【正文】 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 固定資產(chǎn)管理內(nèi)容 固定資產(chǎn)實(shí)物管理具體為行政部和裝備保障部，財(cái)務(wù)部為價(jià)值管理 ，每年會(huì)計(jì)年度結(jié)束財(cái)務(wù)部會(huì)同聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所一起對(duì)本公司的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行帳實(shí)是否一致的盤點(diǎn)工作。 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 差旅費(fèi)管理 （一） 1. 差旅費(fèi)包括住宿費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)貼、境外通訊費(fèi)、往返交通費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)，具體補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見附 《 差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 》 表，除餐費(fèi)補(bǔ)貼為個(gè)人補(bǔ)貼不需提供發(fā)票以外，其他項(xiàng)目均為憑實(shí)際發(fā)票在限額內(nèi)報(bào)銷； 2. 當(dāng)日差旅不需要填寫 《 國內(nèi)差旅申請(qǐng)表 》 ，餐費(fèi)補(bǔ)貼為（除早餐外）誤餐一次 25元。 發(fā)票管理注意事項(xiàng) 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 第八章 財(cái)務(wù)付款與報(bào)銷流程規(guī)定 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 員工填寫用款申請(qǐng)單或費(fèi)用報(bào)銷單 部門經(jīng)理（主管）簽字、確認(rèn) 分管副總審批、簽字 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核 總經(jīng)理批準(zhǔn) 財(cái)務(wù)總監(jiān)再次審核、確認(rèn) 報(bào)銷人或用款人到財(cái)務(wù)辦理現(xiàn)金領(lǐng)取手續(xù) 銀行出納根據(jù)資金計(jì)劃安排付款 員工填寫用款申請(qǐng)單或費(fèi)用報(bào)銷單員工用款申請(qǐng)及費(fèi)用報(bào)銷流程 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷現(xiàn)金使用的通知 一、 現(xiàn)金報(bào)銷在 5000元以下的支付現(xiàn)金，在 5000元以上的（含 5000元）開具現(xiàn)金支票或者直接由網(wǎng)銀匯入報(bào)銷人個(gè)人卡中。財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)公司的預(yù)算相關(guān)管理工作，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。 凡未嚴(yán)格編制預(yù)算而造成費(fèi)用預(yù)算缺口不在列的，不予報(bào)銷， 各單位所編制并經(jīng)核準(zhǔn)通過的財(cái)務(wù)預(yù)算，作為費(fèi)用開支及部門考核的依據(jù)之一。 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 固定資產(chǎn)和低值易耗品劃分標(biāo)準(zhǔn) 按照單位價(jià)值、使用年限來劃分 ? 固定資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)： 單位價(jià)值在 2020元以上且使用年限超過一年 房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等確認(rèn)為固定資產(chǎn)。 ? 必須加蓋訂立合同單位公章。根據(jù)可控制的原則將預(yù)算項(xiàng)目劃分至各費(fèi)用控制部門，由該項(xiàng)費(fèi)用控制部門編制預(yù)算并執(zhí)行費(fèi)用控制職能。 預(yù)算執(zhí)行要求（一） 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 業(yè)務(wù)部門在預(yù)算指標(biāo)不足，需要增補(bǔ)預(yù)算的，則在列月度資金計(jì)劃之前需要寫預(yù)算增補(bǔ)報(bào)告，增補(bǔ)報(bào)告包括以下內(nèi)容：增補(bǔ)費(fèi)用項(xiàng)目、增補(bǔ)原因、擬增補(bǔ)金額等。 四、 如遇突發(fā)事件需借款的按流程審核后支付現(xiàn)金。 10. 財(cái)務(wù)部審核附件包括：差旅申請(qǐng)表、相關(guān)發(fā)票、差旅費(fèi)報(bào)銷單等單據(jù)。 適用范圍 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 招標(biāo)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn) 1. 30萬元以上的 建筑項(xiàng)目 招標(biāo)和 施工 招標(biāo)； 2. 全年采購金額 累計(jì) 50萬元 以上的 物資采購及 單項(xiàng) 采購金額 5萬元以上 的 設(shè)備采購 ； 3. 對(duì) 5萬元以下 的工程項(xiàng)目及物資設(shè)備采購可按公司審批權(quán)限直接委托裝備保障部按簡易招標(biāo)辦法辦理 ，裝備保障部需按 《 在建工程管理制度 》 進(jìn)行基建項(xiàng)目申請(qǐng)。 ? 費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)格式 .doc 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 發(fā)票粘貼注意事項(xiàng) ? 差旅費(fèi)要填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單 ? 除差旅費(fèi)以外的費(fèi)用填寫其他費(fèi)用報(bào)銷單或者用款申請(qǐng)單 ? 發(fā)票不能貼在報(bào)銷單的后面，要單獨(dú)用“發(fā)票粘帖單”粘貼 ? 發(fā)票要從右往左貼，右面的發(fā)票貼在最下面，左側(cè)的依次往上覆蓋，注意不要上邊整條粘貼。 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 出差審批程序 1. 差旅審批原則：當(dāng)日差旅、三日以內(nèi)（含三日）國內(nèi)住宿差旅、三日以上三十日以內(nèi)國內(nèi)住宿差旅及國際差旅、三十日及以上（含三十日）國內(nèi)住宿差旅及國際差旅為長期駐外差旅，以上均由主管初審、分管副總復(fù)審、財(cái)務(wù)副總最終審批。以上資信檔案需交財(cái)務(wù)部 備案 ； ? 所有 新增合同 必須由財(cái)務(wù)部委托中國出口信用保險(xiǎn)公司進(jìn)行 資信調(diào)查 出具報(bào)告 后確定放帳期限。 費(fèi)用管理 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 1. 預(yù)算增補(bǔ)要求補(bǔ)預(yù)算增補(bǔ)報(bào)告，增補(bǔ)報(bào)告包括以下內(nèi)容：增補(bǔ)費(fèi)用項(xiàng)目、增補(bǔ)原因、擬增補(bǔ)金額等。 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 第二章 月度資金計(jì)劃管理制度 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 月度資金使用計(jì)劃的編制及審核 ? 各部門根據(jù)本部門工作任務(wù)和實(shí)際情況，編制本部門 下月度 資金使用計(jì)劃， 填寫 《 部門月度資金計(jì)劃使用表 》 并于當(dāng)月 20日前提交財(cái)務(wù)部。 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 新員工入職培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 《 財(cái)務(wù)部分 》 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 目 錄 第一章、貨幣資金管理制度 第二章、月度資金計(jì)劃管理制度 第三章、財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度 第四章、預(yù)算執(zhí)行管理規(guī)定 第五章、現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管控制度 第六章、存貨管理制度 第七章、發(fā)票管理規(guī)定 第八章、財(cái)務(wù)付款與報(bào)銷流程規(guī)定 第九章、差旅費(fèi)管理制度規(guī)定 第十章、固定資產(chǎn)管理制度 第十一章、客戶退貨流程管理規(guī)定 第十二章、招標(biāo)管理辦法 第十三章、食堂財(cái)務(wù)管理制度 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 第一章 貨幣資金管理制度 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)收款細(xì)則 一． 除出售零配件、廢料收入和退還差旅借款，可由購買人或報(bào)銷人直接交現(xiàn)金外，其他收款一律不得以現(xiàn)金方式進(jìn)行，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬收款； 二． 營銷人員、廢料處理相關(guān)人員一律不得接觸現(xiàn)金，需直接帶至財(cái)務(wù)交款； 三． 公司不允許接受除上海以外地區(qū)的商業(yè)承兌匯票。 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部相關(guān)付款審核人員的具體分工