【正文】 AAA 商 務(wù)酒店建設(shè)項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 4 擬建于新縣城汽車站南部，環(huán)湖路內(nèi)側(cè)，湖邊景觀梯道東部。 【建設(shè)項(xiàng)目主要內(nèi)容】 RR 縣 AAA 酒店建設(shè)項(xiàng)目 項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)主要內(nèi)容如下： 項(xiàng)目總投資預(yù)計(jì) 12, 萬元； 項(xiàng)目 建設(shè)商業(yè) 用地共計(jì) 約 20 畝， 占地面積 13330 m2 ，土地征地及開發(fā)費(fèi)用按 RR 縣一級(jí)商業(yè)用地 148 萬元 /畝，投資資金 2960萬元 。 【項(xiàng)目主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 】 項(xiàng)目年?duì)I業(yè)收入預(yù)計(jì) 3,（不含稅）； 年利潤總額（稅后） 1, 萬元； 年上繳稅金總額 萬元； 投資利潤率： %； 投資回收期： ； 貸款償還期： ； AAA 商 務(wù)酒店建設(shè)項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 6 項(xiàng)目建設(shè)期 12個(gè)月。當(dāng)前我國正處于經(jīng) 濟(jì)快速發(fā)展時(shí)期，日益增長的大眾化、多樣化消費(fèi)需求為賓館旅游業(yè)發(fā)展提供了新的機(jī)遇。 根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展旅游業(yè)的意見》（國發(fā)〔 2020〕 41 號(hào)）指出。每年新增旅游就業(yè) 50 萬人。規(guī)范發(fā)展高爾夫球場(chǎng)、大型主題公園等。支持有條件的地區(qū)發(fā)展生態(tài)旅游、森林旅游、商務(wù)旅游、體育旅游、工業(yè)旅游、醫(yī)療健康旅游、郵輪游艇旅游。 AAA 商 務(wù)酒店建設(shè)項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 8 第二章 項(xiàng)目建設(shè)條件及賓館旅游市場(chǎng)分析 【投資環(huán)境 RR 縣 概況及旅游資源狀況】 項(xiàng)目建設(shè)地處于四川盆地西部 雅安市 RR縣。 地理位置優(yōu)越， RR 位于大渡河中游兩岸，為四川盆地與西藏高原之間的攀西河谷地帶，地處東經(jīng) 102176。43′。 歷史文化悠久 ，旅游資源豐富 。太平天國，辛亥革命，萬里長征，曾在這里寫下可歌可泣的壯麗詩篇。 RR縣交通便利，通訊發(fā)達(dá)，成昆鐵路過境 17 公里，在縣境內(nèi)建有成昆鐵路長河壩站和 RR 站兩個(gè)火車站。 高速公路：雅西高速公路于 2020 年 4 月通車， RR 設(shè)有九襄、 RR 北、RR南三個(gè)高速公路出入口， RR到省會(huì)成都交通條件徹底改變，由原來經(jīng) 108國道行駛時(shí) 間 7 個(gè)多小時(shí)縮短至 2 個(gè)半小時(shí)左右。由于大渡河橫穿東西，流沙河縱貫?zāi)媳?，形成了四周環(huán)繞，中部河AAA 商 務(wù)酒店建設(shè)項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 10 谷低平的地勢(shì)。 RR 縣歷史悠久、文化燦爛 ，旅游資源豐富 。如今 ,隨著瀑布溝水電站的建設(shè) ,四川最大的人工湖 84 平方公里的 RR 湖、地勢(shì)全國罕見的新縣城 ......， 鮮花、碧水、陽光 山水旅游城市展示在世人面前！ RR 古遺址有舊石器時(shí)代的富林文化遺址；新石器時(shí)代的獅子山型文化遺址、富林背后山型文化遺址、大樹背后山型文化遺址；秦漢時(shí)代的大田二半山冶煉遺址；古文化遺址有黎州古城遺址、王建城遺址、清溪古道遺址、大樹古堡遺址、清溪關(guān)遺址、孟獲城遺址、三交城古遺址。 古建筑文廟即孔廟：坐落在清溪古城東北隅，是歷代文人祭祀孔子的主要場(chǎng)所。 2020 年修繕了大成殿，同年 12 月被省政府公布為省級(jí)文物保護(hù)單位。 對(duì) 新投資賓館旅游業(yè)可允許投資企業(yè)參與商住用地開發(fā)，所供商住用地按照國家有關(guān)法律、法規(guī)及政策規(guī)定，采取拍賣方式公開出讓。 