【正文】 4. 外派培訓(xùn)不享受差旅伙食補貼； 5. 如遇長期或國際差旅有借款需求，出差員工按正常用款申請流程審批后的 《 差旅申請表 》 到財務(wù)部辦理借款手續(xù)，無需再填寫用款申請單； 新員工培訓(xùn) 財務(wù)部 差旅費管理 （二） 6. 員工出差住宿費與交通工具選擇標(biāo)準(zhǔn)按以下規(guī)定執(zhí)行： ? 如果主管和員工一起出差，以高級別標(biāo)準(zhǔn)為限額； ? 同性出差，經(jīng)理及經(jīng)理級別以下人員兩人合住一個標(biāo)準(zhǔn)間。 ? 財務(wù)部審核附件包括：差旅申請表、相關(guān)發(fā)票、差旅費報銷單等單據(jù) ? 差旅費用報銷程序按財務(wù)部報銷流程規(guī)定辦理。 新員工培訓(xùn) 財務(wù)部 第十一章 客戶退貨流程管理規(guī)定 新員工培訓(xùn) 財務(wù)部 客戶退貨注意事項 ? 倉庫需要將客服部反饋的 《 客戶退貨申請表 》或 《 客戶退貨處理反饋表 》 和入庫單一起單獨交給財務(wù)，區(qū)別于正常的成品入庫單。 4. 招待餐廳負責(zé)接待公司客人的飲食服務(wù)； 5. 公司員工及公司應(yīng)接待客人以外的人員用餐，由其自行以菜票形式購買，菜票由門衛(wèi)代售，每日食堂交給門衛(wèi)定額的菜票，由門衛(wèi)開具收據(jù)，員工到門衛(wèi)處購買，定額菜票銷售完后門衛(wèi)交等值現(xiàn)金給財務(wù)部。 各責(zé)任管理部門應(yīng)根據(jù)具體情況制定相應(yīng)的管理制度及辦法。 新員工培訓(xùn) 財務(wù)部 差旅費報銷需及時 ? 涉及請款的原則上需提前兩天將用款申請單或國內(nèi)差旅費申請表（國際差旅費申請表）交到財務(wù)。特殊情況下，需跨標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具或住宿，須在申請表中說明原因并附相關(guān)證明資料，經(jīng)本部門分管副總復(fù)核后，報總經(jīng)理審批。 新員工培訓(xùn) 財務(wù)部 關(guān)于財務(wù)銀行付款管理的通知 所有主材供應(yīng)商付款嚴格按照當(dāng)月 1日至 15日的貨款，于當(dāng)月 21日支付，當(dāng)月 16日至 31日貨款，于次月 5日支付； 每周三為財務(wù)安排其他供應(yīng)商的付款時間； 每周一至周五收到的 《 用款申請單 》 ，財務(wù)部在下周三安排付款； 如有特殊情況需緊急支付，必須向財務(wù)說明后，由財務(wù)部根據(jù)資金情況安排付款，因申請部門未按規(guī)定時間申請所帶來的相關(guān)影響由該部門負責(zé)。 ? 各個部門必須要求供應(yīng)商及時開具增值稅專用發(fā)票，且收到發(fā)票時要及時交給財務(wù)入賬。 對于一次性的預(yù)算外開支，可以不增補預(yù)算，但需要填寫預(yù)算外支出申請，寫明開支原因，報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，交財務(wù)備案，方可列入月度資金支付計劃。 預(yù)算增補 新員工培訓(xùn) 財務(wù)部 第四章 預(yù)算執(zhí)行管理制度 新員工培訓(xùn) 財務(wù)部 公司財務(wù)部為財務(wù)預(yù)算匯總編制、執(zhí)行監(jiān)督、分析部門。 預(yù)算管理 新員工培訓(xùn) 財務(wù)部 1. 從公司實際出發(fā)，以費用控制為中心，建立有效的費用專項控制體系。 