【正文】 與退出、業(yè)務(wù)范圍與種類、從業(yè)人員資格、財務(wù)及內(nèi)部控制、行業(yè)自律和政府監(jiān)管等問題進(jìn)行研究,盡快出臺浙江省中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)的地方法規(guī)。摘自：《企業(yè)改革與管理》2006年11期 作者：智洪安第二篇：中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的構(gòu)建與完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的構(gòu)建與完善【摘 要】近年來，我國中小企業(yè)不論是從數(shù)量還是規(guī)模上都得到了迅猛的發(fā)展，成為推動我國經(jīng)濟(jì)增長和維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的重要支柱力量，在經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中具有大企業(yè)無法替代的戰(zhàn)略地位。中小企業(yè)成為中國經(jīng)濟(jì)中越來越引人矚目的力量，國家對中小企業(yè)的發(fā)展態(tài)勢也越來越重視。（一）缺乏有效地資金補(bǔ)償機(jī)制政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來源以各級地方政府財政資金和資產(chǎn)劃入為主，擔(dān)保費收入為輔。由此可見，政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制。民間資本型擔(dān)保機(jī)構(gòu)目前業(yè)務(wù)開展緩慢的原因之一也是缺乏專業(yè)人才的管理和運作。有的甚至進(jìn)行“設(shè)租”或“尋租”，將政府對中小企業(yè)的信用擔(dān)保這種長期行為短期化和政治化。對商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)互助擔(dān)?；饝?yīng)給予稅收減免優(yōu)惠，鼓勵其進(jìn)行資本金內(nèi)部補(bǔ)償。要合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，建立一套科學(xué)的規(guī)章和管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序。一是吸引以經(jīng)濟(jì)實力較強(qiáng)的大企業(yè)集團(tuán)、金融機(jī)構(gòu)（如城市合作銀行、信托投資公司、保險公司）等為股東募集一定規(guī)模的資本金；二是引進(jìn)外資參股，在引進(jìn)資金的同時引進(jìn)先進(jìn)的管理理念；三是海外上市募集資金；四是可以發(fā)行有抵押的擔(dān)保債券或出售擔(dān)保債權(quán)。地方擔(dān)保機(jī)構(gòu)直接面對中小企業(yè)，通過中小企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險分析評價為企業(yè)提供貸款擔(dān)保。允許并鼓勵保險公司介入，按照合理負(fù)擔(dān)的原則，為擔(dān)保機(jī)構(gòu)或擔(dān)保基金提供風(fēng)險保險。首先，行業(yè)組織牽頭，聯(lián)合行業(yè)內(nèi)同類的多家小微企業(yè)以“抱團(tuán)”的形式建立對話與合作。第三篇：淺談中小企業(yè)信用擔(dān)保淺談中小企業(yè)信用擔(dān)?！菊浚褐行∑髽I(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)中一個重要組成部分?！娟P(guān)鍵詞】信用擔(dān)保中小企業(yè)信用擔(dān)保信用資源擔(dān)保體系問題對策影響保，顧名思義，一人一呆稱其為保，而這是以前非專業(yè)化的解釋。其形成是一個正反饋過程，是時間財富的積累，是履約意愿的歷史記錄。擔(dān)保方式：保證擔(dān)保、抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保、留置擔(dān)保、定金擔(dān)保。（二）信用擔(dān)保體系的基本特征中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是由各級中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)組成的利益共同體，一般具有以下特征：。實質(zhì)是以政府的信用作為它本身信用的擔(dān)保。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的風(fēng)險補(bǔ)償基金是納入國家財政預(yù)算的，所以風(fēng)險補(bǔ)償基金具有穩(wěn)定和可靠的來源，從根本上保障了擔(dān)保業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行和穩(wěn)定發(fā)展。但是，由于盲目跟風(fēng)和缺乏約束機(jī)制，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展過程中也暴露出一些問題，需要盡快加以解決。但是，從宏觀管理角度看，已出臺的有關(guān)政策、制度還比較分散，尚未形成國家統(tǒng)一的、全面的針對信用擔(dān)保行業(yè)的宏觀管理政策體系。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是中小信用擔(dān)保體系的主要支柱。