【正文】 行登記，并通過實施控制職能合理統(tǒng)籌，提高費用的使用效果、節(jié)約資金。預算增補報告需經(jīng)財務總監(jiān)和總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行。財務經(jīng)理負責公司的預算相關管理工作，對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控。 ? 各部門及各子公司原發(fā)給融資部的月度資金使用計劃現(xiàn)改發(fā)財務部資金管理崗位對比年度預算審核，對于超預算的資金使用計劃退回責任中心重新制定，財務資金管理崗位審核后匯總報資金部進行籌資和融資安排。 預算執(zhí)行要求（二） 新員工培訓 財務部 業(yè)務部門需將經(jīng)批準的預算增補報告、預算外支出申請?zhí)峤回攧諅浒福嵴堅黾颖静块T預算可用指標后，方可進行相應支付，在未調(diào)增預算可用指標之前的超預算開支項目，財務不予以支付。 客戶、供應商管理 新員工培訓 財務部 客戶和應收賬款管理流程 ? 所有銷售合同中的涉及 銷售價格及收款條件部分 必須有分管副總和財務副總共同簽字確認，并留財務部備查； ? 財務部 根據(jù)營銷部提供的 銷售合同及當天的發(fā)貨聯(lián)絡單和倉庫的成品出庫單開具出門證 ，當發(fā)貨與合同 不一致 時，由 分管副總簽字確認 同意后方可開具出門證，并做好當天新增應收帳款的統(tǒng)計匯總，并需把握每一單發(fā)貨的出港日期和貨款回籠日期 ； ? 單證員在寄送或電放提單前 必須查閱合同規(guī)定的收款條件，并到財務部核實收款情況； ? 所有貨運公司都必須由公司指定，物流部門須掌握對方資質(zhì)情況，簽定正式貨運合同，財務部嚴格按合同要求付款； ? 所有銷售合同帳期原則上要求控制在 30天以內(nèi)，超過 30天的財務部會考慮做銀行保理，以控制應收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)。 發(fā)票管理注意事項 新員工培訓 財務部 第八章 財務付款與報銷流程規(guī)定 新員工培訓 財務部 員工填寫用款申請單或費用報銷單 部門經(jīng)理（主管）簽字、確認 分管副總審批、簽字 財務部會計審核 總經(jīng)理批準 財務總監(jiān)再次審核、確認 報銷人或用款人到財務辦理現(xiàn)金領取手續(xù) 銀行出納根據(jù)資金計劃安排付款 員工填寫用款申請單或費用報銷單員工用款申請及費用報銷流程 新員工培訓 財務部 關于財務報銷現(xiàn)金使用的通知 一、 現(xiàn)金報銷在 5000元以下的支付現(xiàn)金，在 5000元以上的（含 5000元）開具現(xiàn)金支票或者直接由網(wǎng)銀匯入報銷人個人卡中。舉例：某某在 20號要出差需預借 5000元，那么必須在 17號送至財務部審核。 新員工培訓 財務部 財務副總直接安排付款的授權(quán)項目 ? 水電費、銀行利息支出、稅金支出等必須定期及時支付的款項； ? 屬于公司預算范圍內(nèi)且符合公司相關制度規(guī)定的日常費用報銷項目，包括辦公費用、差旅費用、招待費用、零星物資采購費用等以現(xiàn)金形式支付的一般成本費用項目； ? 對于總經(jīng)理簽署的年度戰(zhàn)略采購合同和已實行招標程序的采購合同項下子訂單的款項支付。 2. 國內(nèi)差旅必須提前填寫 《 國內(nèi)差旅申請表 》 (見附件５ )(司機除外 )， 寫明出差事由及費用承擔部門、工作代理，出差期限等詳細情況；差旅時間視工作情況，予以確定。 新員工培訓 財務部 差旅費管理 （一） 1. 差旅費包括住宿費、餐費補貼、境外通訊費、往返交通費、市內(nèi)交通費，具體補貼標準詳見附 《 差旅費用標準 》 表，除餐費補貼為個人補貼不需提供發(fā)票以外，其他項目均為憑實際發(fā)票在限額內(nèi)報銷； 2. 當日差旅不需要填寫 《 國內(nèi)差旅申請表 》 ，餐費補貼為（除早餐外）誤餐一次 25元。 9. 出差返回后一周內(nèi)填具 《 差旅費報銷單 》 并結(jié)清預借款，沒有在一周內(nèi)報銷者，財務部將從當月工資中先予扣除，等報銷后再進行核付，出差員工應嚴格把握出差一次報銷一次并還清預支款項的總原則。 ? 出差返回后一周內(nèi)填具 《 差旅費報銷單 》 并結(jié)清預借款，沒有在一周內(nèi)報銷者，財務部將從當月工資中先予扣除，等報銷后再進行核付，出差員工應嚴格把握出差一次報銷一次并還清預支款項的總原則。 ? 發(fā)票中不允許出現(xiàn)訂書釘，用訂書釘釘在一起的發(fā)票，要拆開后用膠水黏貼 差旅費報銷注意事項（二） 新員工培訓 財務部 差旅費管理規(guī)定涉及主要附件 附件一、國內(nèi)住宿差旅費用標準 點擊此處 p4 附件二、國際差旅費用標準 點擊此處 P5 附件三：長期駐外人員國內(nèi)差旅費用標準（一次 30天以上） 點擊此處 P6 附件四：長期駐外人員國際差旅費用標準 點擊此處 P7 附件五、國內(nèi)差旅申請表 點擊此處 P8 附件六、國際差旅申請表 點擊此處 P9 附件一、國內(nèi)住宿差旅費用標準 新員工培訓 財務部 第九章 固定資產(chǎn)管理規(guī)定 新員工培訓 財務部 固定資產(chǎn)管理涉及部門相關職責 財務部門負責全部的固定資產(chǎn)核算工作 ,建立固定資產(chǎn)明細帳 ,對所有固定資產(chǎn)實行原始購臵成本管理 ,在固定資產(chǎn)管理部門和使用部門的配合下 ,定期檢查固定資產(chǎn)的保管和使用情況，保持帳、物、卡一致。 新員工培訓 財務部 固定資產(chǎn)管理內(nèi)容 固定資產(chǎn)實物管理具體為行政部和裝備保障部，財務部為價值管理 ，每年會計年度結(jié)束財務部會同聘請的會計師事務所一起對本公司的實物資產(chǎn)進行帳實是否一致的盤點工作。 新員工培訓 財務部 第十二章 招標管理辦法 新員工培訓 財務部 本辦法所稱的招標項目包括 建筑工程 （土木建筑、管線與設備安裝、園林綠化等新建、改擴建、裝飾工程）、 物資設備 （原材料、輔助材料、辦公用品、機器設備、檢測設備、辦公設備、后勤設備等）， 貸代運輸及保險項目。 伙食供應規(guī)定 新員工培訓 財務部 結(jié)束 謝謝 大家