【正文】 年公司根據(jù)監(jiān)管政策、行業(yè)準(zhǔn)則以及公司管理制度的變化，進(jìn)一步完善公司內(nèi)部控制制度，并朝建立國際一流的內(nèi)控體系邁進(jìn)。2007 年6 月，公司被亞太區(qū)著名雜志《Corporate Governance Asia》及亞洲企業(yè)各界聯(lián)合評選為“亞洲企業(yè)治理2007 杰出表現(xiàn)獎”，是獲得該獎項歷史上唯一的中國大陸金融及保險企業(yè)，顯示公司規(guī)范成熟的治理結(jié)構(gòu)獲得 泛認(rèn)同?，F(xiàn)將本公司的內(nèi)部控制情況報告如下。公司自1988 年成立以來始終致力于構(gòu)建符合國際標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管要求的內(nèi)控管理體系，2007 年公司開展內(nèi)控架構(gòu)改革，重新規(guī)劃并設(shè)立了集團(tuán)統(tǒng)一的內(nèi)控管理機構(gòu)內(nèi)部控制管理 心。第四篇：中國平安內(nèi)部控制自我評估報告中國平安內(nèi)部控制自我評估報告實際執(zhí)行文檔。重大缺陷應(yīng)當(dāng)由董事會予以最終認(rèn)定。第十九條 根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果，結(jié)合內(nèi)部控制自我評價工作底稿和內(nèi)部控制缺陷匯總表等資料，及時編制內(nèi)部控制自我評價報告。定量標(biāo)準(zhǔn)，即涉及金額大小，既可以根據(jù)造成直接財產(chǎn)損失絕對金額確定，也可以根據(jù)其直接損失占公司資產(chǎn)、銷售收入及利潤等的比率確定。第十五條 非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷根據(jù)其對內(nèi)部控制目標(biāo)實現(xiàn)的影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。在評價因一項或多項控制缺陷導(dǎo)致的潛在錯報的金額大小時，應(yīng)當(dāng)考慮的因素包括：1）受控制缺陷影響的財務(wù)報表金額或交易總額；2）在本期或預(yù)計的未來期間受控制缺陷影響的賬戶余額或各類交易涉及的交易量。這種重要程度主要取決于：1）控制不能防止或發(fā)現(xiàn)并糾正賬戶或列報發(fā)生錯報的可能性的大?。?2）因一項或多項控制缺陷導(dǎo)致的潛在錯報的金額大小。財務(wù)報告缺陷，是不能及時防止或糾正財務(wù)報告錯報的內(nèi)部控制缺陷。（一）設(shè)計缺陷是缺少為實現(xiàn)控制目標(biāo)所必需的控制，或控制設(shè)計不適當(dāng)，即使正常運行也難以實現(xiàn)控制目標(biāo)；（二）執(zhí)行缺陷是控制設(shè)計適當(dāng)沒有按設(shè)計意圖運行，或者執(zhí)行人員缺乏必要授權(quán)或?qū)I(yè)勝任能力，無法有效實施的控制。工作組對初步認(rèn)定的內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行全面復(fù)核、分類匯總，對缺陷的原因、表現(xiàn)形式及風(fēng)險程度進(jìn)行定量或定性的綜合分析，按照對控制目標(biāo)的影響程度判定缺陷等級；（三）評價工作組以匯總的評價結(jié)果和認(rèn)定的內(nèi)部控制缺陷為基礎(chǔ)，綜合內(nèi)部控制工作整體情況，客觀、公正、完整地編制內(nèi)部控制評價報告，并報送經(jīng)理層、總經(jīng)理、董事會，由董事會最終審定。（二）組成評價工作組，審計部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的評價方案，挑選具備獨立性、業(yè)務(wù)勝任能力和職業(yè)道德素養(yǎng)的人員或中介機構(gòu)組成評價工作組。第九條 內(nèi)部控制自我評價工作應(yīng)當(dāng)形成工作底稿，詳細(xì)記錄執(zhí)行評價工作的內(nèi)容，包括評價要素、主要風(fēng)險點、采取的控制措施、有關(guān)證據(jù)資料以及認(rèn)定結(jié)果等。第六條 審計部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作，評價實施時可以從各部門抽調(diào)具有相應(yīng)勝任能力人員組建評價檢查組，也可以委托中介機構(gòu)實施內(nèi)部控制評價。