)展的根本保證。如美國在非銀行相關(guān)法案中規(guī)范中小企業(yè)信用管理的立法共有16項(xiàng)，如公平信用報告法、公平債務(wù)催收作業(yè)法、平等信用機(jī)會法、公平信用結(jié)賬法、誠實(shí)租借法等，構(gòu)成了信用管理體系正常運(yùn)轉(zhuǎn)的法律環(huán)境。所以我國應(yīng)加快構(gòu)建對中小企業(yè)信用體系的基本法律框架。(1)強(qiáng)化中小企業(yè)信用行為立法。主要應(yīng)做好以下工作：①盡快修訂現(xiàn)行法律法規(guī)，如《民法通則》、《合同法》等，充實(shí)關(guān)于債權(quán)管理、逃廢債務(wù)處罰等有關(guān)信用的內(nèi)容。②強(qiáng)化銀行方面、非銀行方面的立法，規(guī)范商業(yè)信用和消費(fèi)者信用行為的立法，規(guī)范商業(yè)授信行為立法等。在立法過程中，應(yīng)特別考慮要建立和完善失信懲罰機(jī)制，以法律形式明確失信的法律邊界是什么，失信到什么程度將給予何種制裁。③增強(qiáng)法律的統(tǒng)一性，盡量避免不同法律法規(guī)對同一違法行為有不同的定性與處罰。(2)強(qiáng)化中小企業(yè)信用評價立法。盡快規(guī)范中小企業(yè)信用評價機(jī)構(gòu)的法律地位，在市場準(zhǔn)入和經(jīng)營行為監(jiān)督方面確定必要的規(guī)范，使信用征信公司和資信評價公司等機(jī)構(gòu)得到健康快速的發(fā)展。(3)強(qiáng)化中小企業(yè)信用信息立法。要盡快制定《中小企業(yè)信用信息法》，為商業(yè)化的社會征信機(jī)構(gòu)開展中小企業(yè)信用信息的搜集、保存、評估、咨詢等業(yè)務(wù)提供基本的法律依據(jù)。通過此立法，一是明確信用信息的征集范圍、征集渠道和公示程度，逐步形成信用開放和公平享用、使用信息的環(huán)境；二是以法律的形式規(guī)范征信數(shù)據(jù)的收集、公開、使用、披露以及商業(yè)機(jī)密和國家機(jī)密的保護(hù)等。(4)強(qiáng)化中小企業(yè)信用擔(dān)保立法。首先應(yīng)完善《擔(dān)保法》，將擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保責(zé)任予以剝離單獨(dú)規(guī)定，其次應(yīng)盡快出臺《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理暫行辦法》，并規(guī)范信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入、退出及內(nèi)控制度，明確信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的行業(yè)定位及職能。分類監(jiān)管就是對守信企業(yè)實(shí)行信譽(yù)服務(wù)和指導(dǎo)扶持為主，對警示企業(yè)實(shí)行規(guī)范管理為主、對失信企業(yè)實(shí)行強(qiáng)化監(jiān)督為主的管理政策。如浙江省工商局于2004年在全省推行對工商企業(yè)按照信用等級來實(shí)現(xiàn)分類監(jiān)管：對守信企業(yè)給以信用積累、信用示范，對失信企業(yè)給予信用警示、信用披露，對違信企業(yè)給予信用限制直至啟動逐出機(jī)制，起到很好的信用管理作用。西方發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)提醒我們，信用經(jīng)濟(jì)不是僅有道德軟約束就可以形成的，還需要社會制度的硬約束，尤其少不了失信懲戒機(jī)制。因此在完善懲戒機(jī)制方面，應(yīng)將企業(yè)信用監(jiān)管評價的資料在規(guī)定的程序下予以公布；還可將企業(yè)信用與經(jīng)營者個人信用相結(jié)合；也可以實(shí)行市場退出制度，對那些不遵守行業(yè)操守、自身就不守信用的企業(yè)，出現(xiàn)失信行為要承擔(dān)責(zé)任。在完善市場激勵和行政激勵機(jī)制方面，一是制定行政措施為守信企業(yè)提供更多的市場機(jī)會，如在政府采購和工程招標(biāo)中，向守信企業(yè)傾斜。二是制定行政措施給予守信企業(yè)更多的經(jīng)營便利。除了前已訴及的信用擔(dān)保立法問題，還需解決好以下三個問題：一是盡快建立和完善信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本金補(bǔ)充機(jī)制，通過多種途徑、多種手段解決中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模小、擔(dān)保能力不足的問題。可以將對中小業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金補(bǔ)充和損失補(bǔ)償列入國家和各級政府的預(yù)算，每年根據(jù)有關(guān)規(guī)定定期撥付。二是組建中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險基金，用以彌補(bǔ)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保損失。三是建立科學(xué)的擔(dān)保風(fēng)險內(nèi)部控制制度。