新員工培訓(xùn) 財務(wù)部 預(yù)算是基于正常業(yè)務(wù)編制的，凡發(fā)生了無法預(yù)見的情況而未列入預(yù)算的費用均需執(zhí)行例外報告制度（即特批），是否執(zhí)行由財務(wù)總監(jiān)審核后報總經(jīng)理決定。 新員工培訓(xùn) 財務(wù)部 報銷單據(jù)的及時性要求 ? 按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，當(dāng)期發(fā)生的費用必須在當(dāng)期列支。 新員工培訓(xùn) 財務(wù)部 付款時間的安排 ? 每周二、周四現(xiàn)金報銷 ? 每周三銀行付款 新員工培訓(xùn) 財務(wù)部 《 用款申請單 》 附件要求 采購固定資產(chǎn)：采購合同、固定資產(chǎn)請購單 、 設(shè)備選型確認表、 發(fā)票、入庫單、領(lǐng)用單、 固定資產(chǎn)驗收報告 采購非生產(chǎn)用低值易耗品：物料請購單、發(fā)票、入庫單、領(lǐng)用單 采購生產(chǎn)用低值易耗品：物料請購單、采購合同、增值稅專用發(fā)票、入庫單（領(lǐng)用單每天由倉庫提供） 注意： 除了基建發(fā)票外，其他采購發(fā)票必須盡量索取增值稅專用發(fā)票，正常情況下普通發(fā)票財務(wù)會拒絕接受。 ? 由于原始憑證保管年限需 15年，故所有報銷單據(jù)都必須用黑色中性筆或鋼筆填寫，用圓珠筆或藍色中性筆填寫的不予報銷。 ? 全權(quán)委托付款書一式三份，三方留存?zhèn)浒浮? 新員工培訓(xùn) 財務(wù)部 第三章 財務(wù)預(yù)算管理制度 新員工培訓(xùn) 財務(wù)部 預(yù)算編制原則 1. 預(yù)算費用率不能超過實際費用率； 2. 預(yù)算凈利潤的增長須高于費用的增長水平； 3. 需考慮人工成本占利潤的合適比例，保證具有競爭力的人均創(chuàng)利水平； 4. 需考慮物價因素 5. 實事求是原則； 6. 按照財政年度進行預(yù)算管理； 7. 兼顧需要與可能原則； 8. 費用預(yù)算收付實現(xiàn)制與權(quán)責(zé)發(fā)生制相結(jié)合原則。 費用控制部門除預(yù)算自己本部門的五項費用外，還要預(yù)算由部門控制的費用項目 。 2. 不可預(yù)見性支出，執(zhí)行例外報告制度，經(jīng)財務(wù)部審核確認是否屬于例外事項后，再執(zhí)行相關(guān)審批手續(xù)，作為預(yù)算外支出。預(yù)算增補報告需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。 成品發(fā)貨流程 新員工培訓(xùn) 財務(wù)部 ? 存貨出入庫管理 ：入庫要開具入庫單，出庫要開具領(lǐng)用單，需要強調(diào)的是：入庫需過磅驗收的，必須由兩人以上驗磅、簽字 ? 每月底，各車間及時辦理退庫并確保退庫數(shù)量準(zhǔn)確 ? 關(guān)于工程物資的采購請購單，一定要注明用于工程項目名稱，以便財務(wù)能夠準(zhǔn)確分項目進行核算 ? 關(guān)于研發(fā)項目的采購及領(lǐng)料、費用報銷等相關(guān)單據(jù)單上一定要注明用于 xx研發(fā)支出，以便財務(wù)能夠準(zhǔn)確分項目進行核算 存貨管理注意事項 新員工培訓(xùn) 財務(wù)部 第七章 發(fā)票管理制度 新員工培訓(xùn) 財務(wù)部 ? 新開發(fā)的供應(yīng)商，決定合作之前，需核實對方是否具備開具增值稅專用發(fā)票的資格，（方法：要求對方提供增值稅一般納稅人證明，即提供稅務(wù)登記證副本）。 五、 對第一、第二點補充說明“網(wǎng)銀匯入個人卡中”一般情況下一小時內(nèi)到賬，特殊情況下第二天到賬。