(五)及時性原則。(三)公正性原則。第三條 公司實施內(nèi)部控制自我評價應(yīng)遵循的原則：(一)全面統(tǒng)一原則。第三篇：內(nèi)部控制自我評估 CSA內(nèi)部控制自我評價管理辦法第一章 總則第一條 為了合理保證公司內(nèi)部控制體系的建立健全及其持續(xù)有效的執(zhí)行，促進(jìn)公司內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)，達(dá)到監(jiān)管機構(gòu)對公司內(nèi)部控制的要求，公司需要定期全面評價內(nèi)部控制的設(shè)計和運行情況，揭示和防范風(fēng)險。根據(jù)中審網(wǎng)校分析：CCSA考試前三科由位于美國的IIA協(xié)會命題，每年根據(jù)大綱比率從試題庫中抽題形成試卷，熟練掌握試題庫是通過考試的關(guān)鍵。在中國大陸地區(qū)目前仍沿用傳統(tǒng)的紙質(zhì)試卷筆答涂答題卡的方式進(jìn)行考試。如果您是內(nèi)部控制自我評估方面的初始從業(yè)人員，此項專業(yè)考試將為您奠定從事內(nèi)部控制自我評估實務(wù)的基礎(chǔ)。協(xié)會現(xiàn)有全球會員7萬多人。IIA是世界范圍的內(nèi)部審計師組織。CCSA考試的難度要略高于CIA，通過率約為24%（國內(nèi)高于國際平均）。相信在隨著中國對內(nèi)部控制的日益重視，CCSA證書必將成為上市公司、外部審計以及管理咨詢公司的新寵??！CCSA考試特點CCSA與CIA同屬國際注冊內(nèi)部審計協(xié)會（IIA）提供的專業(yè)資格認(rèn)證。2011年，試點年，首批企業(yè)被選為樣板開始執(zhí)行。電氣股份有限公司董事會二0一一年三月十七日第二篇：CCSA(內(nèi)部控制自我評估)內(nèi)部控制自我評估1992年，COSO委員會發(fā)布《內(nèi)部控制整合框架》。隨著本公司發(fā)展及相關(guān)業(yè)務(wù)職能的調(diào)整、外部環(huán)境的變化和管理要求的提高，內(nèi)部控制還需不斷修訂和完善。不斷修訂和完善內(nèi)控制度，強化風(fēng)險管理，確保研發(fā)投入，提升自主創(chuàng)新能力，保障公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。內(nèi)部控制制度檢查情況2010年本公司圍繞公司年度工作重點，開展內(nèi)部控制專項審計30項，針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，提出了完善管理制度、規(guī)范招評標(biāo)、加強資產(chǎn)管理和合同管理等方面建議。（六）監(jiān)督與檢查公司內(nèi)部控制制度建立情況本公司為規(guī)范管理,繼續(xù)修訂完善各項內(nèi)部控制制度,對公司印章使用、票據(jù)領(lǐng)用、保函管理、資產(chǎn)管理等方面制定了相關(guān)管理辦法，并根據(jù)財會【2008】第7號文《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《上海證券交易所內(nèi)部控制指引》及《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，通過規(guī)范制度審核與發(fā)布程序、內(nèi)部審計、開展風(fēng)險辨識與評估等形式，對公司內(nèi)部控制管理進(jìn)行監(jiān)督和檢查。公司已建成的信息系統(tǒng)有郵件系統(tǒng)（MAIL）、外網(wǎng)網(wǎng)站系統(tǒng)(WWW）、辦公系統(tǒng)（KOA）、企業(yè)資源計劃管理系統(tǒng)（ERP）；在建的有綜合管理信息系統(tǒng)、工程數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)（EDM）和三維設(shè)計系統(tǒng)（3D）等，并在建綜合管理信息系統(tǒng)、總部一卡通系統(tǒng)等。在建投資項目監(jiān)管進(jìn)一步加強，對重點投資項目建立了“重點項目月報制度”，既能及時掌握項目情況，同時也能促進(jìn)企業(yè)建設(shè)進(jìn)度。