【正文】 發(fā)供應(yīng)商 ， 采購合同和材料價(jià)格 必須要有 分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)的簽字確認(rèn)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn) 后方可執(zhí)行采購協(xié)議，并留財(cái)務(wù)部存查； ? 對每一份采購合同上的材料維護(hù) 《 材料采購價(jià)格表 》 及 《 供應(yīng)商付款周期表 》 ， 以后每次的材料采購在貨已送達(dá)且倉庫入庫單和供應(yīng)商發(fā)票相符的前提下與該表單價(jià)及付款周期核對，核對相符則按 《 財(cái)務(wù)付款流程規(guī)定 》 付款； ? 對于實(shí)際送貨價(jià)格與采購合同不符或與原備案價(jià)格不符的材料采購，必須按 《 采購調(diào)價(jià)審批流程 》 執(zhí)行，批準(zhǔn)后方可進(jìn)行采購； ? 財(cái)務(wù)部會嚴(yán)格掌握每天的應(yīng)付款信息，每天下班前做好 《 資金日報(bào)表 》 ，清楚反映“今日已付”、“明日應(yīng)付”及“逾期未付”的應(yīng)付款項(xiàng)明細(xì)，以郵件形式報(bào)董事長及財(cái)務(wù)總監(jiān)； 供應(yīng)商和應(yīng)付賬款管理流程 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 第六章 存貨管理制度 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 ? 正常發(fā)貨：發(fā)貨時(shí)由 物流部 開具與合同一致的 《 成品發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單 》 給倉庫安排發(fā)貨，由其部門經(jīng)理簽字后， 倉庫 憑 《 發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單 》 開具 《 成品出庫單 》 交財(cái)務(wù)部， 財(cái)務(wù)部核對 銷售合同和 《 成品出庫單 》 一致后開具出門證 ， 門衛(wèi)核對 出門證與所裝實(shí)物一致 后放行 ； ? 樣品發(fā)貨：發(fā)貨時(shí)由 物流部 開具 《 樣品發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單 》 給倉庫安排發(fā)貨（ 應(yīng)特別注明贈送或銷售 ），由其部門經(jīng)理同意后，報(bào) 分管副總 確認(rèn)簽字后，倉庫憑 《 發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單 》 開具 《 成品出庫單 》 交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部核對銷售合同和 《 成品出庫單 》 一致后開具出門證，門衛(wèi)核對出門證與所裝實(shí)物一致后放行； ? 替代品發(fā)貨：發(fā)貨時(shí)由 物流部 開具 《 替代品發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單 》 給倉庫安排發(fā)貨，（ 發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單上需列明 客戶單位、 合同編號 、提貨時(shí)間，需補(bǔ)發(fā)數(shù)量、產(chǎn)品規(guī)格， 補(bǔ)發(fā)原因） ，由其部門經(jīng)理同意后，報(bào) 分管副總確認(rèn) 簽字后，倉庫憑 《 發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單 》 開具 《 成品出庫單 》 交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部核對銷售合同和 《 成品出庫單 》 一致后開具出門證，門衛(wèi)核對出門證與所裝實(shí)物一致后放行。 財(cái)務(wù)部每月分析預(yù)算執(zhí)行情況：說明各部門預(yù)算增補(bǔ)情況、年度預(yù)算未預(yù)見項(xiàng)目調(diào)整后達(dá)成率，預(yù)算外開支情況，分析預(yù)算明細(xì)項(xiàng)目的波動情況，對異常波動要求業(yè)務(wù)部門提供補(bǔ)充說明，上報(bào)管理層。 預(yù)算執(zhí)行要求（一） 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 業(yè)務(wù)部門在預(yù)算指標(biāo)不足，需要增補(bǔ)預(yù)算的，則在列月度資金計(jì)劃之前需要寫預(yù)算增補(bǔ)報(bào)告，增補(bǔ)報(bào)告包括以下內(nèi)容：增補(bǔ)費(fèi)用項(xiàng)目、增補(bǔ)原因、擬增補(bǔ)金額等。 