我國由于缺少明確的制度規(guī)范，再加上擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實力過于弱小，很難得到銀行的信任，許多銀行都將中小企業(yè)的貸款風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保機(jī)構(gòu)，不少擔(dān)保機(jī)構(gòu)甚至被迫承擔(dān)了100%的信貸風(fēng)險。而且，由于我國目前尚沒有建立擔(dān)保從業(yè)資格準(zhǔn)入制度和失信懲罰制度，造成了現(xiàn)有從業(yè)人員能力和素質(zhì)偏低，使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用度降低，風(fēng)險加大。（二）正確運用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的存入保證金履約保證作用，加大違約成本，保證自身利益做好風(fēng)險測試，降低對沖風(fēng)險、流動性風(fēng)險要符合有關(guān)的法律法規(guī)的規(guī)定，如：擔(dān)保法、合同法、擔(dān)保會計辦法等規(guī)范操作，影響擔(dān)保定價防止變相融資、加大融資風(fēng)險（三）加強(qiáng)擔(dān)保資金的管理1擔(dān)保機(jī)構(gòu)貨幣形態(tài)的擔(dān)保資金，要存入省市經(jīng)貿(mào)委和同級人民銀行指定的銀行，也可以按協(xié)作合同約定存入?yún)f(xié)作銀行。(四)明確擔(dān)保業(yè)務(wù)收費與經(jīng)費來源1明確擔(dān)保業(yè)務(wù)收費為減輕中小企業(yè)財務(wù)費用負(fù)擔(dān)，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保收費標(biāo)準(zhǔn)一般控制在同期銀行貸款利率的50%以內(nèi)，具體收費標(biāo)準(zhǔn)由同級政府有關(guān)部門審批。（六）提高企業(yè)管理水平，加強(qiáng)競爭力管理要制度化，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)控制度；明確權(quán)責(zé)，形成環(huán)環(huán)相扣的管理體制；完善經(jīng)企業(yè)管理戰(zhàn)略和計劃；加強(qiáng)自身的風(fēng)險意識。六、信用擔(dān)保對我國中小企業(yè)的影響建立信用擔(dān)保體系幫助企業(yè)解決了貸款難、擔(dān)保難的矛盾，降低和分散了金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險，提高了資金使用率，確立市場經(jīng)濟(jì)條件下良好的銀企信用關(guān)系，從而增強(qiáng)了中小企業(yè)的競爭力, 使我國信用擔(dān)保行業(yè)更快、更好、更穩(wěn)的發(fā)展、成熟。一、我市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系基本情況我市自2000年成立第一家信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以來，至2007年6月30日，全市共有信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)8家，按所有制性質(zhì)分：其中政府參股的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)2家，即高新區(qū)火炬信用擔(dān)保公司、房地產(chǎn)信用擔(dān)保公司，注冊資本2000萬元；其余均為民營信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。規(guī)模小，抗風(fēng)險能力弱。我市的擔(dān)保機(jī)構(gòu)收取的擔(dān)保費較低，一般只有2%左右。全市2005年累計代償總額838萬元，本年代償總額378萬元。該提示明確規(guī)定擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金要達(dá)到1億元以上，目前，我省僅三家達(dá)到這個標(biāo)準(zhǔn)，我市八家擔(dān)保公司均未達(dá)到。由于缺乏擔(dān)保從業(yè)人員資格準(zhǔn)入制度，我市現(xiàn)有從事?lián)Ｐ袠I(yè)的工作人員大部分都是半路出家，沒有受過專門的擔(dān)保知識教育，目前，我市部分擔(dān)保人員參加了由國家發(fā)改委，省經(jīng)委組織的專業(yè)培訓(xùn)，業(yè)務(wù)知識有所提高，但與擔(dān)保行業(yè)發(fā)展還不相稱。為了改善中小企業(yè)融資環(huán)境，發(fā)揮好信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展方面的作用，針對我市現(xiàn)狀,提出以下對策建議：調(diào)動社會資源，積極發(fā)展多種形式的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。信用擔(dān)保公司股本金的規(guī)模與其信譽(yù)和抗風(fēng)險能力成正比，一定規(guī)模的擔(dān)保資金既是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)立的前提，又是其做強(qiáng)做大的必要條件。建議設(shè)立中小企業(yè)信用擔(dān)保專項基金，建立擔(dān)保資本金補(bǔ)償機(jī)制，每年安排一定的資本金補(bǔ)償額度列入財政預(yù)算，從而保證市重點信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有長期穩(wěn)定的資金來源。