擔(dān)保與投融資控制本公司依據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)[2005]120 號文《關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為的通知》的規(guī)定制定了貸款及擔(dān)保程序，迄今為止，公司未發(fā)生違規(guī)對外擔(dān)保、委托理財、拆借等行為。公司依法按時足額為職工發(fā)放薪金、繳交各項社會保險和住房公積金；依法為職工代扣代繳個人所得稅；按法定要求確定職工工作時間，按規(guī)定計發(fā)加班費。本公司嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定建立假期管理制度，對職工探親假、事假、病假、產(chǎn)假、保育假、帶薪休假等建立管理臺帳，進(jìn)行規(guī)范管理。（4）稅收管理本公司嚴(yán)格遵守和執(zhí)行國家各項稅收法規(guī)，積極研究和爭取相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。通過交流和推廣降本增效方面的成功經(jīng)驗，強化了降本增效意識，各企業(yè)成本控制工作卓有成效。財務(wù)控制（1）資金管理本公司繼續(xù)通過不斷規(guī)范和完善資金計劃管理工作、提高資金計劃的及時性和準(zhǔn)確性，嚴(yán)格執(zhí)行資金支付管理制度，有力保障了公司經(jīng)營活動資金的平穩(wěn)和高效運轉(zhuǎn)；同時，充分發(fā)揮公司資金集中管理功效，大幅度降低了公司財務(wù)費用，提高了資金使用效益。生產(chǎn)管理循環(huán)控制通過制定《出入廠區(qū)管理辦法》《外購物資入庫、儲存、發(fā)放的管理》等管理辦法,確保對存貨的有效管理。采購與付款循環(huán)控制本公司制定了《物資采購管理辦法》、《公司招標(biāo)管理辦法》、《成本核算辦法》、《在建工程管理辦法》、《物資采購合同審計管理辦法》、《基建工程預(yù)決算審計辦法》等內(nèi)部制度，就相關(guān)部門職責(zé)分工、項目投資決策、重要原材料戰(zhàn)略采購程序、合同訂立等有關(guān)內(nèi)容做出了規(guī)定，使公司在項目立項、成本控制等方面有章可循，有效地保證了項目投資決策的科學(xué)性、成本的真實可信和公司資產(chǎn)的安全。銷售與收款循環(huán)控制本公司制訂了相關(guān)管理制度，對銷售及收款過程中各部門職責(zé)分工，營銷策劃，合同的簽訂，客戶信用管理、運送貨物、開出銷售發(fā)票、確認(rèn)收入及應(yīng)收賬款、收到現(xiàn)款及記錄等各個環(huán)節(jié)進(jìn)行了嚴(yán)格的規(guī)定，以最大程度地控制銷售風(fēng)險。現(xiàn)就本公司的實際情況，將有關(guān)的交易授權(quán)情況加以評價。通過定期報告制度、每季度關(guān)聯(lián)交易運行簡報，及時把握關(guān)聯(lián)交易的運行情況，分析解決關(guān)聯(lián)交易具體問題，對本年度框架協(xié)議內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行動態(tài)管理，使公司關(guān)聯(lián)交易嚴(yán)格按照董事會和股東會批準(zhǔn)的協(xié)議條款運行。該等關(guān)聯(lián)交易協(xié)議是本公司與控股股東在平等自愿的基礎(chǔ)上經(jīng)協(xié)商一致達(dá)成，其內(nèi)容及決策程序均合法有效，所約定的條款公允，不存在損害公司及中小股東利益的情況。財務(wù)服務(wù)有利于公司進(jìn)一步加強資金管理、控制風(fēng)險、提高資金使用效益。（三）控制活動關(guān)聯(lián)交易控制本公司根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》和《香港聯(lián)合交易所證券上市規(guī)則》的規(guī)定來界定和確認(rèn)公司的關(guān)聯(lián)方，本公司關(guān)聯(lián)方主要有控股股東集團(tuán)及其他關(guān)聯(lián)法人。2010年，受國際金融市場尤其外匯市場劇烈波動影響，股份公司在手和在執(zhí)行的國際工程項目面臨匯率波動的不確定性風(fēng)險。通過加強與國際大公司的合作，共同開發(fā)第三國市場。繼續(xù)努力穩(wěn)定產(chǎn)品質(zhì)量和性能，大力拓展新用戶，爭取拿到更多的新能源產(chǎn)業(yè)市場訂單，發(fā)揮公司合力，積極做大燃機、環(huán)保產(chǎn)品和電站服務(wù)市場。