公司出納日常工作流程-全文預(yù)覽
【正文】 足支付銀行先墊付，而商業(yè)承兌匯票沒有。優(yōu)點(diǎn)是：可按實際支付金額結(jié)算，即：票面金額10萬元，實際需要支付7萬元，余下3萬元通過銀行自動退回存款人，根據(jù)需要向銀行申請，由銀行簽發(fā)。）支票見票即付，不記名。⑧常識：支票正面不能有涂改痕跡，否則本支票作廢。最新規(guī)定，個人存入的轉(zhuǎn)帳支票最高限額為50萬元以內(nèi)。 轉(zhuǎn)帳支票收款人應(yīng)填寫為對方單位名稱。例： 289, 貳拾捌萬玖仟伍佰肆拾陸元伍角貳分； 伍佰叁拾貳元正，“正”寫為“整”字也可以，不能寫為“零角零分”； 肆佰貳拾伍元零叁分； 叁佰貳拾伍元貳角正，角字后面可加“正“字，但不能寫“零分”，比較特殊。 壹日至玖日前零字必寫，拾日、貳拾日、叁拾日必須寫成零壹拾日、零貳拾日、零叁拾日，拾壹日至拾玖日必須寫成壹拾壹日及壹拾X日。③如何填開支票一本支票一般是25份，要逐份填開。 廣州票 深圳票①支票的分類：A、種類：現(xiàn)金支票（備注：此為對公帳戶，銀行柜面辦理是不允許向個人帳戶轉(zhuǎn)的，但網(wǎng)銀可操作，限小額）（3）專用存款賬戶：住房公積金、社保基金等?？顚Ｓ觅~戶。銀行結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)掌握的知識（一）銀行賬戶 （1）基本存款賬戶企業(yè)關(guān)于辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算、現(xiàn)金收付、工資、獎金和現(xiàn)金的支取必須通過該賬戶辦理。發(fā)放完畢后，要及時將工資和獎金計算表附在記賬憑證后或單獨(dú)裝訂成冊，并注明記賬憑證編號，妥善保管。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告百度經(jīng)驗:出納工作的具體內(nèi)容（3）工資結(jié)算 ①審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項，要及時催收結(jié)算；應(yīng)付、暫收款項，要抓緊清償。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度辦理銷售款項結(jié)算，催收銷售貨款。⑤保管有關(guān)印章，登記注銷支票。不得以“白條”充抵現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。而從事這項工作的人員稱為:出納人員或出納員。出納工作，顧名思義，出即支出，納即收入。從這個角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。各銀行的儲蓄、結(jié)算等窗口的工作也屬于這個范疇。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。③登記日記賬，保證日清月結(jié)。對于未達(dá)賬款，要及時查詢。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。保險柜密碼要保密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。⑥復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算?，F(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項結(jié)算；企業(yè)與外部不能辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)的單位和個人之間的款項結(jié)算；低于結(jié)算起點(diǎn)的小額
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