吸收符合條件的中小企業(yè)作為會員單位，動員企業(yè)和個體工商戶參股，擴(kuò)大擔(dān)保資金規(guī)模。在信用擔(dān)保業(yè)務(wù)運作中，按照安全性、流動性、收益性的資金運用原則，通過建立各種風(fēng)險控制機(jī)制，以防范、控制和化解擔(dān)保風(fēng)險。二要建立風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制。目前此項工作計劃已建立，必須有效實施。分擔(dān)比例與銀行協(xié)商，按照國際通行做法，一般是擔(dān)保公司承擔(dān)80%左右，銀行承擔(dān)20%左右。擔(dān)保合同可以抵押、質(zhì)押為反擔(dān)保措施，并明確擔(dān)保條款。要積極開展銀、企與擔(dān)保公司的合作，積極推動擔(dān)保行業(yè)穩(wěn)步健康發(fā)展。加強(qiáng)信息化建設(shè)是提高信用擔(dān)保工作質(zhì)量和效益的重要手段。擔(dān)保公司應(yīng)根據(jù)中小企業(yè)發(fā)展的需要，開發(fā)擔(dān)保新品種。目前，由于我市社會信用體系還不健全，必須加快推進(jìn)我市信用體系建設(shè)，包括成立由市經(jīng)委、工商、財稅、銀行、信息等有關(guān)部門參加的專門機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)全市信用體系建設(shè)工作；盡快設(shè)立社會信用聯(lián)合征信機(jī)構(gòu)；建立社會信用評價機(jī)制，鼓勵和支持守信單位和個人，加大對失信單位和個人的打擊和處罰力度。我市可在自身權(quán)限范圍內(nèi)給予一定的稅費減免。避免不恰當(dāng)?shù)男姓深A(yù)。加強(qiáng)監(jiān)督管理，規(guī)范行業(yè)發(fā)展。二是設(shè)立監(jiān)管部門，建立日常監(jiān)管機(jī)制。擔(dān)保公司的擔(dān)保資金必須全部存入?yún)f(xié)作銀行；四是加強(qiáng)行業(yè)的自律。但也要看到，目前中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)還存在許多問題，主要是擔(dān)保機(jī)構(gòu)總體規(guī)模較小，實力較弱，抵御風(fēng)險能力不強(qiáng)，行業(yè)管理不完善等，亟須采取有效措施加以解決。對于由政府出資設(shè)立，經(jīng)濟(jì)效益和社會效益顯著的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，各地區(qū)要視財力逐步建立合理的資本金補(bǔ)充和擴(kuò)充機(jī)制，采取多種形式增強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本實力，提高其風(fēng)險防范能力。二、完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)稅收優(yōu)惠等支持政策（五）繼續(xù)執(zhí)行《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于鼓勵和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展若干政策意見的通知》（國辦發(fā)〔2000〕59號）中規(guī)定的對符合條件的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)免征三年營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠政策。擔(dān)保機(jī)構(gòu)實際發(fā)生的代償損失，可按照規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前扣除。鼓勵金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)根據(jù)雙方的風(fēng)險控制能力合理確定擔(dān)保放大倍數(shù)，發(fā)揮各自優(yōu)勢，加強(qiáng)溝通協(xié)作，防范和化解中小企業(yè)信貸融資風(fēng)險，促進(jìn)中小企業(yè)信貸融資業(yè)務(wù)健康發(fā)展。對運作規(guī)范、信用良好、資本實力和風(fēng)險控制能力較強(qiáng)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)承保的優(yōu)質(zhì)項目，可按人民銀行利率管理規(guī)定適當(dāng)下浮貸款利率。同時，擔(dān)保機(jī)構(gòu)辦理代償、清償、過戶等手續(xù)的費用，要按國家有關(guān)規(guī)定予以減免。五、加強(qiáng)對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)和服務(wù)（十四）全國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)工作由發(fā)展改革委牽頭，財政部、人民銀行、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會參加，各部門要密切配合，加強(qiáng)溝通與協(xié)調(diào)，及時研究解決工作中的重大問題。要建立健全擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用評級制度，督促擔(dān)保機(jī)構(gòu)到有資質(zhì)的評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評級，并將信用等級向社會公布。