AAA 商 務(wù)酒店建設(shè)項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 12 凡以我國《西部地區(qū)鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)目錄》（西部大開發(fā)政策相關(guān)規(guī)定）規(guī)定的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目為主營業(yè)務(wù)，其主營業(yè)務(wù)收益占企業(yè)總收益 70%以上的項(xiàng)目，在 2020年 1月 1日至 2020年 12 月 31日期間，減按 15%稅率征收企業(yè)所得稅。 企業(yè)綜合利用資源，生產(chǎn)符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的產(chǎn)品所取得的收入，可以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)減按 90％計(jì)入收入總額。在我市利用高科技技術(shù)投資入股的，經(jīng)雙方約定，有關(guān)部門批準(zhǔn)，其投資比例可達(dá)到 35％。 AAA 商 務(wù)酒店建設(shè)項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 13 【國內(nèi)休閑旅游市場(chǎng)狀況】 近年來的 賓館 旅游業(yè)產(chǎn)業(yè)背景 2020 年 ,我國 賓館 旅游業(yè) 總體保持較快增長，旅游總收入實(shí)現(xiàn)較大幅度增長。 2020 年 ,在旅游產(chǎn)業(yè)供給方面，投資規(guī)模大幅增長，產(chǎn)業(yè)發(fā)展更具活力。 《 2020中國旅游市場(chǎng)趨勢(shì)觀察研究預(yù)測(cè)報(bào)告》中數(shù)據(jù)表明： 2020年中國旅游業(yè)總體保持了平穩(wěn)較快增長。隨著我國旅游業(yè)繼續(xù)保持較快增長態(tài)勢(shì)，旅游業(yè)將成為我國國民經(jīng)濟(jì)重要AAA 商 務(wù)酒店建設(shè)項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 14 產(chǎn)業(yè)，預(yù)計(jì)到 2020年，全國旅游業(yè)增加值預(yù)計(jì)占全國服 務(wù)業(yè)增加值的 12％以上。每一年人數(shù)平均增長 10%以上，旅游消費(fèi)總額平均年增長率亦在 10%以上。旅游整體消費(fèi)水平低，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì) 1985— 1992 年，國內(nèi)旅游人均消費(fèi)額僅 58 元。從客源分 布來看，以大中城市和沿海地區(qū)為主，內(nèi)地縣鎮(zhèn)為輔。 所謂 賓館 旅游業(yè)，實(shí)際包括住、吃、行、游、娛、購六要素。 賓館旅游業(yè)的對(duì)策 由于我國國內(nèi)旅游業(yè)起步基礎(chǔ)差，水平低，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)人們的旅游消費(fèi)需求，必須探討以下制約我國國 內(nèi)旅游業(yè)發(fā)展的原因，主要以下幾個(gè)方面： 擴(kuò)大開放范圍，加快發(fā)展旅游業(yè)的龍頭 — 旅行社為了保護(hù)我國的旅游業(yè)，特別對(duì)旅行社服務(wù)，目前我國采取的策略是“中度開放、高度保護(hù)、鼓勵(lì)參與”。因此，對(duì)我國國際旅行社市場(chǎng)，因打破國家壟斷的局面，而改為“擴(kuò)大開放，適 度保護(hù)”的策略。我國目前因財(cái)政困難，對(duì)旅游業(yè)僅有少量投資，而且這情況 在近幾年不致會(huì)有大的改變。 從我國旅游業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)和特征來看，有關(guān)專家認(rèn)為中國 賓館 旅游業(yè)將進(jìn)入一個(gè)新的發(fā)展階段，并呈現(xiàn)一系列鮮明的特征：旅游市場(chǎng)持續(xù)增長；旅游消費(fèi)多元化發(fā)展；旅游促進(jìn)更大需求；旅游業(yè)對(duì)外開放加快；旅游功能進(jìn)一步發(fā)揮；旅游效益不斷顯現(xiàn)； 賓館 旅游產(chǎn)業(yè) 必將 加快升級(jí)。 （ 3）對(duì)外出租一樓臨街商鋪 1200平米和二樓餐廳、茶坊 KTV酒吧 、三樓會(huì)議廳及多功能廳 采用轉(zhuǎn)包，對(duì)外承租，年租賃收入 ； （ 4）對(duì)外出租一樓臨街商鋪 1200平米和二樓餐廳，年租賃收入 萬元。 （ 1）年水電煤消耗成本。 年職工工資總額為 。 （ 4）財(cái)務(wù)費(fèi)用： 長期 貸款利息和流動(dòng)資金貸款利息計(jì)入成本的費(fèi)用。 稅項(xiàng)、適用的主要稅種和稅率： ⑴、該項(xiàng)目預(yù)計(jì)注冊(cè)為一般納稅人企業(yè)， 賓館 餐飲住宿營業(yè)稅按銷售收入 5％計(jì)稅； ⑵、城市維護(hù)建設(shè)稅按應(yīng)繳增值稅額 5％； ⑶、教育費(fèi)附加按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額 3％； ⑷、所得稅按利潤總額 25％計(jì)稅； 達(dá)到計(jì)劃 經(jīng)營 規(guī)模年上繳稅金及附加為 。 其中 折現(xiàn)率一般根據(jù)無風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率選取。綜合各方面因素后，本項(xiàng)目取折現(xiàn)率為 %。我們本著穩(wěn)健原則取為 5％。 AAA 商 務(wù)酒店建設(shè)項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 20 項(xiàng)目 的社會(huì)效益 該項(xiàng)目可以吸納安置就業(yè)人員 100人，緩解社會(huì)就業(yè)壓力；項(xiàng)目達(dá)標(biāo)營運(yùn)后，每年向國家繳納稅金 ，有效地增加了財(cái)政收入，活躍了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，增強(qiáng) 賓館旅游業(yè) 市場(chǎng)競(jìng)爭力。無風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率，選用中國人民銀行規(guī)定的自 2020 年 7 月 6日起調(diào)整的銀行一年定期存款年利率 ％。 AAA 商 務(wù)酒店建設(shè)項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 5 表 7 項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流量表 項(xiàng)目名稱： AAA商務(wù)酒店建設(shè)經(jīng)營項(xiàng)目 單位：人民幣萬元 序號(hào) 項(xiàng)目／年份 建設(shè)期 正常經(jīng)營期 2020 2020 2020 2020 2017 2018 2019 2020 2021 2022 經(jīng)營負(fù)荷能力（％） 一 現(xiàn)金流入（ 1＋ 2＋ 3） 1, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 1 全部經(jīng)營收入 1, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 2 回收固定資產(chǎn)余值 3 回收流動(dòng)資金 二 現(xiàn)金流出（ 1＋ 2＋ 3＋ 4＋ 5＋ 6+7+8） 13, 2, 2, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1 靜態(tài)投資 11, 2 投資方向調(diào)節(jié)稅 3 國家新批準(zhǔn)的稅費(fèi) 4 漲價(jià)預(yù)備金 5 流動(dòng)資金 1, 6 經(jīng)營成本 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 7 營業(yè)稅金及附加 8 所得稅 三 凈 現(xiàn)金流量（一－二） 11, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 四 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 11, 10, 8, 6, 5, 3, 1, 2, 4,