（2）行業(yè)形勢變化帶來的風(fēng)險與對策2010年國家出臺的《關(guān)于加快培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的決定》中提出，國家決定重點培育和發(fā)展節(jié)能環(huán)保、高端裝備制造、新能源、新能源汽車等等七大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，此項政策必將給本公司帶來新的發(fā)展機遇與挑戰(zhàn)。與此同時，發(fā)達(dá)國家希望通過發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)及智能電網(wǎng)來調(diào)整能源結(jié)構(gòu)，以獲得振興經(jīng)濟(jì)的新動力，且提出“再工業(yè)化”的戰(zhàn)略要求，在給中國裝備制造業(yè)的出口帶來新的機遇的同時也帶來更大的挑戰(zhàn)。人力資源政策本公司人力資源管理政策以完善法人治理結(jié)構(gòu)要求、滿足企業(yè)實際需要制定，現(xiàn)已制定并實施《薪酬與提名委員會工作條例》、《高級管理人員薪金管理辦法》、《勞動合同管理辦法》、《工資總額管理暫行辦法》等20余項人力資源管理規(guī)范的規(guī)章制度，涵蓋職工招聘、勞動關(guān)系管理、職工培訓(xùn)、職工考勤、假期管理、業(yè)績考核、薪酬福利管理、人工成本管控、高管人員薪酬、干部任用與考核等業(yè)務(wù)內(nèi)容，各項制度均履行民主協(xié)商、依法決策程序。機構(gòu)設(shè)置情況 公司已按照相關(guān)法律、法規(guī)及監(jiān)管部門的要求，在主業(yè)資產(chǎn)整體上市后，已與集團(tuán)在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機構(gòu)、財務(wù)等方面進(jìn)行了分離。公司進(jìn)一步建立完善了決策、監(jiān)督機制，并及時、準(zhǔn)確、完整地披露重大信息，確保了中小股東的知情權(quán)。三、公司內(nèi)部控制制度框架與執(zhí)行情況根據(jù)財政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》規(guī)定，本公司建立和實施內(nèi)部控制制度時,考慮了以下基本要素:內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險管理、控制活動、信息系統(tǒng)與信息溝通、監(jiān)督檢查等五項要素。(四)適應(yīng)性原則。(二)重要性原則。內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對達(dá)到上述目標(biāo)提供合理保證；而且，內(nèi)部控制的有效性亦可能隨公司內(nèi)、外部環(huán)境及經(jīng)營情況的改變而改變。第一篇：內(nèi)部控制自我評估報告電氣公司內(nèi)部控制自我評估報告電氣股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律法規(guī)的規(guī)定，以及中國證券監(jiān)督管理委員會和上海、香港兩地證券交易所的要求，依據(jù)《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》和財政部、審計署、證監(jiān)會、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，本公司對公司目前的內(nèi)部控制及運行情況進(jìn)行了全面的檢查，對本公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了審議評估。本公司的控制目標(biāo)是：合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。將內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及控股子公司的各種業(yè)務(wù)和事項。在治理機構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，并同時兼顧運營效率。在內(nèi)部控制設(shè)計和實施過程中權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。