【正文】 行登記，并通過實(shí)施控制職能合理統(tǒng)籌，提高費(fèi)用的使用效果、節(jié)約資金。預(yù)算增補(bǔ)報(bào)告需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)公司的預(yù)算相關(guān)管理工作，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。 ? 各部門及各子公司原發(fā)給融資部的月度資金使用計(jì)劃現(xiàn)改發(fā)財(cái)務(wù)部資金管理崗位對比年度預(yù)算審核，對于超預(yù)算的資金使用計(jì)劃退回責(zé)任中心重新制定，財(cái)務(wù)資金管理崗位審核后匯總報(bào)資金部進(jìn)行籌資和融資安排。 預(yù)算執(zhí)行要求（二） 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 業(yè)務(wù)部門需將經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算增補(bǔ)報(bào)告、預(yù)算外支出申請?zhí)峤回?cái)務(wù)備案，提請?jiān)黾颖静块T預(yù)算可用指標(biāo)后，方可進(jìn)行相應(yīng)支付，在未調(diào)增預(yù)算可用指標(biāo)之前的超預(yù)算開支項(xiàng)目，財(cái)務(wù)不予以支付。 客戶、供應(yīng)商管理 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 客戶和應(yīng)收賬款管理流程 ? 所有銷售合同中的涉及 銷售價(jià)格及收款條件部分 必須有分管副總和財(cái)務(wù)副總共同簽字確認(rèn)，并留財(cái)務(wù)部備查； ? 財(cái)務(wù)部 根據(jù)營銷部提供的 銷售合同及當(dāng)天的發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單和倉庫的成品出庫單開具出門證 ，當(dāng)發(fā)貨與合同 不一致 時(shí)，由 分管副總簽字確認(rèn) 同意后方可開具出門證，并做好當(dāng)天新增應(yīng)收帳款的統(tǒng)計(jì)匯總，并需把握每一單發(fā)貨的出港日期和貨款回籠日期 ； ? 單證員在寄送或電放提單前 必須查閱合同規(guī)定的收款條件，并到財(cái)務(wù)部核實(shí)收款情況； ? 所有貨運(yùn)公司都必須由公司指定，物流部門須掌握對方資質(zhì)情況，簽定正式貨運(yùn)合同，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按合同要求付款； ? 所有銷售合同帳期原則上要求控制在 30天以內(nèi)，超過 30天的財(cái)務(wù)部會(huì)考慮做銀行保理，以控制應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)。 發(fā)票管理注意事項(xiàng) 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 第八章 財(cái)務(wù)付款與報(bào)銷流程規(guī)定 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 員工填寫用款申請單或費(fèi)用報(bào)銷單 部門經(jīng)理（主管）簽字、確認(rèn) 分管副總審批、簽字 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核 總經(jīng)理批準(zhǔn) 財(cái)務(wù)總監(jiān)再次審核、確認(rèn) 報(bào)銷人或用款人到財(cái)務(wù)辦理現(xiàn)金領(lǐng)取手續(xù) 銀行出納根據(jù)資金計(jì)劃安排付款 員工填寫用款申請單或費(fèi)用報(bào)銷單員工用款申請及費(fèi)用報(bào)銷流程 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷現(xiàn)金使用的通知 一、 現(xiàn)金報(bào)銷在 5000元以下的支付現(xiàn)金，在 5000元以上的（含 5000元）開具現(xiàn)金支票或者直接由網(wǎng)銀匯入報(bào)銷人個(gè)人卡中。舉例：某某在 20號要出差需預(yù)借 5000元，那么必須在 17號送至財(cái)務(wù)部審核。 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)副總直接安排付款的授權(quán)項(xiàng)目 ? 水電費(fèi)、銀行利息支出、稅金支出等必須定期及時(shí)支付的款項(xiàng)； ? 屬于公司預(yù)算范圍內(nèi)且符合公司相關(guān)制度規(guī)定的日常費(fèi)用報(bào)銷項(xiàng)目，包括辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)用、招待費(fèi)用、零星物資采購費(fèi)用等以現(xiàn)金形式支付的一般成本費(fèi)用項(xiàng)目； ? 對于總經(jīng)理簽署的年度戰(zhàn)略采購合同和已實(shí)行招標(biāo)程序的采購合同項(xiàng)下子訂單的款項(xiàng)支付。 2. 國內(nèi)差旅必須提前填寫 《 國內(nèi)差旅申請表 》 (見附件５ )(司機(jī)除外 )， 寫明出差事由及費(fèi)用承擔(dān)部門、工作代理，出差期限等詳細(xì)情況；差旅時(shí)間視工作情況，予以確定。 