出納現(xiàn)金工作流程-全文預(yù)覽
【正文】 發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復(fù)寫紙或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。要遵守現(xiàn)金庫存限額的規(guī)定，超過庫存限額部分的現(xiàn)金要及時存入銀行。銀行存款賬面余額要及時與銀行對賬單核對，未達賬項要及時查詢、清理。嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁任何單位或個人利用本單位銀行帳戶套取現(xiàn)金。不得以白條、有價證券抵庫，更不得挪用資金；嚴格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況而簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，須經(jīng)財會負責人批準，支票上應(yīng)寫明收款單位、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額等，并有領(lǐng)用人在登記簿中簽章。支票遺失時，立即向銀行辦理掛失手續(xù)，對于填寫錯誤的支票要加蓋“作廢”戳記，與存根一起保留。對已支付的現(xiàn)金單據(jù)加蓋“付訖”戳記。負責收款處的現(xiàn)金、支票收繳工作，隨時核對現(xiàn)金和銀行余額；每天報銷的現(xiàn)金及時到位，每日庫存不得超過銀行核定的限額。出納員崗位職責出納員要樹立全局觀念，遵紀守法，忠于職守，廉潔奉公，實事求是。掌握銀行的各種付款方式，填寫各種銀行存款、電匯等憑證，并根據(jù)銀行收付款憑證，及時登記銀行日記帳，數(shù)字準確、內(nèi)容明了。辦理各項收付業(yè)務(wù)，認真審查原始單據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題及時反饋，妥善解決。辦理一切現(xiàn)金收付、銀行存款收付、存款和現(xiàn)金、銀行存款日記帳和登記工作。四、保管有關(guān)印章、空白收據(jù)（一）出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。二、登記現(xiàn)金日記賬（一）根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬，當日的收支款項當日必須入賬，并結(jié)出余額，每日終了，現(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符，如有差錯，要及時查詢處理。六、本規(guī)章制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。法定代表人印鑒由（本公司法人代表）負責保管。支付款項應(yīng)在原始憑證上加蓋領(lǐng)款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記。一般費用應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)部門審核，報審批人核準后，出納方能付款。出納人員應(yīng)當根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。支付復(fù)核。有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。（4）出納人員應(yīng)當定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時報告董事長，總經(jīng)理處理。填寫金額摘要無誤，完成后交出納人員。（4）出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付，做到日清月結(jié)、帳款相符。（2）本公司日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元。負責《現(xiàn)金日記帳》《銀行日記帳》的登記，并逐日進行核對，做到帳實相符。審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金日記賬——→會計主管稽核。(5)加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行安全制度，認真保管好現(xiàn)金和各種印章。(2)嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，正確進行現(xiàn)金收支的核算，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性。出納必須在每個月未核對當月的銀行對賬單，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；對于調(diào)節(jié)的事項必須查證原始憑證；對于調(diào)節(jié)不符的事項應(yīng)查明原因，并及時向公司財務(wù)負責人匯報。越權(quán)審批的業(yè)務(wù)，不得支付。，同時編制“庫存現(xiàn)金盤點報告表”，分幣種面值列示盤點金額。（三）現(xiàn)金盤點制度出納每月盤點庫存現(xiàn)金。現(xiàn)金存入銀行現(xiàn)金收款送存銀行，由車輛隨行，必要時由辦公室派人陪同。土建、設(shè)備：審核工程計劃總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、工程負責人、經(jīng)辦人簽字是否齊全，與會計帳未付工程款的余額是否一致，對照工程合同金額是否相符，是否存在工程質(zhì)量糾紛，無誤后根據(jù)領(lǐng)導人批示付款。差旅費：審核發(fā)票日期與出差人員在辦公室備案考勤日期是否一致，出差人員所報車票與往返行程是否一致，實際出差天數(shù)與所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間是否相符。（二）現(xiàn)金支出出納付款時，先審核領(lǐng)款人填制的領(lǐng)款憑證，款項用途、金額及是否有經(jīng)辦人、財務(wù)科長、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。第一篇：出納現(xiàn)金工作流程出納工作流程一、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)（一）現(xiàn)金收入銀行提取現(xiàn)金：出納根據(jù)當天實際付款業(yè)務(wù)需要，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準，前往銀行填制現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金，提現(xiàn)必須由車輛隨行，必要時由辦公室派人陪同。收到銷貨款后，應(yīng)審核銷貨發(fā)票、銷貨單的一致性，是否有經(jīng)辦人簽字及總經(jīng)理簽訂的價格。費用報銷出納審核費用單據(jù)、發(fā)票簽字是否齊全、發(fā)票金額真實、內(nèi)容完整、有無涂改、是否過期、辨別發(fā)票真?zhèn)?。原料、物料、土建、設(shè)備、工資等支付（一般不通過現(xiàn)金支付，特殊情況現(xiàn)金支付的）原料、物料：審核計量通知單、商品驗收單、購進發(fā)票一致性，計量通知單是否有經(jīng)辦人簽字及總經(jīng)理簽訂的價格。個人借款于業(yè)務(wù)結(jié)束后或出差返回后5日內(nèi)報銷。每日終了，現(xiàn)金核算人員根據(jù)當天收付款記錄編制資金日報表，如有不符應(yīng)立即查明原因改正。，根據(jù)現(xiàn)金臺帳結(jié)出現(xiàn)金帳面余額。出納必須按照公司業(yè)務(wù)授權(quán)體系和財務(wù)審批制度規(guī)定的程序和權(quán)限進行資金申請、支付。出納嚴格依據(jù)《票據(jù)法》和中國人民銀行頒布的《支付結(jié)算辦法》辦理各種收支業(yè)務(wù)，不準簽發(fā)空白支票、空頭支票和超過銀行存款余額的付款票據(jù)。第二篇：現(xiàn)金出納崗位職責及流程現(xiàn)金出納崗位職責及工作流程一、現(xiàn)金崗位職責(1)認真貫徹執(zhí)行《中華人民共和
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