【正文】 ? 對(duì)于實(shí)際送貨價(jià)格與采購合同不符或與原備案價(jià)格不符的材料采購，必須按 《 采購調(diào)價(jià)審批流程 》 執(zhí)行，批準(zhǔn)后方可進(jìn)行采購； ? 財(cái)務(wù)部會(huì)嚴(yán)格掌握每天的應(yīng)付款信息，每天下班前做好 《 資金日?qǐng)?bào)表 》 ，清楚反映“今日已付”、“明日應(yīng)付”及“逾期未付”的應(yīng)付款項(xiàng)明細(xì)，以郵件形式報(bào)董事長及財(cái)務(wù)總監(jiān)； 供應(yīng)商和應(yīng)付賬款管理流程 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 第六章 存貨管理制度 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 ? 正常發(fā)貨：發(fā)貨時(shí)由 物流部 開具與合同一致的 《 成品發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單 》 給倉庫安排發(fā)貨，由其部門經(jīng)理簽字后， 倉庫 憑 《 發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單 》 開具 《 成品出庫單 》 交財(cái)務(wù)部， 財(cái)務(wù)部核對(duì) 銷售合同和 《 成品出庫單 》 一致后開具出門證 ， 門衛(wèi)核對(duì) 出門證與所裝實(shí)物一致 后放行 ； ? 樣品發(fā)貨：發(fā)貨時(shí)由 物流部 開具 《 樣品發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單 》 給倉庫安排發(fā)貨（ 應(yīng)特別注明贈(zèng)送或銷售 ），由其部門經(jīng)理同意后，報(bào) 分管副總 確認(rèn)簽字后，倉庫憑 《 發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單 》 開具 《 成品出庫單 》 交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部核對(duì)銷售合同和 《 成品出庫單 》 一致后開具出門證，門衛(wèi)核對(duì)出門證與所裝實(shí)物一致后放行； ? 替代品發(fā)貨：發(fā)貨時(shí)由 物流部 開具 《 替代品發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單 》 給倉庫安排發(fā)貨，（ 發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單上需列明 客戶單位、 合同編號(hào) 、提貨時(shí)間，需補(bǔ)發(fā)數(shù)量、產(chǎn)品規(guī)格， 補(bǔ)發(fā)原因） ，由其部門經(jīng)理同意后，報(bào) 分管副總確認(rèn) 簽字后，倉庫憑 《 發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單 》 開具 《 成品出庫單 》 交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部核對(duì)銷售合同和 《 成品出庫單 》 一致后開具出門證，門衛(wèi)核對(duì)出門證與所裝實(shí)物一致后放行。 預(yù)算執(zhí)行要求（一） 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 業(yè)務(wù)部門在預(yù)算指標(biāo)不足，需要增補(bǔ)預(yù)算的，則在列月度資金計(jì)劃之前需要寫預(yù)算增補(bǔ)報(bào)告，增補(bǔ)報(bào)告包括以下內(nèi)容：增補(bǔ)費(fèi)用項(xiàng)目、增補(bǔ)原因、擬增補(bǔ)金額等。凡超出增補(bǔ)范圍的，需提供費(fèi)用控制方案。根據(jù)可控制的原則將預(yù)算項(xiàng)目劃分至各費(fèi)用控制部門，由該項(xiàng)費(fèi)用控制部門編制預(yù)算并執(zhí)行費(fèi)用控制職能。資金部根據(jù)審核后的 《 部門月度資金計(jì)劃使用表 》匯總 編制“月度資金使用計(jì)劃匯總表” 呈交財(cái)務(wù)副總、總經(jīng)理審批，并以審批后的資金使用計(jì)劃為依據(jù)執(zhí)行和監(jiān)督付款情況。 ? 必須加蓋訂立合同單位公章。 ? 涂改、大小寫不符、收據(jù)以及假發(fā)票一律不予報(bào)銷。 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 固定資產(chǎn)和低值易耗品劃分標(biāo)準(zhǔn) 按照單位價(jià)值、使用年限來劃分 ? 固定資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)： 單位價(jià)值在 2020元以上且使用年限超過一年 房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等確認(rèn)為固定資產(chǎn)。為了避免費(fèi)用跨期列支影響當(dāng)期利潤及績效考核 ，原則上要求： ? 當(dāng)年的費(fèi)用當(dāng)年結(jié)清，跨年費(fèi)用原則上不予報(bào)銷，如屬于特殊情況不得超過次年的 1月 31日。 凡未嚴(yán)格編制預(yù)算而造成費(fèi)用預(yù)算缺口不在列的，不予報(bào)銷， 各單位所編制并經(jīng)核準(zhǔn)通過的財(cái)務(wù)預(yù)算，作為費(fèi)用開支及部門考核的依據(jù)之一。 2. 