【正文】 發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報(bào)銷聯(lián)，用復(fù)寫紙或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報(bào)銷單據(jù)。要遵守現(xiàn)金庫存限額的規(guī)定，超過庫存限額部分的現(xiàn)金要及時(shí)存入銀行。銀行存款賬面余額要及時(shí)與銀行對賬單核對，未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查詢、清理。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁任何單位或個(gè)人利用本單位銀行帳戶套取現(xiàn)金。不得以白條、有價(jià)證券抵庫，更不得挪用資金；嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況而簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，須經(jīng)財(cái)會負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，支票上應(yīng)寫明收款單位、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額等，并有領(lǐng)用人在登記簿中簽章。支票遺失時(shí)，立即向銀行辦理掛失手續(xù)，對于填寫錯(cuò)誤的支票要加蓋“作廢”戳記，與存根一起保留。對已支付的現(xiàn)金單據(jù)加蓋“付訖”戳記。負(fù)責(zé)收款處的現(xiàn)金、支票收繳工作，隨時(shí)核對現(xiàn)金和銀行余額；每天報(bào)銷的現(xiàn)金及時(shí)到位，每日庫存不得超過銀行核定的限額。出納員崗位職責(zé)出納員要樹立全局觀念，遵紀(jì)守法，忠于職守，廉潔奉公，實(shí)事求是。掌握銀行的各種付款方式，填寫各種銀行存款、電匯等憑證，并根據(jù)銀行收付款憑證，及時(shí)登記銀行日記帳，數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容明了。辦理各項(xiàng)收付業(yè)務(wù)，認(rèn)真審查原始單據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)反饋，妥善解決。辦理一切現(xiàn)金收付、銀行存款收付、存款和現(xiàn)金、銀行存款日記帳和登記工作。四、保管有關(guān)印章、空白收據(jù)（一）出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。二、登記現(xiàn)金日記賬（一）根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬，當(dāng)日的收支款項(xiàng)當(dāng)日必須入賬，并結(jié)出余額，每日終了，現(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金核對相符，如有差錯(cuò)，要及時(shí)查詢處理。六、本規(guī)章制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。法定代表人印鑒由（本公司法人代表）負(fù)責(zé)保管。支付款項(xiàng)應(yīng)在原始憑證上加蓋領(lǐng)款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記。一般費(fèi)用應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)部門審核，報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。支付復(fù)核。有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。（4）出納人員應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)報(bào)告董事長，總經(jīng)理處理。填寫金額摘要無誤，完成后交出納人員。（4）出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付，做到日清月結(jié)、帳款相符。（2）本公司日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元。負(fù)責(zé)《現(xiàn)金日記帳》《銀行日記帳》的登記，并逐日進(jìn)行核對，做到帳實(shí)相符。審核各會計(jì)崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金日記賬——→會計(jì)主管稽核。(5)加強(qiáng)安全防范意識和安全防范措施，嚴(yán)格執(zhí)行安全制度，認(rèn)真保管好現(xiàn)金和各種印章。(2)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，正確進(jìn)行現(xiàn)金收支的核算，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性。出納必須在每個(gè)月未核對當(dāng)月的銀行對賬單，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；對于調(diào)節(jié)的事項(xiàng)必須查證原始憑證；對于調(diào)節(jié)不符的事項(xiàng)應(yīng)查明原因，并及時(shí)向公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)。越權(quán)審批的業(yè)務(wù)，不得支付。，同時(shí)編制“庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表”，分幣種面值列示盤點(diǎn)金額。（三）現(xiàn)金盤點(diǎn)制度出納每月盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金。現(xiàn)金存入銀行現(xiàn)金收款送存銀行，由車輛隨行，必要時(shí)由辦公室派人陪同。土建、設(shè)備：審核工程計(jì)劃總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、工程負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人簽字是否齊全，與會計(jì)帳未付工程款的余額是否一致，對照工程合同金額是否相符，是否存在工程質(zhì)量糾紛，無誤后根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)人批示付款。差旅費(fèi)：審核發(fā)票日期與出差人員在辦公室備案考勤日期是否一致，出差人員所報(bào)車票與往返行程是否一致，實(shí)際出差天數(shù)與所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間是否相符。（二）現(xiàn)金支出出納付款時(shí)，先審核領(lǐng)款人填制的領(lǐng)款憑證，款項(xiàng)用途、金額及是否有經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)科長、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。第一篇：出納現(xiàn)金工作流程出納工作流程一、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)（一）現(xiàn)金收入銀行提取現(xiàn)金：出納根據(jù)當(dāng)天實(shí)際付款業(yè)務(wù)需要，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，前往銀行填制現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金，提現(xiàn)必須由車輛隨行，必要時(shí)由辦公室派人陪同。收到銷貨款后，應(yīng)審核銷貨發(fā)票、銷貨單的一致性，是否有經(jīng)辦人簽字及總經(jīng)理簽訂的價(jià)格。費(fèi)用報(bào)銷出納審核費(fèi)用單據(jù)、發(fā)票簽字是否齊全、發(fā)票金額真實(shí)、內(nèi)容完整、有無涂改、是否過期、辨別發(fā)票真?zhèn)?。原料、物料、土建、設(shè)備、工資等支付（一般不通過現(xiàn)金支付，特殊情況現(xiàn)金支付的）原料、物料：審核計(jì)量通知單、商品驗(yàn)收單、購進(jìn)發(fā)票一致性，計(jì)量通知單是否有經(jīng)辦人簽字及總經(jīng)理簽訂的價(jià)格。個(gè)人借款于業(yè)務(wù)結(jié)束后或出差返回后5日內(nèi)報(bào)銷。每日終了，現(xiàn)金核算人員根據(jù)當(dāng)天收付款記錄編制資金日報(bào)表，如有不符應(yīng)立即查明原因改正。，根據(jù)現(xiàn)金臺帳結(jié)出現(xiàn)金帳面余額。出納必須按照公司業(yè)務(wù)授權(quán)體系和財(cái)務(wù)審批制度規(guī)定的程序和權(quán)限進(jìn)行資金申請、支付。出納嚴(yán)格依據(jù)《票據(jù)法》和中國人民銀行頒布的《支付結(jié)算辦法》辦理各種收支業(yè)務(wù)，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票、空頭支票和超過銀行存款余額的付款票據(jù)。第二篇：現(xiàn)金出納崗位職責(zé)及流程現(xiàn)金出納崗位職責(zé)及工作流程一、現(xiàn)金崗位職責(zé)(1)認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民共和