【正文】 與退出、業(yè)務范圍與種類、從業(yè)人員資格、財務及內部控制、行業(yè)自律和政府監(jiān)管等問題進行研究,盡快出臺浙江省中小企業(yè)信用擔保業(yè)的地方法規(guī)。摘自：《企業(yè)改革與管理》2006年11期 作者：智洪安第二篇：中小企業(yè)信用擔保體系的構建與完善中小企業(yè)信用擔保體系的構建與完善【摘 要】近年來，我國中小企業(yè)不論是從數量還是規(guī)模上都得到了迅猛的發(fā)展，成為推動我國經濟增長和維護市場經濟穩(wěn)定的重要支柱力量，在經濟和社會發(fā)展中具有大企業(yè)無法替代的戰(zhàn)略地位。中小企業(yè)成為中國經濟中越來越引人矚目的力量，國家對中小企業(yè)的發(fā)展態(tài)勢也越來越重視。（一）缺乏有效地資金補償機制政府擔保機構的資金來源以各級地方政府財政資金和資產劃入為主，擔保費收入為輔。由此可見，政府擔保機構缺乏資金補償機制。民間資本型擔保機構目前業(yè)務開展緩慢的原因之一也是缺乏專業(yè)人才的管理和運作。有的甚至進行“設租”或“尋租”，將政府對中小企業(yè)的信用擔保這種長期行為短期化和政治化。對商業(yè)性擔保機構和企業(yè)互助擔保基金應給予稅收減免優(yōu)惠，鼓勵其進行資本金內部補償。要合理設置內部機構，建立一套科學的規(guī)章和管理制度，規(guī)范業(yè)務操作程序。一是吸引以經濟實力較強的大企業(yè)集團、金融機構（如城市合作銀行、信托投資公司、保險公司）等為股東募集一定規(guī)模的資本金；二是引進外資參股，在引進資金的同時引進先進的管理理念；三是海外上市募集資金；四是可以發(fā)行有抵押的擔保債券或出售擔保債權。地方擔保機構直接面對中小企業(yè)，通過中小企業(yè)進行信用風險分析評價為企業(yè)提供貸款擔保。允許并鼓勵保險公司介入，按照合理負擔的原則，為擔保機構或擔?；鹛峁╋L險保險。首先，行業(yè)組織牽頭，聯合行業(yè)內同類的多家小微企業(yè)以“抱團”的形式建立對話與合作。第三篇：淺談中小企業(yè)信用擔保淺談中小企業(yè)信用擔?！菊浚褐行∑髽I(yè)是我國國民經濟中一個重要組成部分?！娟P鍵詞】信用擔保中小企業(yè)信用擔保信用資源擔保體系問題對策影響保，顧名思義，一人一呆稱其為保，而這是以前非專業(yè)化的解釋。其形成是一個正反饋過程，是時間財富的積累，是履約意愿的歷史記錄。擔保方式：保證擔保、抵押擔保、質押擔保、留置擔保、定金擔保。（二）信用擔保體系的基本特征中小企業(yè)信用擔保體系是由各級中小企業(yè)信用擔保機構組成的利益共同體，一般具有以下特征：。實質是以政府的信用作為它本身信用的擔保。中小企業(yè)信用擔保體系的風險補償基金是納入國家財政預算的，所以風險補償基金具有穩(wěn)定和可靠的來源，從根本上保障了擔保業(yè)務的順利進行和穩(wěn)定發(fā)展。但是，由于盲目跟風和缺乏約束機制，我國中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展過程中也暴露出一些問題，需要盡快加以解決。但是，從宏觀管理角度看，已出臺的有關政策、制度還比較分散，尚未形成國家統一的、全面的針對信用擔保行業(yè)的宏觀管理政策體系。政策性擔保機構是中小信用擔保體系的主要支柱。我國由于缺少明確的制度規(guī)范，再加上擔保機構的實力過于弱小，很難得到銀行的信任，許多銀行都將中小企業(yè)的貸款風險轉嫁給了擔保機構，不少擔保機構甚至被迫承擔了100%的信貸風險。而且，由于我國目前尚沒有建立擔保從業(yè)資格準入制度和失信懲罰制度，造成了現有從業(yè)人員能力和素質偏低，使得擔保機構信用度降低，風險加大。（二）正確運用擔保機構的存入保證金履約保證作用，加大違約成本，保證自身利益做好風險測試，降低對沖風險、流動性風險要符合有關的法律法規(guī)的規(guī)定，如：擔保法、合同法、擔保會計辦法等規(guī)范操作，影響擔保定價防止變相融資、加大融資風險（三）加強擔保資金的管理1擔保機構貨幣形態(tài)的擔保資金，要存入省市經貿委和同級人民銀行指定的銀行，也可以按協作合同約定存入協作銀行。(四)明確擔保業(yè)務收費與經費來源1明確擔保業(yè)務收費為減輕中小企業(yè)財務費用負擔，中小企業(yè)信用擔保機構的擔保收費標準一般控制在同期銀行貸款利率的50%以內，具體收費標準由同級政府有關部門審批。（六）提高企業(yè)管理水平，加強競爭力管理要制度化，加強內部監(jiān)控制度；明確權責，形成環(huán)環(huán)相扣的管理體制；完善經企業(yè)管理戰(zhàn)略和計劃；加強自身的風險意識。六、信用擔保對我國中小企業(yè)的影響建立信用擔保體系幫助企業(yè)解決了貸款難、擔保難的矛盾，降低和分散了金融機構貸款風險，提高了資金使用率，確立市場經濟條件下良好的銀企信用關系，從而增強了中小企業(yè)的競爭力, 使我國信用擔保行業(yè)更快、更好、更穩(wěn)的發(fā)展、成熟。