費(fèi)用控制部門應(yīng)對(duì)所控費(fèi)用進(jìn)行登記，并通過實(shí)施控制職能合理統(tǒng)籌，提高費(fèi)用的使用效果、節(jié)約資金。財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)公司的預(yù)算相關(guān)管理工作，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。 預(yù)算執(zhí)行要求（二） 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 業(yè)務(wù)部門需將經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算增補(bǔ)報(bào)告、預(yù)算外支出申請(qǐng)?zhí)峤回?cái)務(wù)備案，提請(qǐng)?jiān)黾颖静块T預(yù)算可用指標(biāo)后，方可進(jìn)行相應(yīng)支付，在未調(diào)增預(yù)算可用指標(biāo)之前的超預(yù)算開支項(xiàng)目，財(cái)務(wù)不予以支付。 發(fā)票管理注意事項(xiàng) 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 第八章 財(cái)務(wù)付款與報(bào)銷流程規(guī)定 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 員工填寫用款申請(qǐng)單或費(fèi)用報(bào)銷單 部門經(jīng)理（主管）簽字、確認(rèn) 分管副總審批、簽字 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核 總經(jīng)理批準(zhǔn) 財(cái)務(wù)總監(jiān)再次審核、確認(rèn) 報(bào)銷人或用款人到財(cái)務(wù)辦理現(xiàn)金領(lǐng)取手續(xù) 銀行出納根據(jù)資金計(jì)劃安排付款 員工填寫用款申請(qǐng)單或費(fèi)用報(bào)銷單員工用款申請(qǐng)及費(fèi)用報(bào)銷流程 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷現(xiàn)金使用的通知 一、 現(xiàn)金報(bào)銷在 5000元以下的支付現(xiàn)金，在 5000元以上的（含 5000元）開具現(xiàn)金支票或者直接由網(wǎng)銀匯入報(bào)銷人個(gè)人卡中。 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)副總直接安排付款的授權(quán)項(xiàng)目 ? 水電費(fèi)、銀行利息支出、稅金支出等必須定期及時(shí)支付的款項(xiàng)； ? 屬于公司預(yù)算范圍內(nèi)且符合公司相關(guān)制度規(guī)定的日常費(fèi)用報(bào)銷項(xiàng)目，包括辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)用、招待費(fèi)用、零星物資采購費(fèi)用等以現(xiàn)金形式支付的一般成本費(fèi)用項(xiàng)目； ? 對(duì)于總經(jīng)理簽署的年度戰(zhàn)略采購合同和已實(shí)行招標(biāo)程序的采購合同項(xiàng)下子訂單的款項(xiàng)支付。 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 差旅費(fèi)管理 （一） 1. 差旅費(fèi)包括住宿費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)貼、境外通訊費(fèi)、往返交通費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)，具體補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見附 《 差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 》 表，除餐費(fèi)補(bǔ)貼為個(gè)人補(bǔ)貼不需提供發(fā)票以外，其他項(xiàng)目均為憑實(shí)際發(fā)票在限額內(nèi)報(bào)銷； 2. 當(dāng)日差旅不需要填寫 《 國內(nèi)差旅申請(qǐng)表 》 ，餐費(fèi)補(bǔ)貼為（除早餐外）誤餐一次 25元。 ? 出差返回后一周內(nèi)填具 《 差旅費(fèi)報(bào)銷單 》 并結(jié)清預(yù)借款，沒有在一周內(nèi)報(bào)銷者，財(cái)務(wù)部將從當(dāng)月工資中先予扣除，等報(bào)銷后再進(jìn)行核付，出差員工應(yīng)嚴(yán)格把握出差一次報(bào)銷一次并還清預(yù)支款項(xiàng)的總原則。 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 固定資產(chǎn)管理內(nèi)容 固定資產(chǎn)實(shí)物管理具體為行政部和裝備保障部，財(cái)務(wù)部為價(jià)值管理 ，每年會(huì)計(jì)年度結(jié)束財(cái)務(wù)部會(huì)同聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所一起對(duì)本公司的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行帳實(shí)是否一致的盤點(diǎn)工作。 伙食供應(yīng)規(guī)定 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 結(jié)束 謝謝 大家