各業(yè)務(wù)部門為預(yù)算編制、月度資金計(jì)劃編制、預(yù)算增補(bǔ)、預(yù)算外申請、款項(xiàng)支付申請的責(zé)任部門，各部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)相關(guān)審批及預(yù)算的達(dá)成。凡超出增補(bǔ)范圍的，需提供費(fèi)用控制方案。 3. 費(fèi)用的具體管理控制辦法由費(fèi)用控制部門根據(jù)公司實(shí)際制定并貫徹實(shí)施。根據(jù)可控制的原則將預(yù)算項(xiàng)目劃分至各費(fèi)用控制部門，由該項(xiàng)費(fèi)用控制部門編制預(yù)算并執(zhí)行費(fèi)用控制職能。 各部門費(fèi)用超出預(yù)算或有預(yù)算外支出項(xiàng)目，執(zhí)行例外報(bào)告制度報(bào)銷。資金部根據(jù)審核后的 《 部門月度資金計(jì)劃使用表 》匯總 編制“月度資金使用計(jì)劃匯總表” 呈交財(cái)務(wù)副總、總經(jīng)理審批，并以審批后的資金使用計(jì)劃為依據(jù)執(zhí)行和監(jiān)督付款情況。 ? 公司在舉辦一些大型集體活動時(shí)，活動結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)所有費(fèi)用應(yīng)全部報(bào)銷完畢。 ? 必須加蓋訂立合同單位公章。 ? 低值易耗品的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)： 單位價(jià)值在 2020元以下 或 使用年限一年以下 ，不能作為固定資產(chǎn)的各種用具用品，如工具、管理用具、玻璃器皿勞動保護(hù)用品以及生產(chǎn)經(jīng)營過程周轉(zhuǎn)使用的包裝容器等，其特點(diǎn)是單位價(jià)值較低，或使用期限相對于固定資產(chǎn)較短，在使用過程中保持原有實(shí)物形態(tài)基本不變。 ? 涂改、大小寫不符、收據(jù)以及假發(fā)票一律不予報(bào)銷。 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 空白單據(jù)的領(lǐng)用 《 用款申請單 》 、 《 差旅費(fèi)報(bào)銷單 》 、 《 其他費(fèi)用報(bào)銷單 》 、 《 發(fā)票粘貼單 》 、 《 國際、國內(nèi)差旅費(fèi)申請表 》 等空白單據(jù)在 行政部 領(lǐng)取，財(cái)務(wù)部不提供空白報(bào)銷單據(jù)的領(lǐng)用 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 報(bào)銷單據(jù)的填制及其要求 ? 個(gè)人出差借款填寫 《 國內(nèi)差旅費(fèi)申請表 》 或 《 國際差旅費(fèi)申請表 》 ；出差回來報(bào)銷費(fèi)用填寫 《 員工出差費(fèi)用報(bào)銷單 》 ； ? 銀行付款及除出差外的個(gè)人借款填寫 《 用款申請單 》 ； ? 人民幣 1000元以下的零星開支且需以現(xiàn)金支付的，主要包括：生產(chǎn)用和非生產(chǎn)用零星物料采購及低值易耗品、辦公用品、交際費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、招聘費(fèi)、車輛費(fèi)用等不能列入差旅費(fèi)的費(fèi)用項(xiàng)目，填寫《 其他費(fèi)用報(bào)銷單 》 。 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 固定資產(chǎn)和低值易耗品劃分標(biāo)準(zhǔn) 按照單位價(jià)值、使用年限來劃分 ? 固定資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)： 單位價(jià)值在 2020元以上且使用年限超過一年 房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等確認(rèn)為固定資產(chǎn)。 ? 全權(quán)委托付款書組成內(nèi)容：付什么款，付多少款，付給誰，為什么付。為了避免費(fèi)用跨期列支影響當(dāng)期利潤及績效考核 ，原則上要求： ? 當(dāng)年的費(fèi)用當(dāng)年結(jié)清，跨年費(fèi)用原則上不予報(bào)銷，如屬于特殊情況不得超過次年的 1月 31日。 ? 財(cái)務(wù)部依據(jù) 年度預(yù)算 進(jìn)行審核每個(gè)月的資金計(jì)劃使用表，在 預(yù)算范圍內(nèi) 的資金計(jì)劃使用表審核通過， 超預(yù)算 的需要追加預(yù)算， 執(zhí)行預(yù)算管理規(guī)定 。 凡未嚴(yán)格編制預(yù)算而造成費(fèi)用預(yù)算缺口不在列的，不予報(bào)銷， 各單位所編制并經(jīng)核準(zhǔn)通過的財(cái)務(wù)預(yù)算，作為費(fèi)用開支及部門考核的依據(jù)之一。 預(yù)算控制和評價(jià) 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 公司各部門制定部門預(yù)算。 2. 費(fèi)用控制部門應(yīng)對所控費(fèi)用進(jìn)