一、我市中小企業(yè)信用擔保體系基本情況我市自2000年成立第一家信用擔保機構以來，至2007年6月30日，全市共有信用擔保機構8家，按所有制性質分：其中政府參股的信用擔保機構2家，即高新區(qū)火炬信用擔保公司、房地產信用擔保公司，注冊資本2000萬元；其余均為民營信用擔保機構。規(guī)模小，抗風險能力弱。我市的擔保機構收取的擔保費較低，一般只有2%左右。全市2005年累計代償總額838萬元，本年代償總額378萬元。該提示明確規(guī)定擔保機構資本金要達到1億元以上，目前，我省僅三家達到這個標準，我市八家擔保公司均未達到。由于缺乏擔保從業(yè)人員資格準入制度，我市現有從事擔保行業(yè)的工作人員大部分都是半路出家，沒有受過專門的擔保知識教育，目前，我市部分擔保人員參加了由國家發(fā)改委，省經委組織的專業(yè)培訓，業(yè)務知識有所提高，但與擔保行業(yè)發(fā)展還不相稱。為了改善中小企業(yè)融資環(huán)境，發(fā)揮好信用擔保機構在促進中小企業(yè)發(fā)展方面的作用，針對我市現狀,提出以下對策建議：調動社會資源，積極發(fā)展多種形式的擔保機構。信用擔保公司股本金的規(guī)模與其信譽和抗風險能力成正比，一定規(guī)模的擔保資金既是信用擔保機構設立的前提，又是其做強做大的必要條件。建議設立中小企業(yè)信用擔保專項基金，建立擔保資本金補償機制，每年安排一定的資本金補償額度列入財政預算，從而保證市重點信用擔保機構有長期穩(wěn)定的資金來源。吸收符合條件的中小企業(yè)作為會員單位，動員企業(yè)和個體工商戶參股，擴大擔保資金規(guī)模。在信用擔保業(yè)務運作中，按照安全性、流動性、收益性的資金運用原則，通過建立各種風險控制機制，以防范、控制和化解擔保風險。二要建立風險補償機制。目前此項工作計劃已建立，必須有效實施。分擔比例與銀行協商，按照國際通行做法，一般是擔保公司承擔80%左右，銀行承擔20%左右。擔保合同可以抵押、質押為反擔保措施，并明確擔保條款。要積極開展銀、企與擔保公司的合作，積極推動擔保行業(yè)穩(wěn)步健康發(fā)展。加強信息化建設是提高信用擔保工作質量和效益的重要手段。擔保公司應根據中小企業(yè)發(fā)展的需要，開發(fā)擔保新品種。目前，由于我市社會信用體系還不健全，必須加快推進我市信用體系建設，包括成立由市經委、工商、財稅、銀行、信息等有關部門參加的專門機構，負責全市信用體系建設工作；盡快設立社會信用聯合征信機構；建立社會信用評價機制，鼓勵和支持守信單位和個人，加大對失信單位和個人的打擊和處罰力度。我市可在自身權限范圍內給予一定的稅費減免。避免不恰當的行政干預。加強監(jiān)督管理，規(guī)范行業(yè)發(fā)展。二是設立監(jiān)管部門，建立日常監(jiān)管機制。擔保公司的擔保資金必須全部存入協作銀行；四是加強行業(yè)的自律。但也要看到，目前中小企業(yè)信用擔保體系建設還存在許多問題，主要是擔保機構總體規(guī)模較小，實力較弱，抵御風險能力不強，行業(yè)管理不完善等，亟須采取有效措施加以解決。對于由政府出資設立，經濟效益和社會效益顯著的擔保機構，各地區(qū)要視財力逐步建立合理的資本金補充和擴充機制，采取多種形式增強擔保機構的資本實力，提高其風險防范能力。二、完善擔保機構稅收優(yōu)惠等支持政策（五）繼續(xù)執(zhí)行《國務院辦公廳轉發(fā)國家經貿委關于鼓勵和促進中小企業(yè)發(fā)展若干政策意見的通知》（國辦發(fā)〔2000〕59號）中規(guī)定的對符合條件的中小企業(yè)信用擔保機構免征三年營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠政策。擔保機構實際發(fā)生的代償損失，可按照規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前扣除。鼓勵金融機構和擔保機構根據雙方的風險控制能力合理確定擔保放大倍數，發(fā)揮各自優(yōu)勢，加強溝通協作，防范和化解中小企業(yè)信貸融資風險，促進中小企業(yè)信貸融資業(yè)務健康發(fā)展。對運作規(guī)范、信用良好、資本實力和風險控制能力較強的擔保機構承保的優(yōu)質項目，可按人民銀行利率管理規(guī)定適當下浮貸款利率。同時，擔保機構辦理代償、清償、過戶等手續(xù)的費用，要按國家有關規(guī)定予以減免。五、加強對擔保機構的指導和服務（十四）全國中小企業(yè)信用擔保體系建設工作由發(fā)展改革委牽頭，財政部、人民銀行、稅務總局、銀監(jiān)會參加，各部門要密切配合，加強溝通與協調，及時研究解決工作中的重大問題。要建立健全擔保機構的信用評級制度，督促擔保機構到有資質的評級機構進行信用評級，并將信用等級向社會公布。