為規(guī)范內(nèi)幕信息管理行為，加強內(nèi)幕信息保密工作，公司頒發(fā)了《內(nèi)幕信息知情人登記及外部使用人管理制度》，進(jìn)一步維護(hù)了公司信息披露的公開、公平和公證。公司根據(jù)《公司章程》制定了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《董事會審計與審核委員會工作條例》、《董事會薪酬與提名委員會工作條例》、《獨立董事工作條例》、《募集資金使用管理辦法》、《重大事項內(nèi)部報告制度》等一系列管理制度，公司股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層各負(fù)其責(zé)、運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)有效。公司內(nèi)部審計管理層次完整，管控健全有力。由于歐元的持續(xù)貶值，人民幣升值壓力劇增，以及貿(mào)易保護(hù)主義的抬頭，將加劇我國企業(yè)，特別是裝備制造企業(yè)出口的難度。面對復(fù)雜多變的國際國內(nèi)形勢和有喜有憂的發(fā)電設(shè)備市場形勢，本公司將高度關(guān)注世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展新動向和宏觀經(jīng)濟(jì)政策走勢，把握機遇防范風(fēng)險；本公司將在“十二五”開始，逐步走上質(zhì)量效益優(yōu)先、創(chuàng)新驅(qū)動、高技術(shù)產(chǎn)品占主導(dǎo)的發(fā)展道路，不斷提升競爭能力，在更加激烈的市場競爭中立于不敗之地。在“十二五”期間，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、擴大產(chǎn)品市場份額、全力拓展市場、增強市場競爭力。公司一方面完善海外風(fēng)險管理制度，提高海外風(fēng)險管理能力，激勵創(chuàng)新，強化知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度；另一方面積極加強與當(dāng)?shù)卣男畔⒔涣?，利用多種渠道，加強信息收集與預(yù)警以控制可能發(fā)生的風(fēng)險。人民幣對美元、歐元及其它外幣的匯率波動可能會對本公司的經(jīng)營成本及經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生影響。本公司將逐步建立知識產(chǎn)權(quán)信息資源共享平臺，加大項目合同中知識產(chǎn)權(quán)條款法律審查，歸納整理專有技術(shù)和商業(yè)秘密，運用行政、司法手段，在知識產(chǎn)權(quán)專家及中介機構(gòu)監(jiān)測和協(xié)助下，做好侵權(quán)預(yù)警、保護(hù)好自身知識產(chǎn)權(quán)；同時，本公司將繼續(xù)推進(jìn)普法工作，全面提高員工法律意識，依法行使權(quán)利。關(guān)聯(lián)購銷業(yè)務(wù)有利于利用公司內(nèi)部優(yōu)勢資源、穩(wěn)定產(chǎn)品質(zhì)量、降低產(chǎn)品成本與物流成本、擴大產(chǎn)品客戶群，對公司未來財務(wù)狀況、經(jīng)營成果具有積極影響，存在交易的必要性。此外，《物業(yè)及設(shè)備出租人框架協(xié)議》相應(yīng)的建議年度交易上限未達(dá)到需要提交股東大會審批的金額。對于關(guān)聯(lián)交易的日常管理，公司制定了母子公司兩個層面統(tǒng)一監(jiān)管的關(guān)聯(lián)交易管理體系，并發(fā)布了《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，定期召開關(guān)聯(lián)交易工作會議，落實關(guān)聯(lián)交易責(zé)任部門，使關(guān)聯(lián)交易運行與管理規(guī)范明確。對于一般性交易如購銷業(yè)務(wù)、支付工程進(jìn)度款、費用報銷業(yè)務(wù)采用了各職能部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批、財務(wù)部與總會計師、總裁及董事長審批制度；對于非常規(guī)性交易，如收購、投資、發(fā)行股票等重大交易經(jīng)公司相關(guān)職能部門審核后報經(jīng)股東大會或董事會批準(zhǔn)。特別授權(quán)：對于重大經(jīng)營活動，需由股東