如在擔(dān)保合同中設(shè)定完善的限制性契約，限定資金用途，也可以向被擔(dān)保企業(yè)派駐財務(wù)總監(jiān)來監(jiān)控企業(yè)財務(wù)或定期了解企業(yè)經(jīng)營管理和財務(wù)狀況，還可以建立風(fēng)險保證金和壞帳準(zhǔn)備金制度，風(fēng)險保證金比例由擔(dān)保機(jī)構(gòu)在信用評估的基礎(chǔ)上，按照貸款擔(dān)保期限和風(fēng)險等級等因素與被擔(dān)保企業(yè)協(xié)商約定，同時擔(dān)保機(jī)構(gòu)從經(jīng)營收入中按一定比例提取壞賬準(zhǔn)備金，用于沖抵擔(dān)保發(fā)生的經(jīng)營虧損、代償支出和彌補(bǔ)擔(dān)保呆賬損失。首先應(yīng)確立企業(yè)信用征信制度。從發(fā)達(dá)國家征信制度形成的過程看，主要有兩種模式：一種是以歐洲為代表的以政府和中央銀行為主導(dǎo)的模式，一種是以美國為代表的依靠市場經(jīng)濟(jì)法則和運(yùn)作機(jī)制的模式。根據(jù)我國正處于向市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌的具體國情，我國宜采用以政府或中央銀行為主導(dǎo)，建立公共的企業(yè)信用征信機(jī)構(gòu)的模式。在設(shè)計中小企業(yè)信用評價體系時，不僅要高度重視資產(chǎn)負(fù)債率、資金周轉(zhuǎn)率和凈資產(chǎn)收益率等財務(wù)分析指標(biāo)，也要充分考慮企業(yè)的發(fā)展能力、成長性、創(chuàng)新性和誠實(shí)經(jīng)營行為，更要考慮企業(yè)的外部環(huán)境支持，如社會經(jīng)濟(jì)狀況、企業(yè)的行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、資金人力資源的獲取難易程度等。最后還要建立完善的企業(yè)信用查詢系統(tǒng)，提供企業(yè)信用數(shù)據(jù)統(tǒng)一檢索平臺，逐步實(shí)現(xiàn)企業(yè)信用信息查詢、交流和共享的社會化。綜上，可在政府相關(guān)部門主要是工商行政管理部門的牽頭下建立中小企業(yè)信用信息網(wǎng)站，集成信用征信、信用評估、企業(yè)查詢、信用動態(tài)、政策法規(guī)、服務(wù)中心、公告和投訴等功能，以實(shí)現(xiàn)資源共享和綜合利用，實(shí)現(xiàn)企業(yè)信用信息披露規(guī)范化、制度化。首先在完善金融信貸體系方面，建立適合中小企業(yè)的授信體制、政策和程序，還要完善信貸管理機(jī)制，減少對中小企業(yè)申請貸款的管理層次和簡化審批程序，允許基層行在核定的額度內(nèi)自主審查發(fā)放貸款。對有市場、信譽(yù)好、效益高的中小企業(yè)適當(dāng)放寬貸款條件。其次應(yīng)加強(qiáng)中小企業(yè)金融服務(wù)品種創(chuàng)新，積極推出適合中小企業(yè)的信貸品種，可考慮在國有商業(yè)銀行設(shè)立專門的中小企業(yè)貸款部門，開發(fā)中小企業(yè)在各個金融服務(wù)領(lǐng)域的需求，滿足不同層次中小企業(yè)的金融服務(wù)需要。中小企業(yè)自身信用建設(shè)的目的是為證明中小企業(yè)資信情況，并通過制度來規(guī)范中小企業(yè)信用活動當(dāng)事人的信用行為，提高守約意識。(1)培育和提高企業(yè)職業(yè)經(jīng)理人階層的整體素質(zhì)。企業(yè)的管理和控制要由經(jīng)理人來做。因此，從一定意義上來講，企業(yè)信用就是經(jīng)理人的信用。一位出色的職業(yè)經(jīng)理人應(yīng)當(dāng)是對投資者、對員工、對社會公眾負(fù)責(zé)任的社會活動家和示范者，例如通過建立良好的消費(fèi)者與企業(yè)的關(guān)系，積極進(jìn)行環(huán)境保護(hù)，以及成為社區(qū)公益活動的倡導(dǎo)者和參與者等途徑贏得更多的社會信任，取得更好的經(jīng)濟(jì)效益。(2)將信用理念滲透到企業(yè)文化建設(shè)中。強(qiáng)化企業(yè)信用理念就必須把企業(yè)對自身、對公眾、對社會負(fù)責(zé)的精神體現(xiàn)到生產(chǎn)、流通、消費(fèi)、分配等各個環(huán)節(jié)中去，把企業(yè)的文化現(xiàn)象、信用道德滲透到產(chǎn)品的質(zhì)量、設(shè)計、造型、裝演、商標(biāo)、包裝、廣告、營銷和服務(wù)等全過程的各個環(huán)節(jié)之中，并在上下之間、員工之間產(chǎn)生一種自覺珍惜企業(yè)品牌信用的默契。(3)制定企業(yè)內(nèi)部信用管理規(guī)范，提高企業(yè)管理水平?？煽紤]從以下兩方面引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)信用管理：一是引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)自我信用控制能力，防范企業(yè)自身可能出現(xiàn)償債能力不足、不履約等情況的發(fā)生。建議通過引導(dǎo)企業(yè)建立客戶資信管理制度、內(nèi)部授信制度和應(yīng)收賬款管理制度和回收機(jī)制等，提升企業(yè)的信用管理水平；二是提高信用風(fēng)險防范能力。企業(yè)的信用風(fēng)險存在于經(jīng)營交易的全過程之中，從客戶開發(fā)、合同簽訂、貨物發(fā)運(yùn)直到貨款回收，企業(yè)隨時都可能出現(xiàn)信用風(fēng)險，所以在各環(huán)節(jié)都應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)信用管理，避免信用風(fēng)險的產(chǎn)生。