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 差旅費(fèi)管理 （一） 1. 差旅費(fèi)包括住宿費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)貼、境外通訊費(fèi)、往返交通費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)，具體補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見附 《 差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 》 表，除餐費(fèi)補(bǔ)貼為個(gè)人補(bǔ)貼不需提供發(fā)票以外，其他項(xiàng)目均為憑實(shí)際發(fā)票在限額內(nèi)報(bào)銷； 2. 當(dāng)日差旅不需要填寫 《 國內(nèi)差旅申請表 》 ，餐費(fèi)補(bǔ)貼為（除早餐外）誤餐一次 25元。 9. 出差返回后一周內(nèi)填具 《 差旅費(fèi)報(bào)銷單 》 并結(jié)清預(yù)借款，沒有在一周內(nèi)報(bào)銷者，財(cái)務(wù)部將從當(dāng)月工資中先予扣除，等報(bào)銷后再進(jìn)行核付，出差員工應(yīng)嚴(yán)格把握出差一次報(bào)銷一次并還清預(yù)支款項(xiàng)的總原則。 ? 出差返回后一周內(nèi)填具 《 差旅費(fèi)報(bào)銷單 》 并結(jié)清預(yù)借款，沒有在一周內(nèi)報(bào)銷者，財(cái)務(wù)部將從當(dāng)月工資中先予扣除，等報(bào)銷后再進(jìn)行核付，出差員工應(yīng)嚴(yán)格把握出差一次報(bào)銷一次并還清預(yù)支款項(xiàng)的總原則。 ? 發(fā)票中不允許出現(xiàn)訂書釘，用訂書釘釘在一起的發(fā)票，要拆開后用膠水黏貼 差旅費(fèi)報(bào)銷注意事項(xiàng)（二） 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 差旅費(fèi)管理規(guī)定涉及主要附件 附件一、國內(nèi)住宿差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 點(diǎn)擊此處 p4 附件二、國際差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 點(diǎn)擊此處 P5 附件三：長期駐外人員國內(nèi)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（一次 30天以上） 點(diǎn)擊此處 P6 附件四：長期駐外人員國際差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 點(diǎn)擊此處 P7 附件五、國內(nèi)差旅申請表 點(diǎn)擊此處 P8 附件六、國際差旅申請表 點(diǎn)擊此處 P9 附件一、國內(nèi)住宿差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 第九章 固定資產(chǎn)管理規(guī)定 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 固定資產(chǎn)管理涉及部門相關(guān)職責(zé) 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)全部的固定資產(chǎn)核算工作 ,建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳 ,對所有固定資產(chǎn)實(shí)行原始購臵成本管理 ,在固定資產(chǎn)管理部門和使用部門的配合下 ,定期檢查固定資產(chǎn)的保管和使用情況，保持帳、物、卡一致。 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 固定資產(chǎn)管理內(nèi)容 固定資產(chǎn)實(shí)物管理具體為行政部和裝備保障部，財(cái)務(wù)部為價(jià)值管理 ，每年會(huì)計(jì)年度結(jié)束財(cái)務(wù)部會(huì)同聘請的會(huì)計(jì)師事務(wù)所一起對本公司的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行帳實(shí)是否一致的盤點(diǎn)工作。 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 第十二章 招標(biāo)管理辦法 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 本辦法所稱的招標(biāo)項(xiàng)目包括 建筑工程 （土木建筑、管線與設(shè)備安裝、園林綠化等新建、改擴(kuò)建、裝飾工程）、 物資設(shè)備 （原材料、輔助材料、辦公用品、機(jī)器設(shè)備、檢測設(shè)備、辦公設(shè)備、后勤設(shè)備等）， 貸代運(yùn)輸及保險(xiǎn)項(xiàng)目。 伙食供應(yīng)規(guī)定 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 結(jié)束 謝謝 大家